1
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS “CleanR Grupa”
2025. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR
EIROPAS SAVIENĪBĀ APSTIPRINĀTAJIEM
STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM
UN NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS
Rīga, 2026
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
2
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
SATURS
Vispārīgā informācija 3
Vadības ziņojums 7
Paziņojums par vadības atbildību 12
Konsolidētie finanšu pārskati: 13
Konsolidētais apvienoto ienākumu pārskats 13
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats 14
Konsolidētais naudas plūsmu pārskats 16
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 17
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums 18
Neatkarīgu revidentu ziņojums 60
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
3
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Vispārīgā informācija
Koncerna mātes sabiedrības nosaukums AS “CleanR Grupa ”
Koncerna mātes sabiedrības juridiskā forma Akciju sabiedrība
Koncerna mātes sabiedrības reģistrācijas numurs,
vieta un datums
40103799972,
Rīga, 2014. gada 16. jūnijā
Koncerna mātes sabiedrības darbības veids pēc
NACE klasifikācijas
6421 Kontrolakciju sabiedrību darbība
7010 Centrālo biroju darbība
Koncerna mātes sabiedrības juridiskā adrese Vietalvas iela 5, Rīga , LV-1009
Koncerna mātes sabiedrības valdes locekļi Juris Gulbis – valdes priekšsēdētājs
Inta Liepa – valdes locekle
Guntars Levics – valdes loceklis
Agita Baltbārde – valdes locekle
Koncerna mātes sabiedrības padomes locekļi Guntars Kokorevičs – padomes priekšsēdētājs
Harijs Krongorns – padomes priekšsēdētāja vietnieks
Māris Mančinskis – padomes loceklis
Koncerna mātes sabiedrības atbildīgais par
grāmatvedības kārtošanu
Anžela Vjaževiča - galvenā grāmatvede
Finanšu gads 2025. gada 1. janvāris – 2025. gada 31. decembris
Iepriekšējais finanšu gads 2024. gada 1. janvāris – 2024. gada 31. decembris
Revidenti Atbildīgais zvērinātais
revidents:
Inna Talanova
sertifikāts Nr. 206
SIA “
KPMG Baltics”
Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence
Nr. 55
Roberta Hirša iela 1,
Rīga, LV-1045,
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
4
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Vispārīgā informācija (turpinājums)
Konsolidācijā iesaistītās meitas sabiedrības
Mātes sabiedrība Meitas sabiedrība
Ieguldījuma daļa
meitas sabiedrībā
Meitas sabiedrības
darbības veids
Meitas sabiedrības
juridiskā adrese
AS “CleanR Grupa”
SIA “Clean R”
100%
Nebīstamo atkritumu
savākšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “CleanR Verso”
100%
Nebīstamo atkritumu
savākšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “Vizii Urban”
100%
Citi
tīrīšanas pakalpojumi
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “Vizii Management”
100%
Kontrolakciju sabiedrību
darbība, Centrālo biroju
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA
“Brīvais kalns”
100%
Kontrolakciju sabiedrību
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “CleanR Industry”
100%
(no 01.08.2024)
Plastmasu ražošana
pirmformās
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
AS “CleanR
Grupa”
SIA “CleanR NĪ”
100%
(no 05.08.2024)
Sava vai nomāta
nekustamā īpašuma
izīrēšana un pārvaldīšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “Zaļā josta”
70%
(līdz 21.02.2024)
55%
(no 21.02.2024)
Materiālu atgūšana
Mūksalas iela 42A, Rīga,
LV - 1004, Latvija
AS “CleanR Grupa”
SIA “WasteTech”
18,28%
(līdz 14.08.2025)
66,25%
(no 14.08.2025)
Kontrolakciju sabiedrību
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
SIA “WasteTech”
SIA “Ropažu Enerģija”
100%
(no 26.11.2025.)
Siltumapgāde un gaisa
kondicionēšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
SIA “Clean R”
SIA “Reģionālie vides
pakalpojumi”
100%
Nebīstamo atkritumu
savākšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
SIA “Clean R”
SIA “CREB Rīga”
100%
Kontrolakciju sabiedrību
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV
-
1009, Latvija
SIA “Clean R” SIA “Lautus”
100%
(iegādāts 31.10.2024)
Atkritumu savākšana;
Nebīstamo atkritumu
savākšana; Bīstamo
atkritumu savākšana
Gurnicas.
Ķekavas pagasts.
LV-2123, Latvija
SIA “Clean R” SIA “Eko Terra”
73%
Nebīstamo atkritumu
savākšana;
Materiālu atgūšana; Cita
resursu atgūšana no
atkritumiem
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
SIA “Clean R” SIA “Vides resursu
centrs”
53%
Materiālu atgūšana;
Enerģijas atgūšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
5
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Mātes sabiedrība Meitas sabiedrība
Ieguldījuma daļa
meitas sabiedrībā
Meitas sabiedrības
darbības veids
Meitas sabiedrības
juridiskā adrese
SIA “Clean R” Pilnsabiedrība “Vides
pakalpojumi Liepājai”
51%
Nebīstamo atkritumu
savākšana
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
SIA “Clean R” SIA “WasteTech”
47,97%
(no 31.03.2025 līdz
14.08.2025)
Kontrolakciju sabiedrību
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
SIA “Vizii Urban” SIA “KOM-AUTO”
100%
Citi tīrīšanas pakalpojumi
Celtnieku iela 3, Cēsis,
LV
-
4101, Latvija
SIA “Vizii Urban” SIA “Tranzīts L”
49
,
01%
(līdz 02.07.2025)
51
,
02%
Citi tīrīšanas pakalpojumi
Tērauda iela 3, Liepāja,
LV - 3401, Latvija
(no 02.07.2025)
SIA “CREB Rīga” AS “TĪRĪGA”
90%
Nebīstamo atkritumu
savākšana
Vietalvas iela 5a, Rīga,
LV
-
1009,
Latvija
SIA “Vizii Management” SIA “Vizii”
100%
Vispārējā ēku tīrīšana;
Citas ēku un ražošanas
objektu tīrīšanas un
uzkopšanas darbības
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
SIA “Vizii Management” SIA “CDzP”
51.08%
Starpniecība darbībā
ar
nekustamo īpašumu ;
Nekustamā īpašuma
pārvaldīšana par atlīdzību
vai uz līguma pamata
Tirgoņu iela 1
Cēsis, Cēsu novads,
LV - 4101, Latvija
SIA “Vizii Management” SIA “NIA Nami”
100%
(pārdots 08.03.2024)
Sava vai nomāta
nekustamā īpašuma
izīrēšana un
pārvaldīšana;
Nekustamā īpašuma
pārvaldīšana par atlīdzību
vai uz līguma pamata
Brīvības iela 155a, Rīga
LV – 1012, Latvija
SIA “Vizii Management” SIA “Jauntukums”
100%
(pārdots 08.03.2024)
Nekustamā īpašuma
pārvaldīšana par atlīdzību
vai uz
līguma pamata
Brīvības iela 155a, Rīga
LV – 1012, Latvija
SIA “Vizii Management” SIA “Nebruk Jelgava”
100%
(pārdots 08.03.2024)
Nekustamā īpašuma
pārvaldīšana par atlīdzību
vai uz līguma pamata
Krišjāņa Barona iela 40a, ,
Jelgava, LV-3001, Latvija
SIA “CDzP” SIA “Vidzemes ESKO 1”
100%
Inženierdarbības un ar
tām saistītās tehniskās
konsultācijas
Tirgoņu iela 1
Cēsis, Cēsu novads,
LV
-
4101, Latvija
SIA “Zaļā josta” SIA “Nulles depozīts”
100%
(likvidēts 20.08.2024)
Šķiroto materiālu
pārstrāde
Dēļu iela 5, Rīga, LV
-
1004,
Latvija
SIA “Zaļā josta” SIA “Eko Energy”
100%
(likvidēts 11.09.2024)
Šķiroto materiālu
pārstrāde
Radžu iela 18, Rīga,
LV
-
1057, Latvija
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
6
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
SIA “Zaļā josta” SIA “Green Plastics”
50
,
98%
(pārdots
10.12.2024)
Plastmasu ražošana
pirmformās
Šķembu iela 8, Rīga,
LV
-
1057, Latvija
SIA “Lautus” SIA “Lautus SPV”
100%
(no 07.07.2025)
(reorganizēts
27.10.2025,pievienojot
SIA “Lautus”)
Kontrolakciju sabiedrību
darbība
Vietalvas iela 5, Rīga,
LV - 1009, Latvija
Visas koncerna meitas sabiedrības ir iesaistītas konsolidācijā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
7
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Vadības ziņojums
AS “CleanR Grupa” (turpmāk arī- Koncerna mātes sabiedrība) galvenais darbības veids ir ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvalde.
Sabiedrības, kurās AS “CleanR Grupa” veikusi investīcijas, veic šādas saimnieciskās darbības: darbības ar ieguldījumiem, atkritumu
apsaimniekošana, no atkritumiem atdalīto otrreizēji atgūstamu materiālu šķirošana un sašķirotā materiāla realizācija, pilsētvides
uzturēšana, telpu un teritoriju uzkopšanas pakalpojumi, dzīvojamo māju apsaimniekošana un citas sadarbības formas pakalpojumu
nodrošināšana daudzdzīvokļu māju iedzīvotājiem un citas sadarbības formas, ar mērķi pārvaldīt un apsaimniekot dzīvojamo māju
apsaimniekošanas uzņēmumus. Koncernā ietilpst 23 sabiedrības, no kurām lielākais neto apgrozījuma apjoms ir SIA “Clean R”, SIA “Zaļā
Josta”, SIA “Vizii Urban” un SIA “CleanR Verso”.
Informācija par Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitālu
2025. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls ir EUR 13 870 425, kas sastāv
no 13 870 425 akcijām, no kurām 13 300 000 akcijas ir A kategorijas akcijas, savukārt 570 425 akcijas ir personāla akcijas. Vienas akcijas
nominālvērtība ir EUR 1.
Koncerna finanšu rādītāji
Koncerna neto apgrozījums pārskata periodā ir palielinājies par EUR 23,4 miljoniem jeb 19% un sasniedzis EUR 144,5 miljonus (2024:
EUR 121,1 miljons). Lielāko ieņēmumu daļu veido atkritumu apsaimniekošanas pakalpojumi, kas 2025. gadā ir palielinājušies par
EUR 6,2 miljoniem un veidoja EUR 63,8 miljonus (2024: EUR 57,5 miljoni). Pieaugumu daļēji ietekmēja valsts noteiktā atkritumu
noglabāšanas tarifa palielināšana un tam sekojošā tarifu indeksācija Koncerna sabiedrību klientiem. 2025. gadā Koncerna meitas
sabiedrības aktīvi turpināja piedalīties pašvaldību un citu pasūtītāju izsludinātajos iepirkumos par sadzīves atkritumu apsaimniekošanas
un pilsētvides uzturēšanas pakalpojumu sniegšanu.
Koncerna apgrozījuma pieaugums, uzņēmumu pirkšanas un apvienošanās darījumu realizācija, un iniciatīvas efektivitātes palielināšanā
sekmēja bruto peļņas pieaugumu par EUR 6,6 miljoniem un tā sasniedza EUR 30.8 miljonus (2024: EUR 24,2 miljonus). Savukārt bruto
peļņas rentabilitātes rādītājs ir palielinājies un sasniedzis 21,3% (2024: 20,0%).
Koncerna EBITDA rādītājs palielinājās par 26%, kas līdzvērtīgi bruto pelņas izmaiņām sasniedza EUR 32,2 miljonus (2024:
EUR 25,5 miljoni).
Izmaksu pieauguma, īpaši darbaspēka un atkritumu utilizācijas izmaksu kāpuma, ietekme 2025. gadā tika mazināta ar klientu tarifu
indeksāciju, kā arī ar mērķtiecīgiem ieguldījumiem ražošanas procesu efektivitātes paaugstināšanā. Koncerns turpināja investēt
ilgtspējīgos risinājumos un modernās tehnoloģijās, tostarp automatizētās šķirošanas iekārtās, pazemes konteineru infrastruktūrā un ar
CNG darbināmos vai EURO VI emisiju standartiem atbilstošos transportlīdzekļos.
Koncerna finanšu rādītāju salīdzinājums:
Mērvienība
2025 2024
Delta
Neto apgrozījums, t.sk.:
EUR '000
144 524 121 101
23 42
3
- ieņēmumi no atkritumu apsaimniekošanas
EUR '000
63 753 57 516
6 237
- ieņēmumi no tīrīšanas pakalpojumu sniegšanas
EUR '000
33 854 26 210
7 644
- Ienākumi no atkritumu atgūšanas
EUR '000
21 519 17 088
4 431
- Ieņēmumi no atkritumu šķirošanas
EUR '000
13 917 10 290
3 627
- pārējie ieņēmumi
EUR '000
11 481 9 997
1 484
Saimnieciskās darbības (bruto) peļņa
EUR '000
30 788 24 223
6 565
Bruto rentabilitāte
%
21.3%
20.0%
1.3 pp
Aktīvu atdeve (ROA)
%
12.7% 11.5%
1.2 pp
Pašu kapitāls pārskata gada beigās
EUR '000
70 572 53 674
16 8
98
Apgrozāmo līdzekļu attiecība pret īstermiņa kreditoriem
2.5x 1.2x
+1.
3x
Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā
skaits
2 056 1 924
+132
EBITDA
*
EUR '000
3
2
20
8
25 502
6
70
6
Nolietojums
EUR '000
10 136 8 519
1 6
17
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
8
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Finanšu rādītāji
31.12.2025
31.12.2024
Delta
Bruto peļņas rentabilitāte, %
21,3% 20,0%
1
,
3 pp
EBITDA rentabilitāte, %
23,0% 21,1%
1
,
9 pp
Pašu kapitāla īpatsvars
53,7% 51,3%
2
,
4 pp
Procentu maksājumu seguma koeficients
15 13
3
Tīro parādsaistību koeficients
(0,05) 0,06
(
0
,
1
1
)
*EBITDA aprēķins saskaņā ar formulu, kas minēta obligāciju emisijas pamata prospektā, ietver Koncerna neto peļņu pirms uzņēmumu
ienākuma nodokļa, procentu maksājumiem un citiem ar parādu saistītiem izdevumiem, nolietojuma un amortizācijas, kā arī pirms ārkārtas
posteņiem, ar naudas plūsmu nesaistītiem posteņiem un valūtas kursa svārstību ietekmes, papildus iekļaujot no asociētajām sabiedrībām
saņemtās dividendes.
Koncerna darbība pārskata gadā
Pārskata gadā Koncerns fokusējās uz mērķtiecīgu attīstību un izaugsmi, gan kāpinot finanšu rezultātus, gan paplašinot darbību reģionos.
Koncerns stiprināja savu pozīciju vides apsaimniekošanas un pilsētvides uzturēšanas nozarē, investēja infrastruktūras un tehnikas
modernizācijā, kā arī īstenoja vides izglītības iniciatīvas. Pārskata gadā Koncerna mātes sabiedrība AS “CleanR Grupa” saņēmusi
“Nasdaq Baltic Awards 2025” labāko investoru attiecību novērtējumu, kā arī vairākas darba vides attīstību apliecinošas balvas.
2025. gada janvārī, nolūkā īstenot Koncernā ietilpstošā atkritumu apstrādes uzņēmuma SIA “Vides resursu centrs” reorganizāciju, nodalot
uzņēmuma atkritumu reģenerācijas virzienu atsevišķā biznesa vienībā, tika nodibināta SIA “WasteTech”. Pēc SIA “WasteTech”
nodibināšanas secīgi tika īstenots SIA “Vides resursu centrs” reorganizācijas process. Savukārt, SIA “WasteTech” dibinājis meitas
sabiedrību SIA “Ropažu enerģija”, kas mērķtiecīgi nodarbosies ar atkritumu reģenerācijas virziena attīstību Latvijā un stratēģiskā investora
piesaisti projektam.
Pārskata gadā pakalpojumu diversificēšanai un vides apsaimniekošanas piedāvājuma paplašināšanai reģionos Koncernā ietilpstošā
sabiedrība SIA “Clean R” iegādājās 41,25% SIA “Ķilupe” kapitāldaļu. Darījums tika īstenots divos posmos – vispirms SIA “Clean R”
2025. gada februārī iegādājās 10% SIA “Ķilupe” kapitāldaļas, bet maijā palielināja savu līdzdalību pamatkapitālā par vēl 31,25%
kapitāldaļām. Pārskata gada beigās SIA “Clean R” Konkurences padomē iesniedza ziņojumu par apvienošanos saistībā ar darījumu, kura
rezultātā SIA “Clean R” plāno iegūt 100% SIA “Ķilupe” kapitāldaļas. 2026 gada janvārī Konkurences padome pieņēma pozitīvu lēmumu,
atļaujot SIA “Clean R” iegādāties atlikušās 58,75% kapitāldaļas. Šis darījums ir daļa no ilgtermiņa stratēģijas, lai diversificētu pakalpojumu
klāstu un nodrošinātu ilgtspējīgu attīstību.
2025. gada jūlijā noslēdzās reģionālās vides uzturēšanas uzņēmuma SIA “Tranzīts L” iegādes darījums, Konkurences padomei ļaujot
Koncernā ietilpstošajam uzņēmumam SIA “Vizii Urban” iegūt izšķirošo ietekmi (51%) SIA “Tranzīts L”.
Pārskata gada noslēgumā Koncerna mātes sabiedrība AS “CleanR Grupa” veica obligāciju refinansēšanu EUR 15 miljonu apjomā.
Publiskā obligāciju piedāvājuma laikā pieprasījums pēc obligācijām 2,5 reizes pārsniedza laidienā piedāvāto apjomu. Institucionālo un
privāto investoru pieprasījums pēc obligācijām sasniedza EUR 37,8 miljonus, ievērojami pārsniedzot obligāciju piedāvājuma mērķi –
EUR 15 miljonus. Šī obligāciju emisija iezīmē nozīmīgu posmu Koncerna attīstības stratēģijā un ir pirmais solis EUR 50 miljonu obligāciju
programmā, kas paredzēta turpmākajai Koncerna izaugsmei. No 2026. gada 4. februāra AS “CleanR Grupa” emitētās obligācijas
EUR 15 miljonu apmērā ir iekļautas “Nasdaq” Baltijas regulētajā tirgū.
Saglabājot piederību Koncernam un kopīgus attīstības mērķus, katrs no Koncernā ietilpstošajiem uzņēmumiem turpināja klientiem
nodrošināt plašu pakalpojumu grozu, ko veido ne vien katras sabiedrības specializētie, bet arī kopējie Koncerna pakalpojumi. Specializēto
funkciju nodalīšana atsevišķos uzņēmumos ir apliecinājusi, ka ar koncentrētu administratīvo struktūru un precīzu biznesa fokusu izaugsme
kļūst dinamiska un efektīva.
Pārskata gadā tika pārskatīta Koncerna mātes sabiedrības AS “CleanR Grupa” stratēģija un papildināta ar attīstības vīziju līdz
2028. gadam, nosakot skaidrus attīstības mērķus un prioritātes periodam no 2026. līdz 2028. gadam. Stratēģija definē Koncerna galvenās
stratēģiskās prioritātes un iezīmē būtiskākos attīstības virzienus, kas veicinās izvirzīto mērķu sasniegšanu. Tās centrālais pamatelements
ir efektivitātes paaugstināšana visās Koncerna darbības jomās.
Koncerna mātes sabiedrība 2025. gada maijā un novembrī palielināja pamatkapitālu, jaunās emitētās akcijas piešķirot Koncerna mātes
sabiedrības personāla opciju plāna dalībniekiem, tādejādi paplašinot akcionāru struktūru ar 2024. gadā izveidotajā personāla opciju shēmā
iekļautajiem Koncerna vadošajiem darbiniekiem.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
9
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna lielākajās sabiedrībās ieviesta un tiek uzturēta integrētā kvalitātes, vides pārvaldības, energoefektivitātes, arodveselības un
darba drošības vadības sistēma atbilstoši starptautiskiem standartiem: ISO 9001:2015 Kvalitātes pārvaldības sistēmas, ISO 14001:2015
Vides pārvaldības sistēmas, ISO 45001:2018 Arodveselības un darba drošības pārvaldības sistēmas. Atsevišķās Koncernā ietilpstošajās
sabiedrībās, kur tas ir aktuāli, ieviesta un uzturēta ISO 50001: 2018 Energopārvaldības sistēma. Ieviestā integrētās vadības sistēma
Koncernā ietilpstošajām sabiedrībām nodrošina ceļu uz klimatneitrālu, ilgtspējīgu darbību un attīstību; pastāvīgu sniegto pakalpojumu
kvalitātes, vides un energoefektivitātes snieguma pilnveidi, kā arī nodrošina drošus darba apstākļus darbiniekiem.
Koncerns pārskata gadā turpināja ieguldīt darbinieku labbūtībā, pārskatot darbiniekiem pieejamo labumu grozu un uzlabojot to. Pārskata
gadā darbiniekiem un viņu ģimenēm tika organizēti dažādi piederības sajūtu un lojalitāti veicinoši pasākumi. Vienlaikus Koncerns stiprināja
darbinieku iesaisti organizācijas attīstībā, izveidojot darbinieku padomi, kas veicina dialogu starp darbiniekiem un vadību. Minētās
darbinieku pārstāvības institūcijas izveides projekts pārskata gadā saņēma Latvijas Personāla vadīšanas asociācijas atzinību. Papildus
tika turpināti ieguldījumi darba vides uzlabošanā, sakārtojot darba telpas un infrastruktūru; pilnveidota darba vides drošība ar moderniem
ugunsdrošības risinājumus, kā arī investējot modernā tehnikā un tehnoloģijās, kas paaugstina produktivitāti un atvieglo ikdienas darba
procesu.
Veicinot sabiedrības izpratni par ilgtspējīgu dzīvesveidu un pareizu atkritumu šķirošanu, Koncerna meitas sabiedrība SIA “Clean R” kopā
ar SIA “Zaļā josta” pavasarī izveidoja digitālu vides izglītības platformu www.videspratiba.lv. Šī vietne apvieno praktisku informāciju par
atkritumu šķirošanu, aprites ekonomiku un vides jautājumiem, piedāvājot vienotu un uzticamu avotu visiem, kas vēlas pieņemt videi
draudzīgus lēmumus.
Pārskata gadā Koncerns saņēmis vairākus uzņēmuma sociālo atbildību apliecinošus apbalvojumus: “Ģimenei draudzīga darbavieta”,
sudraba statuss novērtējumā “Dažādībā ir spēks”, kā arī pirmo reizi starptautisku novērtējumu: augstāko ekselences līmeni ilgtspējas
ziņošanā – “ESD Transparency Awards”.
Pārskata periodā “CleanR Grupa” tika iekļāuta “Nasdaq Rīga” un “Prudentia” veidotajā Latvijā vērtīgāko uzņēmumu sarakstā - #TOP101,
kļūstot par vienīgo privāto Latvijas kapitāla uzņēmumu starp TOP10 labākajiem korporatīvajā pārvaldībā starp pērējiem, kas pārstāv valsts
un pašvaldību kapitālsabiedrības.
Detalizēta informācija par paveikto ilgtspējas jomā iekļauta Koncerna ilgtspējas ziņojumos, kas pieejami interneta vietnē
https://cleanrgrupa.lv/ilgtspeja/.
Koncerna pakļautība riskiem
Finanšu riski
Koncerna darbība ir pakļauta dažādiem finanšu riskiem, tostarp kredītriskam un likviditātes riskam. Koncerns pastāvīgi strādā pie
potenciālās finanšu risku negatīvās ietekmes mazināšanas. Koncerna nozīmīgākie finanšu instrumenti ir emitētās obligācijas, banku
aizdevumi, nomas saistības, pircēju un pasūtītāju parādi, kā arī naudas līdzekļi, kas tiek uzturēti likviditātes nodrošināšanai.
Ilgtermiņa ieguldījumu finansēšanai Koncerns piesaista atbilstošu ilgtermiņa finansējumu no Latvijā reģistrētām kredītiestādēm aizdevumu
un līzinga veidā. Pārskata gada ceturtajā ceturksnī Koncerna mātes sabiedrība veica emitēto obligāciju refinansēšanu EUR 15 miljonu
apmērā. Emitēto obligāciju mērķis ir nodrošināt Koncerna saimnieciskās darbības un attīstības projektu finansēšanu.
Likviditātes riska pārvaldībai Koncerna vadība rūpīgi kontrolē debitoru un kreditoru pēcapmaksas nosacījumus, kā arī regulāri uzrauga
maksājumu disciplīnu. Pircēju un pasūtītāju parādi tiek uzskaitīti to atgūstamajā vērtībā, un Koncerns īsteno stingru debitoru uzraudzības
politiku, lai savlaicīgi novērstu ilgtermiņa parādu veidošanās risku. Koncerns nodrošina sadarbību tikai ar klientiem, kuru kredītspēja ir
izvērtēta un atzīta par pieņemamu.
Naudas līdzekļu pārvaldībā Koncerns sadarbojas ar kredītiestādēm ar stabilu finanšu stāvokli un augstu reputāciju finanšu tirgū, tādējādi
mazinot darījumu partneru kredītrisku.
Pārskata gada beigās Koncerna pakļautība kredītriskam un likviditātes riskam tika vērtēta kā ierobežota, ņemot vērā piesaistītā ilgtermiņa
finansējuma apjomu un pieejamos naudas līdzekļus likviditātes nodrošināšanai.
Procentu likmju risks: Koncerns ir pakļauts tirgus procentu likmju izmaiņu riskam saistībā ar tā ilgtermiņa un īstermiņa saistībām, kā arī
nomas saistībām, kurām piemērota mainīga procentu likme. Koncerns pārvalda procentu likmju izmaiņu risku, regulāri izvērtējot tirgū
pieejamās aizņēmumu procentu likmes.
Ugunsdrošības riski
Ugunsgrēka risks ir viens no nozīmīgākajiem operacionālajiem un drošības riskiem atkritumu apsaimniekošanas nozarē, īpaši procesos,
kas saistīti ar atkritumu šķirošanu, uzglabāšanu un pārstrādi. Koncerns apzinās, ka ugunsgrēks var radīt būtiskus materiālos zaudējumus,
ietekmēt darbības nepārtrauktību, kā arī radīt potenciālu ietekmi uz vidi un sabiedrības drošību, tāpēc izstrādā kompensējošos
mehānismus un veic risku apdrošināšanu.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
10
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Lai mazinātu ugunsgrēka riska iestāšanās iespējamību un ierobežotu tā potenciālās sekas, Koncerns ir ieviesis virkni preventīvu, drošību
kompensējošu pasākumu. Tie ietver ugunsdrošības sistēmu pilnveidošanu, tostarp automātisko ugunsdrošības trauksmes sistēmu un
lokālo dzēšanas iekārtu uzstādīšanu stratēģiski nozīmīgās vietās, regulāru ugunsdrošības sistēmu pārbaudi atbilstoši normatīvo aktu
prasībām, kā arī dokumentētu kontroles procedūru uzturēšanu. Tāpat Koncerns nodrošina darbinieku regulāras apmācības un praktiskās
mācības ugunsdrošības jomā, tostarp evakuācijas treniņus. 2025.gadā veikts visaptverošs elektroinstalācijas un iekārtu audits lielākajos
Koncerna objektos.
Papildus tiek īstenota pastiprināta atkritumu uzglabāšanas kontrole, lai samazinātu pašuzsilšanas un pašaizdegšanās risku, īpašu
uzmanību pievēršot viegli uzliesmojošu materiālu apritei. Ugunsdrošības politika un procedūras tiek regulāri pārskatītas, ņemot vērā
incidentu analīzi, nozares labāko praksi un risku vadības rekomendācijas.
Koncerns uztur spēkā apdrošināšanas segumu pret ugunsgrēka izraisītiem zaudējumiem, tostarp aktīvu bojājumiem. Vienlaikus jāatzīmē,
ka atkritumu apsaimniekošanas nozare apdrošinātāju vidū tiek uzskatīta par paaugstināta riska segmentu, kas var ietekmēt gan piemērota
apdrošināšanas seguma pieejamību, gan apdrošināšanas prēmiju līmeni. Šādos apstākļos Koncerns īpašu uzmanību pievērš preventīvo
ugunsdrošības pasākumu pilnveidei un iekšējo kontroles mehānismu stiprināšanai, lai mazinātu riska ekspozīciju un nodrošinātu
ilgtspējīgu apdrošināšanas seguma pieejamību.
Koncerns turpina aktīvu sadarbību ar valsts un pašvaldību ugunsdrošības institūcijām un ievēro normatīvo aktu prasības, kas regulē
ugunsdrošību atkritumu apsaimniekošanas nozarē. Sadarbībā ar VUGD objektos veikta apsekošana ar mērķi iepazīstināt ugunsdzēsēju
brigādes ar aktuālo situāciju un aprīkojumu, saņemti un realizēti ieteikumi teritorijas un objektu labiekārtošanai. 2025.gadā izstrādāts
civilās aizsardzības plāns Vietalvas ielas 5 teritorijai.
Zinātniskās pētniecības un attīstības pasākumi
Koncerna stratēģijas pamatā ir mērķtiecīga attīstība, veidojot Koncernu par efektīvu, konkurētspējīgu un ilgtspējīgu uzņēmumu grupu.
Stratēģijas īstenošanā būtiska nozīme tiek piešķirta ieguldījumiem modernās tehnoloģijās un risinājumos, kas veicina ražošanas izmaksu
samazināšanu, paaugstina darbības efektivitāti un nodrošina ilgtspējīgu resursu izmantošanu. Vienlaikus Koncerns turpina attīstīt klientu
apkalpošanas kvalitāti, pilnveidojot servisa pieejamību un uzlabojot klientu pieredzi. Stratēģisko prioritāšu īstenošanā nozīmīga loma ir arī
uzņēmuma iekšējo procesu optimizācijai, digitalizācijas risinājumu ieviešanai un operacionālās efektivitātes paaugstināšanai visās
Koncerna darbības jomās.
Koncerna turpmākā attīstība
2026. gadā Koncerna mātes sabiedrības vadība turpinās pilnveidot un stiprināt Koncerna korporatīvās pārvaldības modeli, ievērojot
starptautiski atzītus labās prakses principus un nodrošinot augstu atklātības un caurspīdīguma līmeni attiecībās ar Koncerna ietekmes
pusēm. Vienlaikus, īstenojot definēto stratēģiju, tiks turpināts darbs pie Koncerna organizatoriskās struktūras pilnveides un procesu
efektivitātes paaugstināšanas.
Koncerns turpinās īstenot mērķtiecīgas investīcijas biznesa modeļa attīstībā un procesu optimizācijā, veicinot Koncerna uzņēmumu
organisko izaugsmi. Attīstību papildus atbalstīs jau īstenotie, kā arī potenciālie uzņēmumu iegādes un apvienošanas darījumi, kas stiprinās
Koncerna pozīcijas nozarē un veicinās darbības sinerģiju.
Koncerna mātes sabiedrība, apvienojot vairākus vadošos vides nozares uzņēmumus, apzinās savu ekonomisko, sociālo un vides ietekmi.
Tādēļ arī 2026. gadā Koncernā tiks turpināta stratēģiska ilgtspējas pārvaldība, nodrošinot līdzsvaru starp biznesa attīstības mērķiem,
Eiropas Savienības normatīvā regulējuma prasībām un nozares labāko praksi.
Neskatoties uz izmaiņām regulējumā, Koncerns turpinās 2022. gadā uzsākto nefinanšu informācijas atklāšanas praksi, sagatavojot un
publicējot integrētu Koncerna gada pārskatu, kurā apvienota finanšu un ilgtspējas informācija.
Nozīmīgu daļu no Koncerna meitas sabiedrības apgrozījuma veido atkritumu apsaimniekošanas pakalpojumu sniegšana Rīgas teritorijā.
Nākamajā pārskata periodā ir paredzēta iepirkuma procedūra šo pakalpojumu nodrošināšanai.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
11
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Notikumi pēc pārskata perioda beigām
No 2026. gada 4. februāra AS “CleanR Grupa” emitētās obligācijas EUR 15 miljonu apmērā ir iekļautas “Nasdaq” Baltijas regulētajā tirgū.
2026. gada februārī ar mērķi attīstīt koncerna darbību projektos, kas vērsti uz apritīguma veicināšanu, Koncerna mātes sabiedrība
iegādājās mazākuma daļas (19,8% no reģistrētā, parakstītā un apmaksātā pamatkapitāla) uzņēmumā SIA “Wingo Deposit”.
2026. gada janvārī saņemta Konkurences padomes atļauja koncerna uzņēmumam SIA “Clean R” veikt apvienošanās darījumu ar
SIA “Ķilupe”, tādējādi palielinot dalību uzņēmumā līdz 100%. 2026. gada 5. martā iepriekš minētās izmaiņas reģistrētas Uzņēmumu
reģistrā.
Kopš pārskata gada beigām līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi notikumi, kuru rezultātā šajos finanšu
pārskatos vai to pielikumā būtu jāveic kādas korekcijas.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
12
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Paziņojums par vadības atbildību
Koncerna mātes sabiedrības Valde (turpmāk tekstā – Vadība) ir atbildīga par Koncerna finanšu pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati no 13. līdz 59. lappusei ir sagatavoti, pamatojoties uz grāmatvedības ierakstiem un attaisnojuma dokumentiem, un sniedz
patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2025. gada 31. decembrī, tā 2025. gada darbības rezultātiem un naudas
plūsmām.
Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā (ES) apstiprinātajiem SFPS grāmatvedības standartiem
(SFPS), balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu.
Šis ir trešais SFPS piemērošanas gads finanšu pārskatu sagatavošanā. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā Vadības pieņemtie lēmumi
un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.
Vadība ir atbildīga arī par atbilstošas grāmatvedības uzskaites uzturēšanu, kas sniegtu patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli
pārskata datumā, tā finanšu rezultātiem un naudas plūsmām un ļautu vadībai sagatavot finanšu pārskatus saskaņā ar Eiropas Savienībā
apstiprinātajiem SFPS grāmatvedības standartiem.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
13
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Kosolidētie finanšu pārskati:
Konsolidētais apvienoto ienākumu pārskats
Piezīme
2025 2024
EUR | EUR | ||
Neto apgrozījums | 1 | ||
Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa | 2 | ( | ( |
Bruto peļņa | |||
Pārdošanas izmaksas | 3 | ( | ( |
Administrācijas izmaksas | 4 | ( | ( |
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi | 5 | ||
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | 6 | ( | ( |
Peļņa no līdzdalības asociēto sabiedrību kapitālā | 14 (b) | ||
Zaudējumi no ieguldījumu pārvērtēšanas | ( | ||
EBIT* | |||
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | |||
Procentu izmaksas un tamlīdzīgas izmaksas | 8 | ( | ( |
Peļņa pirms nodokļiem | |||
Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 9 | ( | ( |
Pārskata gada peļņa un pārskata gada apvienotie ienākumi | |||
No tiem: | |||
Nekontrolējošās līdzdalības peļņas daļa | |||
Koncerna mātes sabiedrības īpašnieku peļņas daļa |
Pielikums no 18. līdz 59. lappusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
* Skaidrojums par papildus ne-SFPS rādītāja iekļaušanu sniegts Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkuma a) sadaļā.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
___________________
Anžela Vjaževiča
Galvenā grāmatvede
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
14
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats
Pielikums no 18. līdz 59. lappusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Piezīme
31.12.2025. 31.12.2024.
| EUR | EUR | ||
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI | |||
| Nemateriālā vērtība | 10 | | |
| Nemateriālie ieguldījumi | 11 | | |
| Pamatlīdzekļi | 12 | | |
| Tiesības lietot aktīvus | 13 | | |
| Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem | 12 | | |
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā | 14 | ||
| Pārējie ilgtermiņa aktīvi | 15 | | |
| KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI | |||
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | |||
| Krājumi | 16 | | |
| Debitoru parādi un līguma aktīvi | 17 | | |
| Citi apgrozāmie līdzekļi | 18 | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 19 | | |
| KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | |||
| KOPĀ AKTĪVS |
AKTĪVS
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
15
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats (turpinājums)
Piezīme
31.12.2025. 31.12.2024.
(Pārklasificēts)
EUR
EUR
PAŠU KAPITĀLS
Akciju kapitāls
20
Akciju opciju rezerve
20
Nesadalītā peļņa
Nekontrolējošā līdzdalība
21
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Emitētās obligācijas
22
Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi
23
Atliktā nodokļa saistības
9
Nākamo periodu ieņēmumi
24
Uzkrājumi
Pārējās ilgtermiņa saistības
25
KOPĀ
Īstermiņa kreditori
Emitētās obligācijas
22
Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi
23
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
26
Nākamo periodu ieņēmumi
24
Neizmaksātās dividendes
Pārējās īstermiņa saistības
25
KOPĀ
KOPĀ KREDITORI
KOPĀ PASĪVS 131 307 152 104 540 311
PASĪVS
Pašu kapitāls, kas attiecināms uz Koncerna mātes sabiedrības
akcionāriem
Pielikums no 18. līdz 59. lappusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
___________________
Anžela Vjaževiča
Galvenā grāmatvede
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
16
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidētais naudas plūsmu pārskats
Pielikums no 18. līdz 59. lappusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
___________________
Anžela Vjaževiča
Galvenā grāmatvede
Piezīme 2025 2024
(pārklasificēts)
Pamatdarbības naudas plūsma EUR EUR
Pārskata gada peļņa pirms nodokļiem 20 027 786 15 276 000
Korekcijas:
pamatlīdzekļu un tiesību lietot aktīvus vērtības samazinājuma korekcijas 9 089 288 7 319 067
nemateriālo ieguldījumu vērtības samazinājuma korekcijas 1 047 150 1 490 243
peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas (129 428 ) (37 941 )
neto peļņa no līdzdalības asociēto sabiedrību kapitālos (1 310 350 ) (507 055 )
procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (322 092 ) (528 130 )
procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 2 164 309 1 884 588
uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem) 293 701 947 349
Debitoru parādu atlikuma (pieaugums) (946 884 ) (1 022 667 )
Krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums (92 101 ) 188 956
Kreditoru atlikumu (samazinājums) (415 067 ) (975 499 )
Nauda pamatdarbības rezultātā 29 406 312 24 034 911
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis (572 934 ) (1 095 730 )
Pamatdarbības neto naudas plūsma 28 833 378 22 939 181
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
(1 993 653 ) (6 421 817 )
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (2 254 972 ) (6 656 143 )
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas
Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas 30 000 -
Noguldījumi depozītos (7 000 000 ) -
Saņemtie procenti 782 014 518 536
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (8 743 339 ) (10 866 627 )
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai
(14 324 229 )
(104 941 )
Saņemtie aizņēmumi 18 463 461 -
Saņemtās subsīdijas, dotācijas, dāvinājumi 215 827 341 593
Nomas saistību dzēšana (5 943 133 ) (3 120 612 )
Samaksātie procenti (1 874 238 ) (1 842 570 )
Izmaksātās dividendes (3 591 447 ) (18 494 994 )
Pamatkapitāla palielināšana - 12 954 000
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (7 053 759 ) (10 267 524 )
Pārskata gada neto naudas plūsma 13 036 280 1 805 030
Naudas atlikums pārskata gada sākumā 22 254 601 20 449 571
Naudas atlikums pārskata gada beigās 19 35 290 881 22 254 601
Peļņa pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu
ietekmes korekcijām
Meitas sabiedrību iegāde, atskaitot naudu
Saņemtās dividendes
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
17
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats
Pamatkapitāls
Akciju opciju
rezerve
Nesadalītā
peļņa
Pašu kapitāls, kas
attiecināms uz mātes
sabiedrības
akcionāriem
Nekontrolējošā
līdzdalība
Pašu kapitāls
kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2023. gada 31. decembrī 346 000 - 41 058 416 41 404 416 5 100 595 46 505 011
Visaptverošie ienākumi
Pārskata gada peļņa
Darījumi ar koncerna īpašniekiem
Pamatkapitāla palielināšana
Akciju opciju rezerve
(10 926 )
Dividenžu izmaksa
(17 832 765 )
(17 832 765 )
(2 607 229 )
(20 439 994 )
Meitas sabiedrības iegāde
2024. gada 31. decembrī | ||||||
Visaptverošie ienākumi | ||||||
Pārskata gada peļņa | ||||||
Darījumi ar koncerna īpašniekiem | ||||||
Pamatkapitāla palielināšana | ( | |||||
Akciju opciju rezerve | ( | |||||
Dividenžu izmaksa | ( | ( | ( | ( | ||
Meitas sabiedrības izslēgšana | ( | ( | ||||
| 2025. gada 31. decembrī |
Pielikums no 18. līdz 59. lappusei ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
___________________
Anžela Vjaževiča
Galvenā grāmatvede
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
18
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums
Vispārīgā informācija par Koncernu
AS “CleanR Grupa” un tās meitas sabiedrības (turpmāk – Koncerns) sniedz plašu pakalpojumu klāstu: darbības ar ieguldījumiem,
atkritumu apsaimniekošana, no atkritumiem atdalīto otrreizēji atgūstamu materiālu šķirošanu un sašķirotā materiāla realizāciju, telpu un
teritoriju uzkopšanas pakalpojumus, dzīvojamo māju apsaimniekošana, energoefektivitātes pakalpojumu nodrošināšana daudzdzīvokļu
māju iedzīvotājiem un citas sadarbības formas, ar mērķi pārvaldīt un apsaimniekot dzīvojamo māju apsaimniekošanas uzņēmumus.
Koncernā ietilpst 23 sabiedrības, no kurām lielākais neto apgrozījuma apjoms ir SIA “Clean R”, SIA “Zaļā Josta”, SIA “Vizii Urban” un
SIA “CleanR Verso”. Informācija par Koncernu uzrādīta atsevišķā sadaļā šī gada pārskata no 3. līdz 6. lapai.
2025. gada 16. janvārī Koncerna mātes sabiedrība kopā ar vēl vienu nesaistīto pusi dibināja tās meitas sabiedrību SIA “WasteTech”,
iegūstot 66.25% no tās pamatkapitāla un veicot apmaksu ar naudu EUR 66 250 apmērā. Sabiedrība dibināta ar mērķi attīstīt atkritumu
reģenerācijas staciju. Ņemot vērā šo mērķi, 2025. gada 31. martā tika reģistrēta SIA “WasteTech” reorganizācija, pievienojot pie tās
SIA “Vides resursu centrs” aktīvus un saistības, kas attiecas uz atkritumu reģenerāciju stacijas izveidi un attīstību. Šīs reorganizācijas
ietvaros Koncerna mātes sabiedrība samaksāja nesaistītai trešai pusei EUR 197 874 atpirkuma maksu par tās daļu SIA “Vides resursu
centrs”, turklāt reorganizācijas rezultātā par SIA “WasteTech” lielāko dalībnieku kļuva Koncerna meitas sabiedrība SIA “Clean R”, tai
iegūstot 47.97% no pamatkapitāla. Pēc reorganizācijas Koncerna mātes sabiedrības līdzsdalības daļa SIA “WasteTech” samazinājās līdz
18.28%. 2025. gada 14.augustā Koncerna mātes sabiedrība no savas meitas sabiedrības SIA “Clean R” iegādājās 47.97%
SIA “WasteTech” pamatkapitāla, apmaksājot iegādi ar naudu EUR 417 352 apmērā, tādējādi kopējam ieguldījumam sasniedzot 66.25%
no kopējā daļu skaita un nodrošinot nepastarpinātu kontroli pār SIA “WasteTech”.
2025. gada 02. jūlijā Koncernā ietilpstošā sabiedrība SIA “Vizii Urban” palielināja līdzdalības daļu SIA “Tranzīts L” no 49,01% uz 51,02%.
Pārskata gadā Koncernā ietilpstošā sabiedrība SIA “Clean R” nodibināja SIA “Lautus SPV” ar pamatkapitālu EUR 3 000 apmērā, kurai
pārdeva SIA “Lautus“ kapitāldaļas. SIA “Lautus SPV” reorganizācijas ietvaros tika pievienota SIA “Lautus”.
Pārskata gadā pakalpojumu diversificēšanai un vides apsaimniekošanas piedāvājuma paplašināšanai reģionos Koncernā ietilpstošā
sabiedrība SIA “Clean R” iegādājās 41,25% SIA “Ķilupe” kapitāldaļu. Darījums tika īstenots divos posmos – vispirms SIA “Clean R” 2025.
gada februārī iegādājās 10% SIA “Ķilupe” kapitāldaļas, bet maijā palielināja savu līdzdalību pamatkapitālā par vēl 31,25% kapitāldaļām.
Šos finanšu pārskatus publicēšanai ir apstiprinājusi Koncerna mātes sabiedrības Valde 2026. gada 17. aprīlī. Finanšu pārskatus apstiprina
akcionāru sapulce, kuru sasauc Koncerna mātes sabiedrības Valde pēc revidenta atzinuma saņemšanas.
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi
ir attiecīgi pielietoti visiem salīdzinošiem rādītājiem, ja vien nav norādīts citādi.
Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā (ES) apstiprinātajiem SFPS grāmatvedības standartiem (SFPS) un
Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (SFPIK) sniegtajām interpretācijām, ko apstiprinājusi ES. Ņemot vērā Eiropas
Savienības apstiprināšanas procedūru, šajā pielikumā ir uzrādīti arī standarti un interpretācijas, kas nav apstiprināti piemērošanai Eiropas
Savienībā, jo šiem standartiem un interpretācijām var būt ietekme uz Koncerna finanšu pārskatiem nākamajos periodos, ja tie tiek
apstiprināti.
Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Naudas plūsmu pārskats sastādīts pēc netiešās
metodes. Peļņas vai zaudējumu pārskats sastādīts pēc izmaksu funkcijas.
Ne-SFPS rādītājs EBIT tiek uzrādīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šāds atspoguļojums ir raksturīga nozares prakse un nodrošina
investoriem labāku salīdzināmību ar citiem uzņēmumiem, kas darbojas šajā un līdzīgās nozarēs. EBIT šo finanšu pārskatu ietvaros tiek
aprēķināts kā peļņa pirms finanšu ieņēmumiem, finanšu izmaksām un uzņēmumu ienākuma nodokļa. Citu sabiedrību finanšu pārskatos
EBIT var tikt rēķināts atšķirīgi.
Pārskata gadā ir veiktas klasifikācijas korekcijas salīdzinošajos rādītājos par iepriekšējo pārskata gadu, lai informācija būtu salīdzināma
ar 2025. gada datiem. Pārskata gada sākuma bilance pirms korekcijām sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
19
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Sagatavojot šos finanšu pārskatus, Koncerns nav piemērojis ar agrāko datumu vairākus zemāk minētus jaunus standartus un
interpretācijas, kuri ir publicēti, taču stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2026. gada 1. janvāra vai vēlāk, vai arī nav apstiprināti
Eiropas Savienībā.
Nozīmīgākie no šiem grozījumiem ir:
Grozījumi finanšu instrumentu klasifikācijā un novērtēšanā (papildinājumi 9. SFPS un 7. SFPS) (stājas spēkā 2026. gada
1. janvārī, apstiprināti lietošanai ES);
Grozījumi attiecībā uz līgumu ar atsaucēm uz no dabas atkarīgu elektroenerģiju uzskaiti (papildinājumi 9. SFPS un 7. SFPS)
(stājas spēkā 2026. gada 1. janvārī, apstiprināti lietošanai ES);
SFPS grāmatvedības standartu ikgadējie uzlabojumi 11. sējums (stājas spēkā 2026. gada 1. janvārī, apstiprināti lietošanai ES);
18. SFPS Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos (stājas spēkā 2027. gada 1. janvārī, apstiprināti lietošanai
ES);
19. SFPS Meitas uzņēmumi bez publiskas atbildības: Informācijas atklāšana (stājas spēkā 2027. gada 1. janvārī, nav apstiprināti
lietošanai ES).
Koncerna Vadība pašlaik izvērtē iepriekš minēto jauno vai papildināto standartu potenciālo ietekmi uz konsolidētajiem finanšu pārskatiem.
18. SFPS “Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos” ietekme tiek vērtēta kā būtiska un tiek veikts sagatavošanās darbs šī
standarta ieviešanai tā, lai sniegtu korektu un SFPS atbilstošu informāciju jau konsolidētajā 2027. gada pusgada gada pārskatā.
AS “CleanR Grupa” valde papildus jau minētajam ir veikusi citu standartu un interpretāciju, kas stāsies spēkā, sākot ar 2026. gada
1. janvāri, ietekmes novērtējumu un nesagaida to būtisku ietekmi uz Koncerna finanšu pārskatiem.
b) Konsolidācijas pamatprincipi
Uzņēmējdarbības apvienošana
Uzņēmējdarbības apvienošana tiek uzskaitīta izmantojot iegādes metodi, izņemot iegūtas no pusēm, kuras atrodas kopīgā kontrolē.
Iegādes izmaksas tiek novērtētas kā nodotās atlīdzības, kas tiek novērtēta iegādes datuma patiesajā vērtībā, un jebkuras nekontrolējošās
līdzdalības summa iegādātajā sabiedrībā, un iepriekš līdzdalība iegādātajā sabiedrībā kopsumma. Katrai uzņēmējdarbības apvienošanai
Koncerns izvēlas, vai nekontrolējošo līdzdalību novērtēt patiesajā vērtībā vai proporcionālajā iegādātās sabiedrības identificējamo neto
aktīvu daļā. Ar iegādi saistītās izmaksas tiek iekļautas izdevumos to rašanās brīdī. Izmaksu metodi izmanto, lai uzskaitītu meitas
sabiedrības iegādi, izņemot tos, kas iegādāti no pusēm, kuras atrodas kopīgā kontrolē.
Meitas sabiedrības
Konsolidētajos finanšu pārskatos ir iekļautas meitas sabiedrības, kuras kontrolē Koncerna mātes sabiedrība.
Kontrole tiek panākta, kad Koncerna mātes sabiedrībai ir:
- vara pār ieguldījumu saņēmēju;
- tā ir pakļauta mainīgiem ieņēmumiem vai ir tiesīga gūt mainīgu peļņu no iesaistīšanās darbībās ar ieguldījumu saņēmēju; un
- tā spēj izmantot savas tiesības/ varu, lai ietekmētu meitas sabiedrības atdevi.
Koncerna mātes sabiedrība atkārtoti novērtē, vai tā kontrolē ieguldījumu saņēmēju, ja fakti un apstākļi norāda, ka ir izmaiņas vienā vai
vairākos no trim iepriekš uzskaitītajiem kontroles elementiem. Kad Koncerna mātes sabiedrībai ir mazāk nekā ieguldījumu saņēmēja
balsstiesību vairākums, tā uzskata, ka tai ir vara pār ieguldījumu saņēmēju, kad balsstiesības ir pietiekamas, lai sniegtu tai praktiskas
iespējas vienpusēji virzīt attiecīgās ieguldījumu saņēmēja darbības.
Meitas sabiedrības konsolidācija sākas, kad Koncerna mātes sabiedrība iegūst kontroli pār meitas sabiedrību, un beidzas, kad Koncerna
mātes sabiedrība zaudē kontroli pār meitas sabiedrību. Konkrēti, gada laikā iegādāto vai atsavināto meitas sabiedrību rezultāti tiek iekļauti
peļņā vai zaudējumos no dienas, kad Koncerna mātes sabiedrība iegūst kontroli, līdz dienai, kad Koncerna mātes sabiedrība vairs
nekontrolē meitas sabiedrību. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums, ar kuru tiek nodota kontrole, būtiski atšķiras no daļu/akciju
īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma
veikšanas datumu tiek uzskatīts līgumā noteiktais kontroles nodošanas datums.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
20
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Koncerna mātes sabiedrības un visu meitas sabiedrību finanšu pārskatu sagatavošanas periodi ir vienādi (izņemot SIA “CleanR Industry”
un SIA “CleanR NĪ”, kuru atsevišķie finanšu pārskati uz 2025.gada 31. decembri ir par garākiem periodiem, nekā 12 mēneši, toties
konsolidācijā ir iekļauti šo sabiedrību finanšu dati atbilstoši 12 mēnešu periodam, kas beidzas 2025. gada 31. decembrī). Konsolidētie
finanšu pārskati tiek sagatavoti, izmantojot vienotas grāmatvedības politikas. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību
uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm.
Koncerna mātes sabiedrības un tā meitas sabiedrību finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, konsolidējot attiecīgos
aktīvus, saistības, ieņēmumu un izdevumu posteņus.
Nekontrolējoša līdzdalība meitas sabiedrību pašu kapitālā un darbības rādītājos ir atsevišķi atspoguļota attiecīgi konsolidētajā peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, pašu kapitāla pārskata izmaiņā un finanšu stāvokļa pārskatā.
Savstarpējo darījumu izslēgšana
Konsolidētie finanšu pārskati ietver Koncerna mātes sabiedrības un tā meitas sabiedrību finanšu pārskatus par 2025. gadu. Konsolidācijas
procesā ir pilnībā izslēgti visi grupas sabiedrību savstarpējie darījumi, atlikumi, nerealizētā peļņa vai zaudējumi no grupas sabiedrības
savstarpējiem darījumiem.
Nemateriālā vērtība
Uzņēmējdarbības apvienošanā nodoto atlīdzību novērtē patiesajā vērtībā, ko aprēķina kā koncerna nodoto aktīvu patiesās vērtības
iegādes datumā, saistības, kas Koncernam radušās iegādātās sabiedrības bijušajiem īpašniekiem, un koncerna emitēto līdzdalību pašu
kapitālā apmaiņā pret iegādātās sabiedrības kontroli. Ar iegādi saistītās izmaksas atzīst peļņā vai zaudējumos. Nemateriālo vērtību
novērtē kā nodotās atlīdzības summas, jebkuras nekontrolējošas līdzdalības sabiedrības summu un pircēja iepriekš turētās līdzdalības
iegādātās sabiedrības patieso vērtību (ja tāda ir) pārskaitot iegādāto identificējamo aktīvu un uzņemto saistību iegādes datuma summas.
Nemateriālā vērtība, kas rodas sabiedrības iegādes brīdī, tiek uzradīta iegādes vērtībā, kas noteikta sabiedrības iegādes datumā, atskaitot
uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās, ja tādi ir. Nemateriālās vērtības iespējamās vērtības samazināšanās pārbaudes tiek
veiktas katru gadu vai biežāk, ja notikumi vai apstākļu maiņa norāda, ka tās vērtība var būt samazinājusies. Zaudējumus no nemateriālās
vērtības samazinājuma atzīst konsolidētajā apvienotajā ienākumu pārskatā.
Negatīvā nemateriālās vērtības daļa tiek atzīta peļņā vai zaudējumos pēc tam, kad vadība ir novērtējusi, vai visi aktīvi tika identificēti un
vai visas saistības un iespējamās saistības tika pārņemtas, kā arī vai tās ir tikušas pareizi novērtētas.
Nemateriālā vērtība netiek amortizēta, bet katra finanšu perioda beigās tiek izvērtēta iespējamā aktīva vērtības samazināšanās. Pēc
sākotnējās atzīšanas nemateriālā vērtība tiek uzskaitīta pēc tās iegādes izmaksām, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības
samazināšanās. Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazināšanās netiek reversēti.
c) Ieguldījumi Koncerna asociētajās sabiedrībās
Līdzdalība asociētajās sabiedrībās konsolidētajā pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma
vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā
radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību.
Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Koncerna daļai asociētās sabiedrības peļņā vai
zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās
vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Nepieciešamības gadījumā Koncerna asociēto sabiedrību uzskaites un
novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Peļņas sadale tiek
atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Uzskaites un pārskatu valūta
Koncerna mātes sabiedrības, ka arī visu tās meitas sabiedrību, konsolidētajos finanšu pārskatos funkcionālā un uzradīšanas valūta ir
Eiropas Savienības eiro monetārā vienība (turpmāk - EUR). Visas summas, kas uzrādītas konsolidētajos finanšu pārskatos ir uzrādītas
EUR, ja nav norādīts savādāk.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
21
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Darījumi un atlikumi ārvalstu valūtās
Koncerna sabiedrību uzskaite tiek veikta euro. Pārskata perioda laikā ārvalstu valūtās veiktie darījumi tiek uzskaitīti saskaņā ar euro
maiņas kursu, kas noteikts, pamatojoties uz Eiropas Centrālo Banku sistēmas un citu centrālo banku saskaņošanas un publicēšanas
procedūru. Pārskata gada beigās ārvalstu valūtas naudas atlikumus, aizdevumu vai aizņēmumu atlikumus, kā arī citus ārvalstu valūtās
maksājamos debitoru vai kreditoru parādu atlikumus pārrēķina no attiecīgās ārvalsts valūtas uz euro saskaņā ar grāmatvedībā
izmantojamo ārvalstu valūtas kursu, kas ir spēkā pārskata gada pēdējās dienas beigās. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā
peļņa vai zaudējumi ir atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
e) Nemateriālie ieguldījumi
Nemateriālos ieguldījumus galvenokārt veido programmatūras un licenču izmaksas, kā arī patenti un preču zīmes. Gadījumos, kad
datorprogramma ir integrēta iekārtas sastāvdaļa un iekārta nevar tikt lietota bez šīs speciālās datorprogrammas, datorprogramma tiek
uzskaitīta pamatlīdzekļos.
Sākotnēji nemateriālos ieguldījumus atzīst iegādes izmaksās. Nemateriālajiem ieguldījumiem ir noteikts un ierobežots lietošanas laiks.
Turpmāk nemateriālie ieguldījumi tiek uzskaitīti pēc to iegādes izmaksām, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no
vērtības samazināšanās. Ja pastāv vērtības samazināšanās pazīmes, tiek veikta nemateriālā ieguldījuma uzskaites vērtības izvērtēšana
un gadījumā, ja nemateriālā ieguldījuma uzskaites vērtība ir lielāka nekā tā prognozētā atgūstamā vērtība, kas ir augstākā no nemateriālā
ieguldījuma neto pārdošanas vērtības un izmantošanas vērtības, tad tā uzskaites vērtība tiek nekavējoties samazināta līdz atgūstamajai
vērtībai, starpību iekļaujot peļņā vai zaudējumos. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu,
ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies.
Atgūstamā vērtība nemateriālajiem aktīviem, kas vēl nav gatavi izmantošanai, tiek noteikta katru gadu, neatkarīgi no tā, vai pastāv kādas
pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies. Vērtības samazināšanās novērtējuma mērķiem nemateriālie
ieguldījumi tiek sadalīti grupās tā, lai tie atspoguļotu pēc iespējas mazāku vienību, kurai var skaidri noteikt ar to saistīto naudas plūsmu
apjomu.
Turpmākie izdevumi tiek kapitalizēti, palielinot esošā nemateriālā ieguldījuma vērtību, vai atzīti kā atsevišķs nemateriāls ieguldījums tikai
tad, ja no tiem Koncernam ir sagaidāmi nākotnes ekonomiskie labumi un šos izdevumus ir iespējams ticami noteikt. Pārējie izdevumi tiek
norakstīti peļņas vai zaudējumu pārskatā to rašanās brīdī.
Amortizācija tiek aprēķināta visā šo ieguldījumu lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nemateriālos ieguldījumus
amortizē pēc likmes 10% – 33% gadā.
f) Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un uzkrāto vērtības samazinājumu. Nolietojumu aprēķina pēc
lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai atspoguļotu pamatlīdzekļa vērtības norakstīšanu
līdz aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktas likmes:
% gadā | |
| Ēkas un inženierbūves | 2.5 – 10 |
Tehnoloģiskās iekārtas | 10 – 25 |
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs | 10 – 50 |
Zeme netiek amortizēta, jo tiek uzskatīts, ka tās lietošanas laiks ir neierobežots.
Ja atsevišķu pamatlīdzekļu sastāvdaļu lietderīgās kalpošanas laiki atšķiras, tie tiek uzskaitīti kā atsevišķas pamatlīdzekļu sastāvdaļas.
Pamatlīdzekļu aplēstās atlikušās vērtības un lietderīgās kalpošanas laiks tiek pārskatīti un, nepieciešamības gadījumā, koriģēti katrā
pārskata gada datumā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
22
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Ja aktīva uzskaites vērtība ir lielāka par tā aplēsto atgūstamo summu, to nekavējoties noraksta atgūstamajai summai, kas ir lielākā no
aktīva neto pārdošanas cenas un lietošanas vērtības, atzīstot peļņas vai zaudējumu starpību. Vērtības samazināšanās pārskatīšana tiek
veikta katrā pārskata datumā. Lai novērtētu vērtības samazināšanos, aktīvus grupē zemākajā līmenī, kam ir atsevišķi identificējamas
ienākošās naudas plūsmas.
Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto
ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa uzskaites vērtību), tiek atzīta peļņā vai zaudējumos tajā periodā, kad notikusi
pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana.
Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek nolietotas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās
izmantošanas laika un nomas perioda.
Pamatlīdzekļu iegādes izmaksas ietver izdevumus, kas ir tieši attiecināmi uz pamatlīdzekļu iegādi. Procentu izmaksas par aizņēmumiem,
lai finansētu pamatlīdzekļu būvniecību, un citas darbības izmaksas, kas tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļu celtniecību (pašu darbaspēka,
materiālu un citu izmaksu izmaksas), tiek kapitalizētas kā daļa no aktīva izmaksām periodā, kas nepieciešams, lai pabeigtu un sagatavotu
īpašumu paredzētajam lietojumam. Attiecīgā pamatlīdzekļa sākotnējā vērtība netiek palielināta par pamatlīdzekļu izveidošanai izmantoto
aizņēmumu procentiem periodos, kad netiek veikti aktīvi nepabeigtās celtniecības objekta attīstības darbi.
Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva uzskaites vērtībā vai attiecīgi atzītas par atsevišķu aktīvu tikai tad, ja ir ticams, ka nākotnē
pieplūdīs ar šo posteni saistītie ekonomiskie labumi un objekta izmaksas var ticami novērtēt. Jebkura komponenta, kas uzskatāms par
atsevišķu aktīvu, uzskaites vērtība tiek pārtraukta, aizstājot to. Visus citus remontus un uzturēšanu pārskata periodā, kurā tie radušies,
iekļauj peļņā vai zaudējumos.
g) Krājumi
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai neto realizācijas vērtības. Krājumu pašizmaksu nosaka izmantojot FIFO metodi. Neto
pārdošanas vērtība ir aplēstā pārdošanas cena parastā uzņēmējdarbības gaitā, no kuras atskaitītas visas aplēstās pabeigšanas izmaksas
un izmaksas, kas vajadzīgas, lai veiktu pārdošanu. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība
ir norakstīta, attiecīgi atzīstot izmaksas peļņā vai zaudējumos.
h) Finanšu instrumenti
Finanšu aktīvus un finanšu saistības atzīst Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā, kad Koncerns kļūst par instrumenta līguma noteikumu
pusi.
Finanšu aktīvus un finanšu saistības sākotnēji novērtē patiesajā vērtībā. Darījumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz finanšu aktīvu un
finanšu saistību iegādi vai emisiju (izņemot finanšu aktīvus un finanšu saistības patiesajā vērtībā, izmantojot peļņu vai zaudējumus),
pieskaita attiecīgi finanšu aktīvu vai finanšu saistību patiesajai vērtībai vai atskaita no tās, veicot sākotnējo atzīšanu. Darījuma izmaksas,
kas tieši attiecināmas uz finanšu aktīvu vai finanšu saistību iegādi patiesajā vērtībā, izmantojot peļņu vai zaudējumus, nekavējoties atzīst
peļņā vai zaudējumos.
i) Finanšu aktīvi
Koncerna finanšu aktīvi ietver pārējos vērtspapīrus un ieguldījumus, aizdevumus, pircēju un pasūtītāju parādus, kā arī skaidro naudu un
tās ekvivalentus. Finanšu aktīvu pirkumi vai pārdošana tiek atzīti un atzīšana pārtraukta darījuma datumā. Pēc tam visi atzītie finanšu
aktīvi tiek novērtēti amortizētajā vērtībā vai patiesajā vērtībā atkarībā no finanšu aktīvu klasifikācijas.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
23
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Finanšu aktīvu klasifikācija
Parāda instrumentus, kas atbilst šādiem nosacījumiem, pēc tam novērtē pēc amortizētajām iegādes izmaksām:
• finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī, kura mērķis ir turēt finanšu aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas;
un
• finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par
neatmaksāto pamatsummu.
Koncernam nav tādu parāda instrumentu, kas būtu novērtējami patiesajā vērtībā, pārvērtēšanu atspoguļojot pārējos apvienotos
ienākumos (FVTOCI).
Visi pārējie finanšu aktīvi tiek novērtēti patiesajā vērtībā, pārvērtēšanu atspoguļojot peļņas un zaudējumu aprēķinā (FVTPL).
Turpmākā novērtēšana
Pēc sākotnējās novērtēšanas finanšu aktīvus, izņemot aktīvus, kas atzīti patiesajā vērtībā, novērtē pēc amortizētajām izmaksām,
piemērojot efektīvās procentu likmes metodi, no kuras atskaitīta vērtības samazināšanās. Amortizētās izmaksas tiek aprēķinātas, ņemot
vērā pirkuma atlaidi vai prēmiju, kā arī izmaksas, kas ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa.
Savukārt finanšu aktīvus, kas novērtēti patiesajā vērtībā, pārvērtē katrā bilances datumā. Koncerna FVTPL ietilpst pārējie vērtspapīri un
ieguldījumi, kurus vadība ir izvēlējusies šādi klasificēt. Šo instrumentu patiesā vērtība tiek noteikta pēc to pamatā esošo neto aktīvu
patiesās vērtības.
Atzīšanas pārtraukšana
Finanšu aktīva atzīšana tiek pārtraukta, ja beidzas līgumiskās tiesības uz naudas plūsmām no finanšu aktīva.
Koncerns savas darbības ietvaros nenodod līgumā paredzētās tiesības saņemt naudas plūsmas no attiecīgajiem finanšu aktīviem.
Nauda un naudas ekvivalenti
Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar sākotnējo termiņu līdz
90 dienām.
Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Koncerns, pamatojoties uz nākotnes prognozēm, novērtē sagaidāmos kredīta zaudējumus (“SKZ”), kas saistīti ar tādiem parāda
instrumentiem, kuri uzskaitīti amortizētajā vērtībā, un 15. SFPS ietvaros atzītajiem līguma aktīviem. Piemērotā vērtības samazināšanas
metodika ir atkarīga no tā, vai ir ievērojami palielinājies kredītrisks kopš sākotnējā finanšu aktīva atzīšanas brīža. SKZ mērījumā tiek
ietverta:
• objektīva un varbūtības svērta summa, ko nosaka, novērtējot iespējamo rezultātu diapazonu,
• naudas vērtība laikā un
• visa saprātīgā un pamatojošā informācija, kas ir pieejama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm, par pagātnes notikumiem,
pašreizējiem apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm.
Attiecībā uz pircēju un pasūtītāju parādiem un līguma aktīviem bez būtiskas finansēšanas sastāvdaļas Koncerns piemēro vienkāršotu
pieeju, kas atļauta saskaņā ar 9. SFPS, un novērtē sagaidāmos kredītzaudējumus, nosakot tos kā visa aktīva dzīves laikā sagaidāmos
kredīta zaudējumus.
Lai veiktu sagaidāmo kredītzaudējumu aplēsi, debitoru parādi tika sagrupēti pēc to riska pazīmēm un kavējuma dienām (detalizēta
informācija sniegta 17.pielikumā). Sagaidāmo zaudējumu likmes balstās uz vēsturiskajiem atmaksas rādītājiem, kas noteikti kā zaudēto
parādu attiecība pret atbilstošajiem ieņēmumiem pēdējo 36 mēnešu laikā (skaitot attiecīgi no 2025. gada 31. decembra vai 2024. gada
31. decembra). Vēsturiskie zaudējumu rādītāji tika koriģēti, lai atspoguļotu tekošo un prognozēto informāciju par makroekonomiskajiem
faktoriem, kas ietekmē pircēju spēju norēķināties ar Koncernu. Par nozīmīgāko faktoru tiek uzskatītas IKP prognozes, jo tās vistiešākā
veidā ietekmē slikto debitoru parādu izmaiņas.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
24
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Saskaņā ar Koncerna grāmatvedības politiku pircēju un pasūtītāju parādiem, kas kavē vairāk par 12 mēnešiem, parasti tiek izveidoti
uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem 100% apmērā, veicot korekcijas tikai, lai atspoguļotu iespējamo šādu parādu atgūstamību.
j) Finanšu saistības
Sākotnējā atzīšana un novērtēšana
Koncerna finanšu saistības ir aizņēmumi, emitētās obligācijas, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citas finanšu saistības.
Finanšu saistības ir uzrādītas kā finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās. Koncerns nosaka finanšu saistību klasifikāciju
to sākotnējās atzīšanas brīdī. Visas Koncerna finanšu saistības sākotnēji ir norādītas patiesajā vērtībā, no kuras atņemtas tieši
attiecināmās darījumu izmaksas.
Turpmākā novērtēšana
Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu saistības novērtē amortizētajās iegādes izmaksās, piemērojot efektīvās procentu likmes metodi.
Amortizētās izmaksas tiek aprēķinātas, ņemot vērā pirkuma atlaidi vai prēmiju, kā arī izmaksas, kas ir efektīvās procentu likmes
neatņemama sastāvdaļa. Procenti, kas aprēķināti pēc efektīvās procentu likmes metodes, ir iekļauti apvienoto ienākumu pārskata postenī
"procentu izmaksas un tamlīdzīgas izmaksas".
Atzīšanas pārtraukšana
Finanšu saistību atzīšana tiek pārtraukta, ja līgumā noteiktās saistības tiek izpildītas, atceltas vai beigušās. Kad esošās finanšu saistības
tiek aizvietotas ar citām saistībām no tā paša aizdevēja uz ievērojami atšķirīgiem nosacījumiem, vai esošu saistību nosacījumi ir būtiski
mainīti, šāda apmaiņa vai noteikumu maiņa tiek uzskatīta par sākotnējo saistību atzīšanas pārtraukšanu un jaunu saistību atzīšanu, un
attiecīgo uzskaites vērtību summas tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā.
k) Finanšu instrumentu savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvus un saistības savstarpēji ieskaita un neto summu uzrāda pārskatā par finanšu stāvokli, tikai tādā gadījumā, ja ir spēkā
esošas juridiskas tiesības veikt savstarpēju ieskaitu un atzīt summas, un pastāv nolūks veikt neto norēķinus vai pārdot aktīvu un nokārtot
saistības vienlaicīgi.
l) Noma
Koncerns kā nomnieks
Noslēdzot līgumu, Koncerns izvērtē, vai līgums ir noma vai ietver nomu. Koncerns atzīst tiesības lietot aktīvu un atbilstošās nomas
saistības attiecībā uz visiem nomas līgumiem, kuros tas ir nomnieks; izņēmumi ir iespējami attiecībā uz īstermiņa nomu (kuras nomas
termiņš ir 12 mēneši vai mazāk) un zemas vērtības aktīvu nomu (piemēram, planšetdatoru, personālo datoru, biroja inventāra nelielu
iekārtu un tālruņa nomu). Ar izņēmumu gadījumu nomu saistītos nomas maksājumus atzīst kā pamatdarbības izdevumus pēc lineārās
metodes nomas termiņa laikā, ja vien kāda cita sistemātiska metode labāk neatspoguļo laika modeli, kurā tiek izmantoti iznomātā aktīva
ekonomiskie labumi.
Sākuma datumā Koncerns novērtē nomas saistības kā visu šajā datumā nenomaksāto nomas maksājumu pašreizējo vērtību. Nomas
maksājumus diskontē, izmantojot nomā ietverto procentu likmi. Ja šo likmi nav iespējams viegli noteikt, Koncerns izmanto savu
salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi.
Nomas maksājumi, ko iekļauj nomas saistību novērtējumā, ietver šādus maksājumus:
• fiksētos nomas maksājumus (tostarp pēc būtības fiksētos nomas maksājumus), atskaitot saņemamos nomas veicināšanas
maksājumus;
• mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes un sākotnēji tikuši novērtēti, izmantojot indeksu vai likmi
sākuma datumā;
• summas, kas nomniekam būtu jāmaksā kā atlikušās vērtības garantijas;
• pirkšanas iespējas izmantošanas cenu, ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomnieks izmantos šo iespēju;
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
25
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
• soda naudas maksājumus par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo, ka nomnieks izmanto iespēju izbeigt nomu.
Nomas saistības turpmāk novērtē, palielinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu procentus par nomas saistībām (izmantojot efektīvās
procentu likmes metodi), un samazinot uzskaites vērtību, lai atspoguļotu veiktos nomas maksājumus.
Koncerns pārskata un pārvērtē nomas saistības (un attiecīgi koriģē saistīto lietošanas tiesību aktīvu) ikreiz, kad:
• Nomas termiņš ir mainījies vai ir noticis būtisks notikums vai apstākļu izmaiņas, kuru rezultātā mainās pirkuma iespējas
izmantošanas novērtējums, un tādā gadījumā nomas saistības tiek atkārtoti novērtētas, diskontējot pārskatītos nomas
maksājumus, izmantojot pārskatītu diskonta likmi.
• Nomas maksājumi mainās indeksa vai likmes izmaiņas dēļ, vai paredzamie maksājumi mainās dēļ garantētas atlikušas vērtības;
šādos gadījumos nomas saistības pārvērtē, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot nemainītu diskonta likmi (ja
vien nomas maksājumi izmaiņas nerodas mainīgās procentu likmes izmaiņas dēļ, šajā gadījumā tiek izmantota pārskatīta
diskonta likme);
• Nomas līgums tiek grozīts, un nomas izmaiņas neuzskaita kā atsevišķu nomu, un tādā gadījumā nomas saistības tiek atkārtoti
pārvērtētas, pamatojoties uz modificētā nomas līguma termiņa diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatītu
diskonta likmi modifikācijas spēkā stāšanās dienā.
Tiesības lietot aktīvus ietver atbilstošo nomas saistību sākotnējo novērtējumu, nomas maksājumus, kas veikti sākuma dienā vai pirms tās,
atskaitot saņemtās nomas atlaides un ieskaitot visas sākotnējās tiešās izmaksas. Pēc tam tās novērtē pēc sākotnējām iegādes izmaksām,
no kurām atskaitīts uzkrātais nolietojums un zaudējumi no vērtības samazināšanās.
Tiesības lietot aktīvus tiek amortizētas īsākajā no pamatā esošā aktīva nomas termiņa un lietderīgās lietošanas laikā. Ja noma nodod
īpašumtiesības uz pamatā esošo aktīvu vai lietošanas tiesību aktīva izmaksas atspoguļo to, ka Koncerns plāno izmantot pirkšanas iespēju,
saistītās tiesības lietot aktīvus tiek amortizētas pamatā esošā aktīva lietderīgās lietošanas laikā. Nolietojumu aprēķina no nomas sākuma
datumā.
Tiesības lietot aktīvus finanšu stāvokļa pārskatā uzrāda atsevišķi. Koncerns piemēro 36. SGS, lai noteiktu, vai nav samazinājusies tiesības
lietot aktīvu vērtība, un uzskaita visus identificētos zaudējumus no vērtības samazināšanās, kā aprakstīts pamatlīdzekļu politikā
(grāmatvedības politikas f) pielikums).
Mainīgās nomas maksas, kas nav atkarīgas no indeksa vai likmes, neiekļauj nomas saistību un lietošanas tiesību aktīva novērtējumā.
Saistītais maksājumus tiek atzīts par izdevumiem periodā, kurā norisinās notikums vai stāvoklis, kas izraisa šos maksājumus, un tiek
iekļauts apvienoto ienākumu pārskatā.
16. SFPS ļauj nomniekam piemērot praktisku atbrīvojumu un neizdalīt sastāvdaļas, kas nav saistītas ar nomu, un tā vietā uzskatīt, ka
nomas un ar to saistītās citas ar nomu nesaistītās sastāvdaļas ir vienota struktūra. Koncerns ir izmantojis šo atvieglojumu visām nomām,
kur ietverta ne-nomas komponente un kur nav praktiski veikt tās atdalīšanu.
m) Dotācijas
Īpašiem kapitālieguldījumu veidiem saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus pakāpeniski ietver ieņēmumos
saņemto vai par dotācijām iegādāto pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda laikā.
n) Darbinieku labumi
Īstermiņa darbinieku labumi tiek iekļauti kārtējos izdevumos periodā, kad darbinieki sniedz pakalpojumus. Šie izdevumi ietver darba algu,
sociālās apdrošināšanas izmaksas, prēmijas, uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas un citus labumus.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
26
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Koncerns veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas
likumdošanu. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru katrai koncerna sabiedrībai jāveic likumā
noteikta apjoma maksājumi. Koncernam nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts
fondēto pensiju shēma nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas iemaksas tiek atzītas kā izmaksas,
izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu uz pārskata gada beigām
ar dienas vidējo darba samaksu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos.
o) Uz akcijām balstītie maksājumi
Koncerns atzīst mātes sabiedrības emitētās akciju opcijas kā uz akcijām balstītos maksājumus savā finanšu pārskatā, atspoguļojot ar tām
saistītos darījumus finanšu stāvokļa pārskatā. Visas akciju opcijas ir pašu kapitāla instrumenti, kas dod noteiktiem darbiniekiem tiesības
uz Koncerna mātes sabiedrības akcijām, izpildoties opciju piešķiršanas nosacījumos noteiktiem kritērijiem.
Sākotnēji akciju opcijas tiek atzītas to patiesajā vērtībā piešķiršanas dienā.
Akciju opcijas tiek atzītas kā akciju opciju rezerve pašu kapitālā. Izpildoties akciju piešķiršanas nosacījumiem, rezerve tiek samazināta,
palielinot akciju kapitālu un akciju emisijas uzcenojumu, kur piemērojams.
p) Uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktais nodoklis
Ienākuma nodoklis sastāv no pārskata gada aprēķinātā un atliktā nodokļa.
Tekošais uzņēmumu ienākuma nodoklis
Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar nodokļu likumdošanu, kas ir spēkā pārskata perioda beigās. Spēkā esošā
likumdošana nosaka 0% nodokļa likmi nesadalītajai peļņai. Savukārt veicot peļņas sadali, piemērojamā uzņēmumu ienākuma nodokļa
likme ir 20% jeb 20/80 neto izdevumiem.
Uzņēmumu ienākuma nodokli par dividendēm peļņas vai zaudējumu aprēķinā atzīst par izdevumiem pārskata periodā, kad tiek deklarētas
attiecīgās dividendes, bet attiecībā uz citiem nosacītajiem peļņas posteņiem – brīdī, kad izdevumi rodas pārskata gadā.
Uzņēmumu ienākuma nodokli no nosacīti sadalītās peļņas (kas neatbilst uzņēmumu ienākuma nodokļa definīcijai saskaņā ar 12.SGS)
uzrāda “Pārējo saimnieciskās darbības izmaksu” sastāvā.
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis
Atliktais nodoklis tiek uzkrāts pilnā apmērā saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību
vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļa likme (un
likumdošana), kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu
likmēm.
SGS 12. “Ienākuma nodokļi” ir noteikts, ka, pastāvot atšķirībām starp nodokļa likmi, kas jāpiemēro sadalītai peļņai un nesadalītai peļņai,
atliktā nodokļa aktīvi un saistības ir jāatzīst, piemērojot tādu likmi, kādu paredzēts piemērot nesadalītai peļņai. Latvijā nesadalītās peļņas
likme ir 0%.
Tā kā Mātes sabiedrība kontrolē savu meitas sabiedrību dividenžu politiku, tā spēj kontrolēt ar šīm investīcijām saistīto pagaidu atšķirību,
ieskaitot pagaidu atšķirības, kas rodas no nesadalītās peļņas, atcelšanas laiku. Tāpēc konsolidētajos finanšu pārskatos Koncerns atzīst
atliktā nodokļa saistības attiecībā uz tā meitas sabiedrību nesadalīto peļņu, izmantojot nodokļu likmi, kas piemērojama sadalītajai peļņai,
ja tiek sagaidīts, ka peļņa tiks sadalīta pārredzamā nākotnē. Gadījumos, kad Mātes sabiedrība ir noteikusi, ka meitas sabiedrības peļņa
pārredzamā nākotnē netiks sadalīta, atliktā saistības netiek atzītas.
q) Uzkrājumi
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Koncernam pagātnes notikumu rezultātā ir radušās juridiskas vai prakses radītas saistības, un ir paredzams, ka
šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Koncerna, un saistību apjomu iespējams
pietiekami ticami novērtēt.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
27
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
Ja Koncerns paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta
kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās
izmaksas peļņas vai zaudējumu pārskatā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas ir atgūtas.
r) Neto apgrozījums
Ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar SFPS 15 “Ieņēmumi no līgumiem no klientiem”, kas regulē ieņēmumu atzīšanu. Lai noteiktu, kad un kādā
apmērā atzīt ieņēmumus, Koncerna sabiedrības izmanto piecu soļu modeli. Atkarībā no tā, vai ir izpildīti konkrēti kritēriji, ieņēmumus
atzīst:
• laika gaitā, atspoguļojot koncerna sabiedrības veikto darbības rezultātu; vai
• noteiktā laika brīdī.
15. SFPS nosaka principus, kas Koncernam jāievēro, lai sniegtu kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju, kas sniegtu finanšu pārskatu
lietotājiem noderīgu informāciju par ieņēmumu un naudas plūsmas raksturu, summu, laiku un nenoteiktību, kas izriet no līguma ar klientu.
15. SFPS paredz, ka aktīvs jāatzīst par papildu izmaksām, kas radušās, iegādājoties šādus līgumus ar klientiem, un attiecībā uz kurām ir
paredzama šādu izmaksu atgūšana. Ņemot vērā Koncerna darbības specifiku, tam nav kapitalizējamas līgumiskās izmaksas.
Ieņēmumus, kas gūti no līgumiem ar klientiem, atzīst, pamatojoties uz klientu saistību izpildi. Ieņēmumi atspoguļo preču vai pakalpojumu
nodošanu klientiem tādā apmērā, kas atspoguļo atalgojumu, kuru Koncerns plāno saņemt apmaiņā pret šīm precēm vai pakalpojumiem.
Pamatojoties uz šo atzīšanas modeli, ieņēmumi tiek atzīti, kad pakalpojumi tiek sniegti klientam un klients tos ir pieņēmis pat tad, ja par
to nav izrakstīts rēķins, un ja pastāv iespēja, ka Koncerns saņems no darījuma izrietošos saimnieciskos labumus. Koncerna galveno
ienākumu veidu grāmatvedības politika ir aprakstīta turpmāk.
Pakalpojumu sniegšana
Ieņēmumi, kas gūti no pakalpojumiem, tiek atzīti šo pakalpojumu sniegšanas laikā saskaņā ar līguma prasībām un nosacījumiem.
Līgumā iekļautos pakalpojumus var nodalīt, un to cena tiek noteikta atsevišķi. Ieņēmumi no šiem pakalpojumiem tiek atzīti atsevišķi –
pakalpojuma sniegšanas laikā (kad par konkrēto periodu sniegtais pakalpojums tiek pabeigts). Rēķini par pakalpojumiem parasti tiek
izstādīti pakalpojuma sniegšanas mēnesim sekojošā mēneša pirmajās 10 dienās, tomēr dažkārt tiek izstādīti priekšapmaksas rēķini.
Maksājumi par pakalpojumiem tiek veikti uz rēķinu pamata ar vidējo norēķinu termiņu 20 dienas no rēķina izrakstīšanas datuma.
Galvenie Koncerna sniegto pakalpojumu veidi ir:
1) Atkritumu apsaimniekošana
Koncerns nodrošina šķirotu un nešķirotu sadzīves atkritumu savākšanu Rīgā, Jūrmalā, Ogres, Ķekavas un Ropažu novadā, Siguldas
novadā, Inčukalna, Carnikavas, Ikšķiles, Tīnūžu, Ozolnieku, Cenas un Nīcas pagastā, kā arī Dagdas apvienības teritorijā, kā arī veic
bioloģiski noārdāmo un tekstila dalītu vākšanu, nodrošinot tam nepieciešamo infrastruktūru. Līdztekus Koncerns darbojas komercsektora
un industriālo atkritumu apsaimniekošanas jomā.
Koncerns nodrošina arī izlietotā iepakojuma, vienreizlietojamo galda trauku un piederumu, tekstila, plastmasu saturošu izstrādājumu, videi
kaitīgu preču, elektrisko un elektronisko iekārtu atkritumu apsaimniekošanu, dodot iespēju ražotājiem iegūt atbrīvojumu no Dabas resursu
nodokļa maksājumiem.
Koncerns rūpējas par to, ka atkritumi, kas radušies ražotāju saimnieciskās darbības rezultātā, tiek savākti, pārstrādāti un nonāk otrreizējā
apritē.
Koncerns nodarbojas arī ar bīstamo atkritumu apsaimniekošanu, veselības aprūpes atkritumu savākšanu un apstrādi, nodrošinot pilnu un
drošu infekciozo atkritumu neitralizāciju, kā arī ar šķidro atkritumu savākšanu ar vakuuma metodi un sanācijas darbiem visā Latvijā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
28
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
2) Atkritumu šķirošana
Koncernam pieder lielākais sadzīves atkritumu šķirošanas centrs Latvijā un Baltijā, ar gada caurlaidspēju 290 000 tonnas atkritumu gadā.
Koncerns nodrošina arī 12 šķiroto atkritumu pieņemšanas laukumu darbību, veic no iedzīvotājiem un uzņēmumiem dalīti vāktu un otrreizēji
atgūstamu materiālu – papīrs, kartons, metāls, plastmasa, stikls – šķirošanu un tālāku pārdošanu pārstrādei jaunos materiālos.
Koncerna būvniecības atkritumu šķirošanas un pārstrādes centrs nodrošina būvniecības atkritumu šķirošanu līdz pat 25 t stundā, atgūto,
atkārtoti izmantojamo materiālu apjoms sasniedz vairāk nekā 98 %.
3) Atkritumu pārstrāde
Koncerna plastmasas pārstrādes rūpnīca ir specializējusies dažādu veidu izlietotā polimēru iepakojuma pārstrādē. No pārstrādājamiem
plastmasas atkritumiem tiek ražotas augstas kvalitātes polietilēna vai polipropilēna granulas, kuras kā izejvielu izmanto dažādu jaunu
produktu ražošanā, kā arī atkritumu apstrādes centros no nepārstrādājamiem ražošanas un atkritumu šķirošanas atlikumiem tiek gatavots
augstas kvalitātes kurināmais materiāls (NAIK). NAIK izmanto kā alternatīvo kurināmo cementa ražošanā, kā arī reģenerācijas stacijās kā
degvielu siltuma un elektroenerģijas ražošanai.
4) Ienākumi no tīrīšanas pakalpojumu sniegšanas
Koncerns nodrošina visdažādākās sarežģītības tirdzniecības, ražošanas, publisko telpu un biroju ikdienas uzkopšanu, kā arī telpu
ģenerālo tīrīšanu. Savā darbībā tas izmanto inovatīvus, robotizētus uzkopšanas risinājumus un videi draudzīgus tīrīšanas līdzekļus.
5) Ienākumi no nekustamo īpašumu pārvaldīšanas un apsaimniekošanas maksām
Koncerns sniedz dzīvojamo ēku pārvaldīšanas un komerctelpu apsaimniekošanas pakalpojumus Latvijas pilsētās – Rīgā, Cēsīs, Siguldā
un Valmierā.
6) Teritoriju un pilsētvides uzturēšana
Koncerns nodrošina teritoriju, ielu, ceļu un pilsētvides uzturēšanu. Uzturēšanas pakalpojumi ietver arī teritoriju apzaļumošanu, pludmaļu
uzkopšanu, ikdienas vissezonas teritoriju uzturēšanu, sabiedrisko, tai skaitā pasākumu vietu uzkopšanu, kā arī specializētus
pakalpojumus koplietošanas ceļu uzturēšanai ziemas sezonā.
Preču pārdošana
Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek atzīti brīdī, kad tiek nodota kontrole pār attiecīgajām precēm, kas parasti ir brīdis, kad Koncerns ir
pārdevis vai piegādājis preces klientam, un klients ir pieņēmis preci.
Pārējie ienākumi
Pārējie ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti to sniegšanas laikā. Citus ieņēmumus no materiālu pārdošanas atzīst, kad pircējs
tos ir pieņēmis.
Procentu ieņēmumi
Procentu ieņēmumus atzīst konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā, izmantojot efektīvo procentu metodi, pamatojoties uz
proporcionālu laika sadalījumu, ņemot vērā aktīva faktisko sniegumu.
s) Saistītās puses
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna sabiedrību dalībnieki (izņemot tās nekontrolējošās puses, kas neatbilst saistīto pušu
definīcijai pēc 24. SGS), padomes un valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai
būtiska ietekme.
t) Notikumi pēc bilances datuma
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli
bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu
pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
29
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
u) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajos konsolidētajos finanšu pārskatos iespējamās saistības nav atzītas. Ja iespējamās saistības ir nozīmīgas, tās tiek norādītas finanšu
pārskatu pielikumos.
Iespējamie aktīvi šajos konsolidētajos finanšu pārskatos netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie
ekonomiskie guvumi nonāks līdz Koncernam, ir pietiekami pamatota.
v) Īstermiņa un ilgtermiņa klasifikācija
Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā uzrāda aktīvus un pasīvus, pamatojoties uz īstermiņa/ ilgtermiņa klasifikāciju.
Aktīvs ir īstermiņa, ja:
• Paredzams, ka to pārdos vai tas tiks izlietots parastā saimnieciskās darbības cikla ietvaros;
• Tiek turēts galvenokārt tirdzniecības nolūkā;
• Paredzams, ka to pārdos 12 mēnešu laikā pēc pārskata perioda, vai
• Nauda un tās ekvivalenti, ja vien tos nav iespējams apmainīt vai izmanot saistību nokārtošanai vismaz 12 mēnešus pēc pārskata
perioda.
Pārējos aktīvus klasificē kā ilgtermiņa aktīvus.
Saistības ir īstermiņā, ja:
• Paredzams, ka tas tiks turēts parastās saimnieciskās darbības cikla ietvaros;
• Tas tiek turēts galvenokārt tirdzniecības nolūkā;
• Paredzams, ka tas tiks turēts ne ilgāk nekā 12 mēnešus pēc pārskata perioda, vai
• Nav beznosacījumu tiesību atlikt saistību izpildi vismaz divpadsmit mēnešus pēc pārskata perioda.
Pārējās saistības tiek klasificētas kā ilgtermiņa saistības.
w) Pētniecības un attīstības izmaksas
Pētniecība ir pasākumu kopums, kas vērsts uz jaunu zināšanu iegūšanu, pētniecības rezultātu vai citu zināšanu lietošanas veidu
meklējumiem, novērtējumu un galīgo atlasi, kā arī materiālu, iekārtu, produktu, procesu, sistēmu vai pakalpojumu alternatīvu meklējumi,
formulēšana, izstrāde, novērtējums un galīgā atlase. Pētniecības izmaksas tiek iekļautas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Attīstības pasākumi ietver ar jaunas tehnoloģijas izmantošanu saistītu darbarīku un iekārtu izstrādi, kā arī jaunu vai uzlabotu materiālu,
iekārtu, produktu, procesu, sistēmu vai pakalpojumu izvēlētās alternatīvas izstrādi un testēšanu. Attīstības izmaksas tiek uzrādītas
bilances ilgtermiņa nemateriālo ieguldījumu sastāvā postenī "Attīstības izmaksas". Šajās izmaksās ir iekļautas ne tikai no citiem
uzņēmumiem saņemto preču un pakalpojumu, bet arī Koncerna personāla, materiālu un citas izmaksas, kas radušās pētniecības un
attīstības pasākumos.
x) Patiesās vērtības noteikšana
Patiesā vērtība ir cena, kas tiktu saņemta, pārdodot aktīvu, vai samaksāta, lai nodotu saistības organizētā darījumā starp tirgus
dalībniekiem novērtēšanas datumā. Patiesās vērtības novērtēšanas pamatā ir pieņēmums, ka darījums ar aktīva pārdošanu vai saistību
nodošanu notiek vai nu:
• aktīva vai saistības galvenajā tirgū, vai
• ja nav galvenā tirgus, aktīvam vai saistībai visizdevīgākajā tirgū, kurš ir pieejams Koncernam.
Aktīva vai saistības patieso vērtību novērtē, izmantojot pieņēmumus, ko tirgus dalībnieki izmantotu, nosakot aktīva vai saistības cenu,
pieņemot, ka tirgus dalībnieki rīkojas savās ekonomiskajās interesēs. Nefinanšu aktīva patiesās vērtības novērtējumā ņem vērā tirgus
dalībnieka spēju gūt ekonomisku labumu no aktīva visplašākās un vislabākās izmantošanas vai pārdodot to citam tirgus dalībniekam, kurš
izmantotu aktīvu vislabākajā veidā. Koncerns izmanto vērtēšanas metodes, kas ir piemērotas konkrētajos apstākļos un par kurām ir
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
30
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna nozīmīgāko grāmatvedības politiku kopsavilkums (turpinājums)
pieejami pietiekami dati, lai novērtētu patieso vērtību, maksimāli izmantojot attiecīgos novērojamos datus un līdz minimumam samazinot
nenovērojamu datu izmantošanu.
Informācija, kas jāiekļauj noteiktas grupas grāmatvedības politikas un konsolidēto finanšu pārskatu pielikumā, prasa noteikt finanšu un
nefinanšu aktīvu un saistību patieso vērtību.
Visus aktīvus un saistības, kuru patieso vērtību novērtē vai atklāj finanšu pārskatos, klasificē patiesās vērtības hierarhijā, pamatojoties uz
zemākā līmeņa datiem, kas ir nozīmīgi patiesās vērtības novērtēšanai kopumā:
• 1. līmenis – attiecīgo aktīvu vai saistību kotētās (nekoriģētās) tirgus cenas aktīvos tirgos;
• 2. līmenis – vērtēšanas paņēmieni, kur izmantotajos modeļos visi būtiskākie dati, tieši vai netieši, ir tirgū novērojami no aktīvu
vai saistību puses;
• 3. līmenis – vērtēšanas paņēmieni, kad tiek izmantoti tirgus dati, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem.
Papildu informāciju par pieņēmumiem, kas izdarīti, nosakot patiesās vērtības, atklāj konsolidētajos finanšu pārskatos.
Tiek pieņemts, ka Koncerna īstermiņa finanšu aktīvu un saistību uzskaites vērtība tuvinās to patiesajai vērtībai. Ilgtermiņa finanšu
instrumentu patieso vērtību aplēš, diskontējot paredzamās nākotnes naudas plūsmas līdz neto pašreizējām vērtībām, izmantojot
atbilstošas tirgus procentu likmes, kas pieejamas pārskata perioda beigās.
y) Aplēses un pieņēmumi
Sagatavojot konsolidēto finanšu pārskatu, vadībai saskaņā ar SFPS prasībām, ko apstiprinājusi ES, ir jāveic noteiktas aplēses un
pieņēmumi, kas attiecas uz aktīvu, saistību, ieņēmumu un izdevumu atzīšanu un uzradāmajām iespējamām saistībām. Nozīmīgākās
aplēses attiecas uz pamatlīdzekļu kalpošanas laiku, finanšu aktīvu vērtības samazināšanos, kā ari uz nemateriālās vērtības
samazināšanās izvērtējumu. Lai gan šīs aplēses ir sagatavotas, balstoties uz visaptverošo vadības rīcībā esošo informāciju par
pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no tām. Galvenās aplēses un pieņēmumi, kas izmantoti šo
konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanā, ir aprakstīti turpmāk.
Nemateriālo ieguldījumu atgūstamība
Pārskata gadā netika identificēti vērtības samazināšanās indikatori, līdz ar to netika veikts detalizēts nemateriālo ieguldījumu atgūstamības
aprēķins. Plašāka informācija par Koncerna nemateriālajiem ieguldījumiem sniegta 11. pielikumā.
Pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiks
Pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiki tiek pārskatīti vienu reizi gada un, ja nepieciešams, tie tiek mainīti, lai atspoguļotu pašreizējos
vadības uzskatus par izmaiņām tehnoloģijās, par aktīvu atlikušo ekonomiski lietderīgo izmatošanas laiku un to fizisko stāvokli. Informācija
par pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikiem ir atspoguļota grāmatvedības politikas f) pielikumā.
Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Koncerns, pamatojoties uz nākotnes perspektīvu, novērtē paredzamos kredīta zaudējumus (SKZ), kas saistīti ar tā parāda instrumentiem,
kuri uzskaitīti amortizētajā vērtībā. Zaudējumu samazināšanas principi ir aprakstīti grāmatvedības politikā i) pielikumā.
Nemateriālās vērtības novērtējums
Lai noteiktu, vai nav notikusi nemateriālās vērtības samazinājums, nepieciešams aprēķināt lietošanas vērtību naudas līdzekļus
ienesošajām vienībām, uz kurām ir attiecināta nemateriālā vērtība. Lietošanas vērtības aprēķins liek vadībai izdarīt aplēses attiecībā uz
nākotnes naudas plūsmām, kas radīsies no naudas līdzekļus ienesošajām vienībām, un noteikt atbilstošu diskontēšanas likmi, lai noteiktu
tagadnes vērtību (sk. 10. pielikumu).
Akciju opciju patiesās vērtības noteikšana
Akciju opciju patiesā vērtība tiek noteikta akciju opcijas piešķīruma dienā. Detalizēta informācija par patiesās vērtības noteikšanu sniegta
20. pielikumā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
31
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Konsolidēto finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
1. Neto apgrozījums
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Ieņēmumi no klientu līgumiem (15.SFPS): | |||
| Ienākumi no atkritumu apsaimniekošanas (NACE 38.11) | 63 752 636 | 57 516 116 | |
| Ienākumi no tīrīšanas pakalpojumu sniegšanas (NACE 81.22) | 33 854 542 | 26 210 251 | |
| Ienākumi no atkritumu atgūšanas (NACE 38.21) | 21 519 209 | 17 088 019 | |
| Ienākumi no atkritumu šķirošanas (NACE 38.21) | 13 916 748 | 10 290 159 | |
| Preču pārdošana (NACE 46.90) | 7 861 112 | 6 102 275 | |
| Ienākumi no īpašumu pārvaldīšanas maksām (NACE 68.32) | 1 661 170 | 1 726 865 | |
| Ienākumi no tehniskās apkalpošanas pakalpojumiem (NACE 81.00) | 1 080 589 | 1 006 810 | |
| Ienākumi no dūņu pieņemšanas (NACE 38.11) | 675 099 | 345 177 | |
| Būvniecības pakalpojumi (NACE 43.11) | 202 683 | 134 268 | |
| Pārējie ienākumi | - | 681 516 | |
| KOPĀ: | 144 523 788 | 121 101 456 |
Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem | 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | ||
| Latvija | 137 282 822 | 115 702 427 | |
| Eiropas Savienība un EEZ | 6 215 749 | 5 045 271 | |
| Pārējās valstis | 1 025 217 | 353 758 | |
| KOPĀ: | 144 523 788 | 121 101 456 |
Koncernam 2025. gadā nebija neviens klients, kuram sniegto pakalpojumu/ pārdoto preču apjoms sastādītu vairāk par 10% no kopējā
Koncerna neto apgrozījuma (2024: viens klients). Papildus informācija par līguma aktīviem sniegta 28. pielikumā (Kredītrisks – Pircēju
un pasūtītāju parādi).
2. Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Atkritumu apsaimniekošanas tiešās izmaksas | 35 243 261 | 24 901 618 | |
| Darba samaksa (skat. 7. piezīmi) | 27 468 005 | 23 553 471 | |
| Pamatlīdzekļu un tiesību lietot aktīvus nolietojums | 8 883 117 | 7 162 302 | |
| Iepakojuma, VKP un EEI savākšanas un pārstrādes izmaksas | 7 488 281 | 12 703 433 | |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (skat. 7. piezīmi) | 6 662 939 | 5 324 876 | |
| Preču transportēšanas un pārkraušanas izmaksas | 2 718 915 | 3 281 525 | |
| Īpašumā esošo un nomāto aktīvu remonts | 1 695 072 | 372 409 | |
| Enerģijas izmaksas | 1 551 442 | 2 161 183 | |
| Nemateriālo ieguldījumu amortizācija | 930 683 | 1 167 615 | |
| Ēku apsaimniekošanas izmaksas | 715 632 | 234 602 | |
| Citas ražošanas izmaksas | 20 378 018 | 16 015 352 | |
| KOPĀ: | 113 735 365 | 96 878 386 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
32
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
3. Pārdošanas izmaksas
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Reklāmas izmaksas | 1 442 818 | 1 607 432 | |
| Darba samaksa (skat. 7. piezīmi) | 516 567 | 482 670 | |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (skat. 7. piezīmi) | 122 181 | 113 887 | |
| Pamatlīdzekļu nolietojums | 32 182 | 11 737 | |
| Citas pārdošanas izmaksas | 166 067 | 273 902 | |
| KOPĀ: | 2 279 815 | 2 489 628 |
4. Administrācijas izmaksas
| 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | |
| Darba samaksa (skat. 7. piezīmi) | 4 377 157 | 3 079 614 |
| Profesionālo pakalpojumu izmaksas* | 1 381 729 | 1 883 354 |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (skat. 7. piezīmi) | 959 205 | 695 745 |
| Autoparka noma (īstermiņa) un degvielas izmaksas | 263 968 | 210 243 |
| Gada pārskatu revīzijas izmaksas | 198 763 | 137 553 |
| Biroja uzturēšanas izmaksas | 132 034 | 138 445 |
| Komandējumu izdevumi | 122 526 | 58 682 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu nolietojums un vērtības samazinājums | 119 500 | 108 703 |
| Citas administrācijas izmaksas | 1 035 890 | 264 529 |
| KOPĀ: | 8 590 772 | 6 576 868 |
5. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Ieņēmumi no līdzfinansējumiem no valsts atbalsta | 734 833 | 771 347 | |
| Ieņēmumi no telpu apakšnomas | 250 760 | 247 518 | |
| Saņemtie līgumsodi | 236 609 | 446 886 | |
| Peļņa no pamatlīdzekļu realizācijas | 129 428 | - | |
| Peļņa no kapitāldaļu pārdošanas | - | 715 763 | |
| Pārējie ienākumi | 170 462 | 555 242 | |
| KOPĀ: | 1 522 092 | 2 736 756 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
33
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
6. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Ziedojumi | 138 528 | 508 250 | |
| Pamatlīdzekļu nolietojums | 54 489 | 36 326 | |
| Soda naudas | 38 908 | 35 720 | |
| Zaudējumi no pamatlīdzekļu likvidācijas | - | 37 941 | |
| Pārējie izdevumi | 648 350 | 691 294 | |
| KOPĀ: | 880 275 | 1 309 531 |
7. Personāla izmaksas un darbinieku skaits
| Vidējais darbinieku skaits gadā | 2025 | 2024 | |
Vidējais padomes locekļu skaits pārskata gadā | 3 | 3 | |
Vidējais valdes locekļu skaits pārskata gadā | 4 | 4 | |
Vidējais pārējo darbinieku skaits pārskata gadā | 2 049 | 1 917 | |
| KOPĀ: | |
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
Atlīdzība par darbu | 29 246 485 | 22 819 327 | |
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | 7 744 325 | 6 141 209 | |
Prēmijas | 3 115 244 | 2 244 947 | |
Veselības, dzīvības un nelaimes apdrošināšanas izdevumi | 433 224 | 265 202 | |
Citas ar darbiniekiem saistītās izmaksas | 313 028 | 247 737 | |
| KOPĀ: | 40 852 306 | 31 718 422 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
34
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
8. Procentu izdevumi un tamlīdzīgi izdevumi
| 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | |
| Procentu izdevumi par aizņēmumiem no kredītiestādēm | 120 218 | 7 282 |
| Procentu izdevumi par emitētajām obligācijām | 1 349 970 | 1 556 618 |
| Procenti par nomas saistībām | 678 510 | 441 541 |
| Citi procentu izdevumi un tamlīdzīgas izmaksas | 15 611 | 655 |
| KOPĀ: | 2 164 309 | 2 006 096 |
9. Uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktais nodoklis
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu | 433 247 | 1 193 803 | |
| Atliktā nodokļa izdevumi | 805 957 | 611 466 | |
| KOPĀ: | 1 239 204 | 1 805 269 |
Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek atspoguļots šādos konsolidēto finanšu pārskatu posteņos:
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | |
| EUR | EUR | |
| Saistības | ||
| Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | 29 331 | 169 018 |
| Atliktā nodokļa saistības | 2 739 297 | 1 933 340 |
Pārskata gada laikā atliktais nodoklis Koncernā atzīts attiecībā uz pārskatāmā nākotnē sadalāmajām Koncerna meitas sabiedrību
dividendēm. Atliktā nodokļa kustība bija sekojoša:
| 2025 | 2024 | ||
| EUR | EUR | ||
Pārskata gada sākumā | 1 933 340 | 1 321 874 | |
Atliktā nodokļa palielinājums, | kas ir atzīts apvienoto ienākumu pārskatā | 805 957 | 611 466 |
Pārskata gada beigās | 2 739 297 | 1 933 340 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
35
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
10. Nemateriālā vērtība
| 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | |
| Bilances vērtība 1. janvārī | 8 010 727 | 4 895 188 |
| SIA "LAUTUS" iegāde (skat. 33.pielikumu) | 967 640 | 3 115 539 |
| SIA "WasteTech" iegāde (skat. 33.pielikumu) | 66 635 | - |
| SIA "TranzītsL" iegāde (skat. 33.pielikumu) | 962 023 | - |
| Bilances vērtība 31. decembrī | 10 007 025 | 8 010 727 |
Atgūstamās vērtības novērtējums
Koncerna vadība pārbaudīja nemateriālo vērtību, kā arī pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu vērtības atgūstamību. Atgūstamā
vērtība tika noteikta, piemērojot ienākumu pieeju, kuras pamatā ir pieņēmums, ka sabiedrības pašreizējā vērtība ir cieši saistīta ar
Koncerna sabiedrību radītajiem nākotnes ienākumiem.
Vērtības aprēķināšanas pamatā ir vairāki pieņēmumi:
• Vērtības samazinājuma pārbaudes nolūkos, nemateriālā vērtība tiek attiecināta uz individuālu ieguldījumu, kas tiek uzskatīts
par vienu naudu ienesošu vienību.
• Naudas plūsmu prognoze tiek sagatavota, balstoties uz vadības prognozēm par periodu, kas nepārsniedz piecus gadus, ar gala
vērtības (terminal value) aprēķinu uz 2030. gada beigām. Plānotais ikgadējais pieauguma temps 2-3% gadā.
• Ienākumi un izdevumi tiek prognozēti, balstoties uz faktiskajiem saimnieciskās darbības rezultātiem pēdējo trīs gadu laikā,
ņemot vērā izmaiņas darbības apjomos atkarībā no noslēgtiem sadarbības līgumiem, saimnieciskās darbības apjomiem, cenām
un plānotajām attīstības tendencēm attiecīgajā nozarē.
• Lai aprēķinātu sabiedrības patreizējo vērtību, Koncerna vadība piemēroja diskonta likmi (vidējās svērtās kapitāla izmaksas) 11%
apmērā (2024: 14%).
• Gala vērtība (terminal value) tiek aprēķināta, pamatojoties uz Gordona izaugsmes modeli ar 0.5% pastāvīgu naudas plūsmu
pieauguma tempu, pieņemot konservatīvu pieeju kopējās vērtības aprēķinam (2024: 0,5%).
Attiecībā uz 2025. gadu un 2024. gadu vērtības samazinājums Koncernā nav atzīts.
Jutīguma analīzes rezultāti:
Vērtējot atsevišķu mainīgo ietekmi uz aprēķinu rezultātiem, Koncerna vadība secinājusi, ka būtiskākā ietekme uz aprēķiniem ir no diskonta
likmes izmaiņām. Palielinoties diskonta likmei par 1% (saprātīga izmaiņa diskonta likmē), aprēķinu rezultāts nemainītos un atgūstamā
vērtība joprojām pārsniegtu uzskaites vērtību. Kopējā atgūstamā naudu ienesošo vienību atgūstamā vērtība aptuveni pielīdzinās to
uzskaites vērtībai pie diskonta likmes palielināšanas par 3,3%, tai sasniedzot 14.3% (2024: aptuveni 2,5% palielinājums, sasniedzot
16.5%). Diskonta likmes samazināšanās nemainīs aprēķinu rezultātus.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
36
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
11. Nemateriālie ieguldījumi
Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tml.tiesības | Citi nemateriālie ieguldījumi | Nemateriālo ieguldījumu izveidošanas izmaksas | Kopā | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
2023. gada 31. decembrī | ||||
| Sākotnējā vērtība | 8 013 319 | 2 209 389 | 2 719 | 10 225 427 |
| Uzkrātais nolietojums | (4 263 308) | (1 505 098) | - | (5 768 406) |
| Bilances vērtība 31. decembrī | 3 750 011 | 704 291 | 2 719 | 4 457 021 |
2024. gads | ||||
| Bilances vērtība 1. janvārī | 3 750 011 | 704 291 | 2 719 | 4 457 021 |
| Iegāde | 121 928 | 199 622 | 87 908 | 409 458 |
Meitas sabiedrību iegādes/reorganizācijas rezultāts (uzskaites vērtība) | 132 529 | - | - | 132 529 |
Izslēgto NI sākotnējā vērtība | (7 810) | (79 263) | (2 719) | (89 792) |
Pārklasificēts | 56 488 | 67 773 | (59 977) | 64 284 |
| Nolietojums | (790 759) | (405 498) | - | (1 196 257) |
Meitas sabiedrību iegādes/reorganizācijas rezultāts (uzkrātais nolietojums) | (126 431) | - | - | (126 431) |
Izslēgto NI uzkrātais nolietojums | 7 086 | 42 603 | - | 49 689 |
Pārklasificēts | (5 514) | (7 796) | - | (13 310) |
| Bilances vērtība 31. decembrī | 3 137 528 | 521 732 | 27 931 | 3 687 191 |
2024. gada 31. decembrī | ||||
| Sākotnējā vērtība | 8 316 454 | 2 397 521 | 27 931 | 10 741 906 |
| Uzkrātais nolietojums | (5 178 926) | (1 875 789) | - | (7 054 715) |
| Bilances vērtība 31. decembrī | 3 137 528 | 521 732 | 27 931 | 3 687 191 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
37
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncesijas,
patenti, licences,
preču zīmes un
tml.tiesības
Citi nemateriālie
ieguldījumi
Nemateriālo
ieguldījumu
izveidošanas
izmaksas Kopā
EUR EUR EUR EUR
2024. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība 8 316 454 2 397 521 27 931 10 741 906
Uzkrātais nolietojums (5 178 926) (1 875 789) - (7 054 715)
Bilances vērtība 31. decembrī 3 137 528 521 732 27 931 3 687 191
2025. gads
Bilances vērtība 1. janvārī 3 137 528 521 732 27 931 3 687 191
Iegāde
111 877
146 789
156 837
415 503
Izslēgto NI sākotnējā vērtība
(20 703) (400) (4 619) (25 722)
Pārklasificēts no pamatlīdzekļiem
5 264 - - 5 264
Pārklasificēts
(6 553) 6 553 - -
Nolietojums (829 354) (217 796) - (1 047 150)
-
-
-
-
Izslēgto NI uzkrātais nolietojums
20 703 400 - 21 103
Pārklasificēts
1 023 (1 023) - -
Bilances vērtība 31. decembrī 2 419 785 456 255 180 149 3 056 189
2025. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība 8 406 339 2 550 463 180 149 11 136 951
Uzkrātais nolietojums (5 986 554) (2 094 208) - (8 080 762)
Bilances vērtība 31. decembrī 2 419 785 456 255 180 149 3 056 189
Nemateriālo ieguldījumu sastāvā atspoguļota CleanR preču zīme, kuras atlikusī bilances vērtība 2025. gada 31. decembrī ir
EUR 1 827 000 (2024. gada 31. decembrī EUR 2 557 800). Šīs preču zīmes atlikušais lietderīgās kalpošanas laiks ir 2,5 gadi. Koncernam
nav citu individuāli nozīmīgu nemateriālo ieguldījumu.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
38
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
12. Pamatlīdzekļi
Zemesgabali,
ēkas un
inženierbūves
Ilgtermiņa
ieguldījumi
nomātajos
pamatīdzekļos
Tehnoloģiskās
iekārtas un
ierīces
Pārējie
pamatlīdzekļi un
inventārs
Nepabeigto
celtniecības
objektu
izmaksas
Avansa
maksājumi
par pamat-
līdzekļiem Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2023. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
11 849 873
1 780 272
20 757 247
15 958 667
1 337 791
1 427 019
53 110 869
Uzkrātais nolietojums
(5 109 266)
(231 645)
(11 972 082)
(9 635 595)
-
-
(26 948 588)
Uzkrājums vērtības samazinājumam
(394 448)
-
-
-
(58 700)
-
(453 148)
Bilances vērtība 31. decembrī
6 346 159 1 548 627 8 785 164 6 323 072 1 279 091 1 427 019 25 709 132
2024. gads
Bilances vērtība 1. janvārī
6 346 159 1 548 627 8 785 164 6 323 072 1 279 091 1 427 019 25 709 132
Iegāde
529 625
64 555
31 585
1 454 328
3 182 828
1 357 075
6 619 996
Meitas sabiedrību
iegādes/reorganizācijas rezultāts
3 187 058 30 097 1 116 094 2 439 914 117 753 - 6 890 916
Izslēgto PL sākotnējā vērtība
(783 030)
-
(1 558 951)
(979 388)
(66 307)
(11 536)
(3 399 212)
Pārklasificēts
697 254
796 101
8 024 797
(3 940 246)
(3 406 116)
(2 208 335)
(36 545)
Pārklasificēts no tiesībām lietot aktīvus
(sākotnējā vērtība)
- - 252 189 - - - 252 189
Nolietojums
(834 214)
(166 618)
(2 524 111)
(1 696 343)
-
-
(5 221 286)
Meitas sabiedrību
iegādes/reorganizācijas rezultāts
(1 603 926) (17 902) (921 283) (1 524 582) - - (4 067 693)
Izslēgto PL uzkrātāis nolietojums
267 703
-
1 455 678
889 411
-
-
2 612 792
Pārklasificēts no tiesībām lietot aktīvus
(uzkrātais nolietojums)
- - (173 030) - - - (173 030)
Pārklasificēts
-
5 513
(2 308 901)
2 284 995
-
-
(18 393)
-
-
-
-
-
-
-
Bilances vērtība 31. decembrī
7 806 629 2 260 373 12 179 231 5 251 161 1 107 249 564 223 29 168 866
2024. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
15 480 780
2 671 025
28 622 961
14 933 275
1 165 949
564 223
63 438 212
Uzkrātais nolietojums
(7 279 703)
(410 652)
(16 443 729)
(9 682 114)
-
-
(33 816 198)
Uzkrājums vērtības samazinājumam
(394 448)
-
-
-
(58 700)
-
(453 148)
Bilances vērtība 31. decembrī
7 806 629 2 260 373 12 179 231 5 251 161 1 107 249 564 223 29 168 866
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
39
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Zemesgabali,
ēkas un
inženierbūves
Ilgtermiņa
ieguldījumi
nomātajos
pamatīdzekļos
Tehnoloģiskās
iekārtas un
ierīces
Pārējie
pamatlīdzekļi un
inventārs
Nepabeigto
celtniecības
objektu
izmaksas
Avansa
maksājumi par
pamat-
līdzekļiem Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2024. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
15 480 780
2 671 025
28 622 961
14 933 275
1 165 949
564 223
63 438 212
Uzkrātais nolietojums
(7 279 703)
(410 652)
(16 443 729)
(9 682 114)
-
-
(33 816 198)
Uzkrājums vērtības samazinājumam
(394 448)
-
-
-
(58 700)
-
(453 148)
Bilances vērtība 31. decembrī
7 806 629 2 260 373 12 179 231 5 251 161 1 107 249 564 223 29 168 866
2025. gads
Bilances vērtība 1. janvārī
7 806 629 2 260 373 12 179 231 5 251 161 1 107 249 564 223 29 168 866
Iegāde
228 585 46 748 - 995 669 1 478 318 950 925 3 700 245
Meitas sabiedrību
iegādes/reorganizācijas rezultāts
(uzskaites vērtība)
- - 53 629 244 325 50 184 - 348 138
Izslēgto PL sākotnējā vērtība
-
(18 101)
(1 666 076)
(1 050 759)
(9 300)
(15 791)
(2 760 027)
Pārklasificēts
353 196
444 719
923 376
429 198
(903 415)
(1 247 074)
-
Pārklasificēts uz NI
-
-
-
-
-
(5 264)
(5 264)
-
-
-
-
-
-
-
Nolietojums
(941 863)
(283 686)
(2 572 164)
(1 869 816)
-
-
(5 667 529)
Meitas sabiedrību
iegādes/reorganizācijas rezultāts
(uzkrātais nolietojums)
- - (45 160) (177 016) - - (222 176)
Izslēgto PL uzkrātāis nolietojums
-
18 101
1 318 369
990 460
-
-
2 326 930
Pārklasificēts no tiesībām lietot
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bilances vērtība 31. decembrī
7 446 547 2 468 154 10 191 205 4 813 222 1 723 036 247 019 26 889 183
2025. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
16 062 561
3 144 391
27 933 890
15 551 708
1 781 736
247 019
64 721 305
Uzkrātais nolietojums
(8 221 566)
(676 237)
(17 742 685)
(10 738 486)
-
-
(37 378 974)
Uzkrājums vērtības samazinājumam
(394 448)
-
-
-
(58 700)
-
(453 148)
Bilances vērtība 31. decembrī
7 446 547 2 468 154 10 191 205 4 813 222 1 723 036 247 019 26 889 183
Koncerna pamatlīdzekļi ir ieķīlāti par labu kredītiestādēm un līzinga sabiedrībām, un kalpo kā Koncerna saistību izpildes nodrošinājums.
Skatīt arī 23. un 31. pielikumu.
Koncerna aprēķinātais kopējais pamatlīdzekļu nolietojums un tiesību izmantot aktīvu nolietojums ir iekļauti šādos peļņas vai zaudējumu
aprēķina posteņos:
| 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | |
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (2. piezīme) 8 883 117 | 7 162 302 | |
Administrācijas izmaksas (4. piezīme) | 119 500 | 108 703 |
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (6. piezīme) | 54 489 | 36 326 |
Pārdošanas izmaksas (3. piezīme) | 32 182 | 11 737 |
| Kopā | 9 089 288 | 7 319 068 |
Koncerna pamatlīdzekļu sastāvā 2025. gada 31. decembrī ietilpa aktīvi ar iegādes vērtību EUR 18 196 411 (uz 31.12.2024.:
EUR 8 538 293 ), kuri tika pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās un joprojām tiek aktīvi izmantoti saimnieciskajā darbībā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
40
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
13. Tiesības lietot aktīvus
Tiesības lietot zemzesgabalus, ēkas un inženierbūves | Tiesības lietot tehnoloģiskās iekārtas un ierīces | Tiesības lietot citus aktīvus | Tiesības lietot aktīvus kopā | |
EUR | EUR | EUR | EUR | |
2023. gada 31. decembrī | ||||
Sākotnējā vērtība | 3 871 130 | 8 556 485 | 2 474 | 12 430 089 |
Uzkrātais nolietojums | (1 404 547) | (3 051 355) | (1 349) | (4 457 251) |
Bilances vērtība 31. decembrī | 2 466 583 | 5 505 130 | 1 124 | 7 972 837 |
2024. gads | ||||
Bilances vērtība 1. janvārī | 2 466 583 | 5 505 130 | 1 124 | 7 972 837 |
Jauni nomas līgumi | 920 954 | 4 647 807 | 1 130 572 | 6 699 333 |
Līgumu grozījumu ietekme | 37 869 | 20 461 | 1 463 | 59 793 |
Aplēšu maiņas ietekme | 1 690 | 380 | - | 2 070 |
Nomas līgumu pārtraukšanas ietekme (sākotnējā vērtība) | (2 918 840) | (475 712) | - | (3 394 552) |
Pārklasificēts uz pamatlīdzekļiem (sākotnējā vērtība) | - | (252 189) | - | (252 189) |
Nolietojums | (442 128) | (1 627 436) | (28 218) | (2 097 782) - - |
Nomas līgumu pārtraukšanas ietekme (uzkrātais nolietojums) | 1 177 904 | 182 776 | - | 1 360 680 |
Pārklasificēts uz pamatlīdzekļiem (uzkrātais nolietojums) | - | 173 030 | - | 173 030 |
Bilances vērtība 31. decembrī | 1 244 032 | 8 174 245 | 1 104 941 | 10 523 218 |
2024. gada 31. decembrī | ||||
Sākotnējā vērtība | 1 912 803 | 12 497 231 | 1 134 508 | 15 544 542 |
Uzkrātais nolietojums | (668 771) | (4 322 985) | (29 568) | (5 021 324) |
Bilances vērtība 31. decembrī | 1 244 032 | 8 174 245 | 1 104 941 | 10 523 218 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
41
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Tiesības lietot
zemzesgabalus,
ēkas un
inženierbūves
Tiesības lietot
tehnoloģiskās iekārtas
un ierīces
Tiesības lietot
citus aktīvus
Tiesības lietot
aktīvus kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
2024. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
1 912 802
12 497 231
1 134 508
15 544 542
Uzkrātais nolietojums
(668 771)
(4 322 985)
(29 568)
(5 021 324)
Bilances vērtība 31. decembrī 1 244 032 8 174 245 1 104 941 10 523 218
2025. gads
Bilances vērtība 1. janvārī 1 244 032 8 174 245 1 104 941 10 523 218
Jauni nomas līgumi
351 155
8 876 422
1 718 647
10 946 224
Līgumu grozījumu ietekme
38 418
28 800
12 716
79 934
Aplēšu maiņas ietekme
108 523 (1 664) 5 453 112 312
Nomas līgumu pārtraukšanas ietekme (sākotnējā vērtība)
(452 698) (2 071 329) (3 425) (2 527 452)
-
-
-
-
Nolietojums
(398 494)
(2 520 886)
(502 379)
(3 421 759)
Nomas līgumu pārtraukšanas ietekme (uzkrātais
nolietojums)
178 953 1 097 754 3 425 1 280 132
Bilances vērtība 31. decembrī
1 069 889
13 583 342
2 339 378
16 992 609
2025. gada 31. decembrī
Sākotnējā vērtība
1 958 200
19 329 460
2 867 899
24 155 559
Uzkrātais nolietojums
(888 312)
(5 746 117)
(528 522)
(7 162 951)
Bilances vērtība 31. decembrī
1 069 888
13 583 343
2 339 377
16 992 608
Koncerns iznomā vairākus aktīvus, ieskaitot ražošanas tehniku, mašīnas, iekārtas, ražošanas telpas un biroja telpas. Vidējais nomas
termiņš ir 5 gadi (2024: 5 gadi). Koncernam ir iespējas iegādāties noteiktas ražošanas iekārtas nomas termiņa beigās.
Nomas saistību termiņa analīze ir parādīta 23. piezīmē.
Konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā iekļautas summas:
| 2025 | 2024 | |
| EUR | EUR | |
| Nolietojums tiesībām izmantot aktīvus | 3 421 759 | 2 097 782 |
| Procenti par nomas saistībām | 678 510 | 441 541 |
KOPĀ: | 4 100 269 | 2 539 323 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
42
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
14. Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā
(a) Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā
Līdzdalības daļas asociētajā sabiedrībā bilances vērtībā | Līdzdalības daļa asociētās sabiedrības pamatkapitālā | |||
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | 31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | |
Nosaukums | EUR | EUR | % | % |
SIA “Roadeks” * | 5 721 690 | 5 523 369 | 50 | 50 |
SIA “Tranzīts L” * * | - | 900 000 | - | 4 9,01 |
SIA “ Ķilupe ” ** * | 1 054 397 | - | 41 ,25 | - |
| 6 776 087 | 6 423 369 | |||
* SIA “Roadeks” Koncerna ietvaros uzskatāma kā asociēta sabiedrība, jo Koncernam nav balsstiesību vairākuma.
(b) Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā ieguldījumu izmaiņu pārskats
202 5 | 202 4 | |
EUR | EUR | |
Bilances vērtība pārskata gada sākumā | 6 423 369 | 6 128 574 |
Iegāde | 861 563 | 900 000 |
| Peļņa no līdzdalības asociēto sabiedrību kapitālā | 1 310 350 | 857 186 |
Saņemtās dividendes | ( 896 227 ) | (818 272) |
Pārdošana | - | (644 119) |
Pārklasificēts (iegūta kontrole) * * | (922 968) | - |
Bilances vērtība pārskata gada beigās | 6 776 087 | 6 423 369 |
** 2024. gada decembrī Koncerna meitas sabiedrība iegādājās SIA “Tranzīts L” 49,01% kapitāldaļu. Pārskata gada jūlijā Koncerna meitas
sabiedrība iegādājās SIA “Tranzīts L” papildus 2,01% kapitāldaļu, tādejādi iegūstot kontroli pār šo asociēto sabiedrību, tai kļūstot par
Koncerna meitas sabiedrību. Detalizēta informācija sniegta 33. pielikumā.
*** Pārskata gadā Koncerna meitas sabiedrība iegādājās SIA “Ķilupe” 41,25% kapitāldaļu. Darījums tika īstenots divos posmos – vispirms
Koncerna meitas sabiedrība 2025. gada februārī iegādājās 10% SIA “Ķilupe” kapitāldaļu, bet maijā palielināja savu līdzdalību vēl par
31,25% SIA “Ķilupes” kapitāldaļām.
(c) Informācija par asociētajām sabiedrībām
| Pašu kapitāls | Pārskata gada peļņa | ||||
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | 202 5 | 202 4 | ||
| Nosaukums | Adrese | EUR | EUR | EUR | EUR |
SIA “Roadeks” * | Kalnciema iela 67, Rīga | 3 401 747 | 3 001 324 | 2 192 877 | 1 792 454 |
SIA “ Ķilupe ” | Preses iela 2, Ogre | 3 318 322 | - | 725 969 | - |
*Neauditēti dati
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
43
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
15. Pārējie ilgtermiņa aktīvi
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | ||
EUR | EUR | ||
| Maksājums par kapitāla daļu pārdošanu | 80 648 | 298 633 | |
| Investīcijas renovācijas projektā * | 133 383 | 152 902 | |
| Veiktie remontdarbi daudzdzīvokļu ēkām ** | 39 560 | 57 103 | |
| Aizdevumi Latvijas juridiskām personām *** | 207 072 | 220 596 | |
| Nākamo periodu izmaksas | 62 388 | 76 887 | |
| Citi aktīvi | - | 19 519 | |
| , | KOPĀ: | 523 051 | 825 640 |
| t. sk. finanšu aktīvi: | 327 280 | 595 851 | |
| nefinanšu aktīvi: | 195 771 | 229 789 |
* 2013. gada oktobrī Koncerna meitas sabiedrība SIA “Vidzemes ESKO 1” pabeidza ēkas renovācijas projektu Cēsīs, Valmieras ielā 23.
Kopējās investīcijas sastādīja EUR 390 388. Veiktās investīcijas SIA “Vidzemes ESKO 1” noraksta izdevumos pakāpeniski renovācijas
līguma darbības laikā, jeb 20 gados.
** Koncerna meitas sabiedrības SIA “CDzP” veiktie remontdarbi daudzdzīvokļu ēkās, kurus ēku iedzīvotāji atmaksā pakāpeniski kredīta
dzēšanas laikā.
*** EUR 70 700 aizdevuma atmaksas termiņš ir noteikts 2028. gada 10. jūnijs ar fiksētu gada procentu likmi 31.12.2025 un 31.12.2024
prasījumu summa ietver uzkrātos procentu ieņēmumus. Izsniegtais aizdevums netika nodrošināts uz 31.12.2025. un 31.12.2024.
2023. gadā tika izsniegts aizdevums EUR 133 000 ar atmaksas termiņu 2027. gada 30. septembris un fiksētu gada procentu likmi.
Prasījuma summa ietver uzkrātos procentu ieņēmumus. Izsniegtais aizdevums netika nodrošināts uz 31.12.2025.
Aplēstie kredīta zaudējumi no pārējiem ilgtermiņa finanšu aktīviem nav atzīti, jo aplēstās summas ir nebūtiskas.
16. Krājumi
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | |
EUR | EUR | |
| Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli | 1 434 146 | 1 436 004 |
| Gatavie ražojumi un preces pārdošanai | 523 823 | 405 847 |
| Avansa maksājumi par krājumiem | 19 116 | 10 049 |
| Uzkrājumi lēnas aprites krājumu vērtības samazinājumam | (36 703) | (5 418) |
| KOPĀ: | 1 940 382 | 1 846 482 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
44
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
17. Debitoru parādi un līguma aktīvi
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | |
EUR | EUR | |
| Debitoru parādi no līgumiem ar klientiem | 15 687 740 | 14 510 911 |
| Līguma aktīvi | 6 553 082 | 6 739 838 |
| Uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem | (1 273 744) | (1 022 888) |
| KOPĀ: | 20 967 078 | 20 227 861 |
Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlām vai citiem nodrošinājumiem.
Līguma aktīvi (uzkrātie ieņēmumi) galvenokārt ietver tiesības saņemt atlīdzību par sniegto iepakojuma apsaimniekošanas sistēmas
pakalpojumu organizācijas, par kuru vel nav izrakstīti rēķini. Šīs tiesības tiek atzītas apgrozāmo līdzekļu sastāvā, saskaņojot ar klientiem
precīzu pakalpojumu apjomu un izrakstot attiecīgus rēķinus pēc pārskata gada beigām.
Izmaiņas uzkrājumos sagaidāmajiem kredītzaudējumiem:
202 5 | 202 4 | |
| EUR | EUR | |
| Pārskata gada sākumā | 1 022 888 | 1 130 088 |
| Uzkrājumu palielinājums | 286 478 | 203 924 |
Uzkrājumu samazinājums | ( 35 62 2 ) | (311 124) |
Pārskata gada beigās | 1 273 744 | 1 022 888 |
Sagaidāmie kredītzaudējumi 2025. gada 31. decembrī tiek noteikti pielietojot šādas sagaidāmo kredītzaudējumu likmes:
Nav kavēti | Kavēti mazāk kā 30 dienas | Kavēti 31 līdz 60 dienas | Kavēti 61 līdz 90 dienas | Kavēti 91 līdz 180 dienas | Kavēti 181 līdz 365 dienas | Kavēti vairāk kā 365 dienas | Kopā | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
Sagaidāmo kredītzaudējumu likme | 0.64% | 2.00% | 6.47% | 11.38% | 48.06% | 39.55% | 98.77% | 5.73% |
Pircēju un pasūtītāju parādi un līguma aktīvi (bruto summa) | 19 227 839 | 873 181 | 279 706 | 391 468 | 489 990 | 220 775 | 757 865 | 22 240 822 |
Sagaidāmie kredītzaudējumi | 122 184 | 17 498 | 18 095 | 44 568 | 235 507 | 87 320 | 748 573 | 1 273 744 |
Sagaidāmie kredītzaudējumi 2024. gada 31. decembrī tiek noteikti pielietojot šādas sagaidāmo kredītzaudējumu likmes:
Nav kavēti | Kavēti mazāk kā 30 dienas | Kavēti 31 līdz 60 dienas | Kavēti 61 līdz 90 dienas | Kavēti 91 līdz 180 dienas | Kavēti 181 līdz 365 dienas | Kavēti vairāk kā 365 dienas | Kopā | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
Sagaidāmo kredītzaudējumu likme | 0.84% | 3.14% | 7.68% | 10.33% | 18.11% | 26.05% | 88.22% | 4.81% |
Pircēju un pasūtītāju parādi un līguma aktīvi (bruto summa) | 18 213 164 | 1 165 278 | 190 095 | 437 509 | 225 417 | 269 424 | 749 863 | 21 250 749 |
Sagaidāmie kredītzaudējumi | 153 891 | 36 618 | 14 604 | 45 194 | 40 833 | 70 184 | 661 564 | 1 022 888 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
45
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
18. Citi apgrozāmie līdzekļi
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | ||
| EUR | EUR | ||
| Depozīti (ar termiņu virs 3 mēneši) * | 7 000 000 | - | |
| Nākamo periodu izmaksas | 914 577 | 487 178 | |
| Nodokļu pārmaksa | 94 755 | 232 997 | |
| Aizdevums Latvijas juridiskai personai | 36 095 | 62 414 | |
| Investīcijas renovācijas projektā | 19 519 | - | |
| Veiktie remontdarbi daudzdzīvokļu ēkām ** | 17 762 | - | |
| Citi aktīvi | 781 960 | 789 767 | |
KOPĀ: | 8 864 668 | 1 572 356 | |
| t.sk.finanšu aktīvi: | 7 053 857 | 62 414 | |
nefinanšu aktīvi: | 1 810 811 | 1 509 942 |
* 2025. gada 31. decembrī divām Koncerna sabiedrībām depozītos ar termiņu virs 3 mēnešiem bija izvietoti EUR 7 miljoni un to procentu
likme svārstījās no 1.93% līdz 3% gadā.
Depozīti EUR 4 miljonu apmērā tika izvietoti bankā ar Moody’s kredītreitingu Aa2, savukārt EUR 3 miljonu apmērā bankā bez reitinga.
Sabiedrības vadība izvērtē ne tikai banku kredītreitingu, bet arī bankas uzticamību, izvietojot tajā depozītus uz termiņu virs 3 mēnešiem.
** Koncerna meitas sabiedrības SIA “CDzP” veiktie remontdarbi daudzdzīvokļu ēkās, kurus ēku iedzīvotāji atmaksā pakāpeniski kredīta
dzēšanas laikā.
Aplēstie kredīta zaudējumi no citiem apgrozāmajiem finanšu aktīviem nav atzīti, jo aplēstās summas ir nebūtiskas.
19. Nauda un naudas ekvivalenti
31.12.2025. | 31.12.2024. | |
| EUR | EUR | |
| Nauda bankā (pēc pieprasījuma un depozīti ar sākotnējo termiņu mazāku par 3 mēnešiem) | 35 287 973 | 22 251 978 |
| Nauda kasē | 2 908 | 2 623 |
| KOPĀ: | 35 290 881 | 22 254 601 |
Aplēstie naudas un tās ekvivalentu kredīta zaudējumi nav atzīti, jo aplēstās summas nav būtiskas.
Atsevišķas Koncerna sabiedrības izmanto Grupas konta pakalpojumus, skatīt 23. piezīmes a) sadaļu "Aizņēmumi no kredītiestādēm".
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
46
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna izmantoto banku kredītreitingi pēc Moody’s reitingu aģentūras piešķirtajiem reitingiem un šajās bankās esošo naudas līdzekļu
atlikumi bija sekojoši:
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | |
| Kredītreitings | EUR | EUR |
Aa2 | 27 054 531 | - |
Aa3 | 376 973 | 15 976 362 |
A2 | 5 472 585 | 4 814 174 |
Baa1 | 2 328 617 | 315 261 |
Bez reitinga | 55 267 | 1 146 181 |
| KOPĀ: | 35 287 973 | 22 251 978 |
Ārvalstu banku filiālēm Latvijā reitings norādīts pēc to galvenajam uzņēmumam piešķirtā reitinga, savukārt ārvalstu banku meitas
sabiedrībām Latvijā, kurām nav piešķirts individuāls reitings, ir norādīts to ārvalstu mātes sabiedrību kredītreitingi.
Lielākā daļa Koncerna līdzekļu tiek turēti bankās, kas ir saņēmušas labus kredītreitingu, un tiek sagaidīts, ka kredītiestādes spēs savlaicīgi
izpildīt visas savas finanšu saistības.
20. Akciju kapitāls un Akciju opciju rezerve
2025. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls ir EUR 13 870 425, kas sastāv
no 13 870 425 akcijām, no kurām 13 300 000 akcijas ir A kategorijas akcijas, savukārt 570 425 akcijas ir personāla akcijas. Vienas akcijas
nominālvērtība ir EUR 1 . Koncerna mātes sabiedrības galējais patiesā labuma guvējs ir Guntars Kokorevičs.
2024. gadā tika veikta pamatkapitāla palielināšana par EUR 13 234 000, veicot naudas iemaksu EUR 12 954 000 apmērā, savukārt
atlikušo summu EUR 280 000 finansējot ar Koncerna mātes sabiedrības nesadalīto peļņu.
2025. gadā tika veikta akciju opciju izmantošana, pārvēršot tās par akcijām, kā rezultātā Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls
palielinājās par EUR 290 425, par attiecīgu summu samazinoties akciju opciju rezervei.
2024. gada 27. martā Koncerna mātes sabiedrība ir emitējusi Personāla opcijas un saistībā ar to tika realizēta pamatkapitāla palielināšana
ar nosacījumu (nosacītais pamatkapitāls) līdz EUR 10 926, atzīstot akciju opciju rezervi. 2025. gada 28. februārī ir reģistrēta pamatkapitāla
ar nosacījumu (nosacītais pamatkapitāls) palielināšana līdz EUR 409 074 saistībā ar Koncerna mātes sabiedrības emitētajām papildu
personāla opcijām un pamatkapitāla palielināšanu.
Personāla opcijas programma tiek piešķirta noteiktiem vadošajiem Koncerna darbiniekiem. Programmas ietvaros darbiniekiem ir tiesības
bez maksas konvertēt piešķirto opciju uz vienu personāla akciju (viena opcija ir vienāda ar vienu akciju ar nominālvērtību EUR 1; vienas
akcijas opcijas aplēstā patiesā vērtība ir EUR 1). Konvertācija var notikt ne ātrāk kā pēc 12 mēnešiem kopš opcijas piešķiršanas un tikai
pie nosacījuma, ka tiek turpinātas darba tiesiskās attiecības ar kādu no Koncerna sabiedrībām. Personāla opcijas tiek emitētas uz
nesadalītas peļņas rēķina.
Personāla akciju turētājiem nav tiesību pārdot sev piešķirtās akcijas, tās nav mantojamas un atgriežamas Koncerna mātes sabiedrībai pie
darba attiecību izbeigšanas. Personāla akcijām nav balsstiesību, bet tām ir vienlīdzīgas ar citu akciju turētājiem tiesības uz sadalāmās
peļņas daļu.
Personāla opciju kustība pārskata gadā:
2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
EUR | skaits | EUR | skaits | |
| Personāla opcijas pārskata gada sākumā | 10 926 | 10 926 | - | - |
Personāla opciju piešķiršana | - | - | 10 926 | 10 926 |
Personāla opciju izmaiņas pamatkapitāla palielināšanas rezultātā | 409 074 | 409 074 | - | - |
Personāla opciju pārvēršana par personāla akcijām | (290 425) | (290 425) | - | - |
Personāla opcijas pārskata gada beigās | 129 575 | 129 575 | 10 926 | 10 926 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
47
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Vērtējot personāla akciju piešķiršanas mērķi – ņemt dalību Koncerna mātes sabiedrības peļņā, personāla opciju patiesā vērtība balstīta
diskontēto naudas plūsmu modelī, kur izvērtētas nākotnē saņemamās naudas plūsmas no dividendēm un tās diskontētas.
- Ņemot vērā to, ka personāla akciju turētāju spēja ar tām brīvi rīkoties ir ierobežota, kā arī to, ka personāla akcijas nedod
balsstiesības, secināts, ka nosakot personāla opciju vērtību, nav iespējams izmantot kopējo uzņēmuma vērtību.
- Nākotnē prognozētās dividendes aplēstas ņemot par pamatu pagātnes dividenžu izmaksas tendences.
- Par diskonta faktoru izmantota 6.5% likme.
- Pieņemts, ka darbinieki nostrādās Koncernā vidēji 5 gadus, kas pamatojams ar pagātnes darbinieku mainības rādītājiem.
21. Nekontrolējošā līdzdalība
Nekontrolējoša līdzdalība veidojas no citu akcionāru (ne Koncerna mātes sabiedrības līdzdalības daļas) līdzdalības sekojošās Koncerna
meitas sabiedrībās:
Koncerna meitas sabiedrība
31.12.202
5
.
Nekontrolējošā
līdzdalība
%
31.12.202
5
.
Nekontrolējošā
līdzdalība
EUR
31.12.202
4
.
Nekontrolējošā
līdzdalība
%
31.12.202
4
.
Nekontrolējošā
līdzdalība
EUR
SIA “CDzP” 48.92%
536 829
48.92%
499 358
SIA “Vidzemes ESKO 1” 48.92%
(3 203)
48.92%
(3 318)
SIA “Eko Terra” 26.99%
163 121
26.99%
60 536
PS “Vides pakalpojumi Liepājai” 49.00%
486 521
49.00%
463 290
SIA “Vides resursu centrs” 47.00%
1 530 980
47.00%
1 599 949
AS “TĪRĪGA” 10.00%
(89 187)
10.00%
(86 116)
SIA “Zaļā josta” 45.00%
2 667 616
45.00%
2 274 144
SIA “WasteTech” 33.75%
533 813 - -
SIA “Ropažu Enerģija” 33.75%
(234) - -
SIA “Tranzīts L” 48.98%
223 015 - -
6 049 271
4 807 843
Pārskata gadā Koncerna meitas sabiedrības izmaksāja nekontrolējošai līdzdalībai dividendes EUR 852 447 apmērā (2024:
EUR 2 607 229).
22. Emitētās obligācijas
2022. gada laikā Koncerna mātes sabiedrība emitēja obligācijas (ISIN LV0000802676) EUR 15 000 000 vērtībā, kas sadalās
15 000 obligācijas ar nominālvērtību EUR 1 000 katra. Obligācijas reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā un 2023. gada 31. janvārī
kotējās AS “Nasdaq Riga”.
2024. gada 31. decembrī Koncerna meitas sabiedrības turējumā bija obligācijas EUR 1 000 000 vērtībā.
Obligāciju nominālvērtība tiks dzēsta vienā maksājumā obligāciju dzēšanas datumā. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš bija
2025. ada 9. decembris. Kupona likme – 3M EURIBOR + 6.5% un kupons tika izmaksāts reizi ceturksnī.
Koncerna meitu sabiedrību SIA “Clean R”, SIA “CleanR Verso”, SIA “Vizii Urban” kapitāla daļas kalpoja kā nodrošinājums aizņēmumam
pret
obligācijām.
2025. gadā Koncerna mātes sabiedrība uzsāka darbu 2022. gadā emitēto obligāciju refinansēšanai. Jauno obligāciju emisijas pirmais
laidiens tika reģistrēts Latvijas Centrālajā depozitārijā 2025. gada 14. novembrī (ISIN LV0000107365). Aptuveni 70% jeb EUR 10 644 000
no kopējā apstiprinātā EUR 15 miljonu apjoma tika alocēti esošajiem obligacionāriem, kas piedalījās obligāciju apmaiņas piedāvājumā
(esošās obligācijas aizvietotas ar jaunajām), savukārt aptuveni 30% piešķirti par samaksu jauniem investoriem. Obligāciju emisijas
rezultātā no jaunajiem investoriem iegūtie EUR 4 356 000 tika izmantoti, lai 2025. gada 14. novembrī norēķinātos ar tiem obligacionāriem,
kas nepiedalījās obligāciju apmaiņas piedāvājumā.
2025. gada novembrī emitētās EUR 15 miljoni obligācijas ir daļa no kopējās emisijas programmas EUR 50 miljonu apmērā.
EUR 15 000 000 obligācijas sadalās 15 000 obligāciju ar nominālvērtību EUR 1 000 katra. Obligāciju emisijas noteikumi paredz kotāciju
AS “Nasdaq Riga” regulētajā tirgū 3 mēnešu laikā pēc emisijas datuma.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
48
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
2025. gada 31. decembrī Koncerna meitas sabiedrības turējumā bija obligācijas EUR 1 000 000 vērtībā.
No 2026. gada 4. februāra Koncerna emitētās obligācijas EUR 15 miljonu apmērā ir iekļautas “Nasdaq” Baltijas regulētajā tirgū.
Obligāciju Kupona likme ir fiksēta un sastāda 6.5% gadā ar kupona maksājumiem reizi ceturksnī. Obligācijas ir nenodrošinātas.
Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2029. gada 14. novembris, veicot pamatsummas atmaksu vienā maksājumā termiņa beigās.
Emitēto obligāciju (amortizētajā iegādes vērtībā turēto finanšu saistību) kustība pārskata gadā:
2025 | 2024 | |
EUR | EUR | |
Emitētās obligācijas pārskata gada sākumā | 13 874 316 | 13 752 808 |
Obligāciju emisija | 14 000 000 | - |
| Darījumu izmaksas (atskaitītas no emisijas pamatsummas) | (86 539) | - |
Obligāciju dzēšana | (14 000 000) | - |
Aprēķinātie procenti | 1 349 970 | 1 556 618 |
Samaksātie procenti | (1 09 2 609 ) | (1 435 110) |
Emitētās obligācijas pārskata gada beigās | 14 0 45 138 | 13 874 316 |
| t.sk. īstermiņa daļa | 102 026 | 13 874 316 |
ilgtermiņa daļa (2 – 5 gadi) | 1 3 943 112 | - |
23. Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi
Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi sastāv lielākoties no aizņēmumiem no kredītiestādēm un nomas saistībām.
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | |
| EUR | EUR | |
| Aizņēmumi no kredītiestādēm | 4 301 444 | 58 574 |
| Nomas saistības | 15 335 649 | 9 903 040 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | - | 43 024 |
19 637 093 | 10 004 638 |
a) Aizņēmumi no kredītiestādēm
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | |
| EUR | EUR | |
| Aizņēmumu ilgtermiņa daļa ar atmaksas termiņu 2 – 5 gadi | 3 356 583 | 37 678 |
| Aizņēmumu īstermiņa daļa | 944 861 | 20 896 |
4 301 444 | 58 574 |
Koncerna meitas sabiedrība ir noslēgusi aizņēmumu līgumus ar Latvijas kredītiestādi. Aizņēmumiem noteiktas mainīgās procentu bāzes
likmes no 1 līdz 6 mēnešu EURIBOR + fiksētā likme.
Kā nodrošinājumi saistību izpildei ieķīlāti Koncernā iesaistītās sabiedrības nekustamie īpašumi, Koncerna meitas sabiedrības manta kā
lietu kopība, Koncerna meitas sabiedrības kapitāla daļas, Koncerna meitas sabiedrības naudas līdzekļi banku kontos.
Pārskata gadā Koncerna meitas sabiedrība SIA “Lautus” reorganizācijas rezultātā pārņēmusi saistības pret AS “Swedbank”. Kopējā
aizņēmuma neatmaksātā summa uz 2025. gada 31. decembri sastāda EUR 4 263 766. Aizņēmumam noteikta 6 mēnešu
EURIBOR + fiksētā likme. Aizņēmums nodrošināts ar SIA “Clean R” galvojumu un hipotēku uz SIA “Lautus” nekustamo īpašumu.
Koncerns savā darbībā izmanto grupas kontus. Grupas kontu galvenā funkcija ir veikt vairāku grupā saslēgtu norēķinu kontu līdzekļu
virtuālu konsolidāciju. Saskaņā ar grupas kontu līgumiem to ietvaros var aizņemties un aizdot naudu apmērā, kas nepārsniedz atlikumu
grupas kontos, atsevišķām sabiedrībām piešķirto limitu robežās. Grupas kontu ietvaros nav iespējams kopējais pārtēriņš, kā rezultātā
Koncernam nav saistības par grupas konta atlikumiem.
2025. gada 31. decembrī (arī 2024. gada 31. decembrī) neviena Koncerna sabiedrība nav izmantojusi Grupas kontu līdzekļus.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
49
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Aizņēmumu kustība pārskata periodā:
202 5 | 202 4 | |
| EUR | EUR | |
Aizņēmumi pārskata gada sākumā | 58 574 | 163 515 |
Saņemtie aizņēmumi | 4 550 000 | - |
Atmaksātie aizņēmumi | (324 229) | (104 941) |
Aprēķinātie procenti | 120 218 | 7 282 |
Samaksātie procenti | (103 119) | (7 282) |
Aizņēmumi pārskata gada beigās | 4 301 444 | 58 574 |
b) Nomas saistības
31.12.2025. | 31.12.2024. | ||
EUR | EUR | ||
| Nomas saistības ar atmaksas termiņu >5 gadi | 1 833 221 | 538 235 | |
| Nomas saistības ar atmaksas termiņu 2-5 gadi | 9 611 939 | 6 625 914 | |
| Ilgtermiņa daļa | KOPĀ: | 11 445 160 | 7 164 149 |
| Nomas saistības – īstermiņa daļa | 3 890 489 | 2 738 891 | |
| Īstermiņa daļa | KOPĀ: | 3 890 489 | 2 738 891 |
KOPĀ: | 15 335 649 | 9 903 040 |
Koncerna meitas sabiedrības ir iegādājušās aktīvus (lielākoties transportlīdzekļus un smago tehniku, kā arī biroja telpas) uz nomas
noteikumiem. 2025. gada 31. decembrī noteiktās procentu likmes ir 3 mēnešu un 6 mēnešu EURIBOR + no 2.1% līdz 3.2% (2024. gada
31. decembrī: 3 mēnešu un 6 mēnešu EURIBOR + no 2.1% līdz 3.2%).
Nomas saistību kustība pārskata gadā:
202 5 | 202 4 | |
EUR | EUR | |
Nomas saistības pārskata gada sākumā | 9 903 0 40 | 7 745 975 |
Jaunas nomas saistības | 12 175 642 | 7 078 741 |
Nomas līgumu grozījumi | 150 730 | 61 862 |
| Pārtrauktās nomas saistības | (1 002 192) | (2 115 093) |
Maksājumi par nomu | ( 5 891 569 ) | (2 868 445) |
Aprēķinātie procenti | 678 510 | 441 541 |
Samaksātie procenti | ( 678 510 ) | (441 541) |
Nomas saistības pārskata gada beigās | 15 335 6 50 | 9 903 0 40 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
50
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
24. Nākamo periodu ieņēmumi
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | |
EUR | EUR | |
| ES un citi līdzfinansējumi >5 gadi | 664 739 | 794 346 |
| ES un citi līdzfinansējumi 2-5 gadi | 540 591 | 496 205 |
| Saņemtais atbalsts no LIAA >5 | 60 160 | 68 964 |
| Ilgtermiņa daļa KOPĀ: | 1 265 490 | 1 359 515 |
| ES un citi līdzfinansējumi - īstermiņa daļa | 191 698 | 722 884 |
| Saņemtais atbalsts no LIAA - īstermiņa daļa | 8 804 | 8 804 |
| Citi nākamo periodu ieņēmumi - īstermiņa daļa | 214 025 | 107 820 |
| Īstermiņa daļa KOPĀ: | 414 527 | 839 508 |
| KOPĀ: | 1 680 017 | 2 199 023 |
Nākamo periodu ieņēmumi attiecas uz atbalstu, kas tiek atzīts saskaņā ar 20. SGS. ES un citi līdzfinansējumi tika saņemti atkritumu
šķirošanas rūpnīcas, polimēru rūpnīcas, ceha izbūvei, kā arī LIFE projekta ietvaros.
25. Pārējās saistības
31.12.202
5
.
31.12.202
4
.
EUR
EUR
Saistības pret Latvijas juridisku personu par kapitāla daļu iegādi -
500 000
Pārējās saistības 42 187
20 000
Ilgtermiņa daļa
KOPĀ:
42 187
520 000
t.sk.
finanšu saistības:
42 187
520 000
nefinanšu saistības:
-
-
Avanss māju uzkrājumu fondā 2 820 718
2 327 618
Uzkrātās saistības 7 463 496
5 345 605
Pārējās saistības 1 904 560
2 652 059
Īstermiņa daļa
KOPĀ:
12 188 774
10 325 282
t.sk.
finanšu saistības:
7 463 496
5 345 605
nefinanšu saistības:
4
725 278
4
979 677
KOPĀ:
1
2
230
961
1
0
845
282
t.sk.
finanšu saistības:
7 505 683
5 865 605
nefinanšu saistības:
4 725 278
4 979 677
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
51
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
26. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | |
EUR | EUR | |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | 969 265 | 878 275 |
| Pievienotās vērtības nodoklis | 962 194 | 755 246 |
| Iedzīvotāju ienākuma nodoklis | 470 601 | 476 618 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 29 331 | 169 018 |
| Dabas resursu nodoklis | 4 650 | 2 709 |
| Vieglo transportlīdzekļu valsts nodeva | - | 277 |
| Riska nodeva | 767 | 750 |
| KOPĀ: | 2 436 808 | 2 282 893 |
27. Darījumi ar saistītajām pusēm
Koncerna mātes sabiedrības AS "CleanR Grupa" un tās meitas sabiedrības, kuras ir saistītas sabiedrības, savstarpējās bilances un
darījumi tiek izslēgti konsolidācijas nolūkos un nav norādīti šajā piezīmē. Pārskata gadā Koncerna sabiedrības bija iesaistītas šādos
darījumos ar augstākajām vadības amatpersonām un akcionāriem.
Debitoru parādi no saistītajām pusēm: | 31.12.202 5 . EUR | 31.12.202 5 . EUR | 31.12.202 4 . EUR | 31.12.202 4 . EUR |
Uzņēmumi, ko kontrolē patiesā labuma guvējs | Asociētie uzņēmumi | Uzņēmumi, ko kontrolē patiesā labuma guvējs | Asociētie uzņēmumi | |
| Radniecīgo sabiedrību parādi | 87 | 343 956 | - | 10 183 |
| Ienākumi un izdevumi no darījumiem ar saistītajām pusēm: | 202 5 EUR | 202 5 EUR | 202 4 EUR | 202 4 EUR |
Uzņēmumi, ko kontrolē patiesā labuma guvējs | Asociētie uzņēmumi | Uzņēmumi, ko kontrolē patiesā labuma guvējs | Asociētie uzņēmumi | |
| Ieņēmumi | 864 | 4 035 314 | 2 288 | 1 052 371 |
| Izdevumi | (168 269) | (2 700 343) | (57 500) | (445 313) |
Nesamaksātie atlikumi gada beigās nav nodrošināti, un paredzams, ka norēķini tiks veikti. Nav sniegtas vai saņemtas garantijas par
saistīto pušu debitoru parādiem.
Dividendes saistītajām personām:
| Gads | Izmaksātās dividendes | |
EUR | ||
| Koncerna mātes sabiedrības akcionāriem | 2025 | 1 000 000 |
| Koncerna mātes sabiedrības akcionāriem | 2024 | 17 832 765 |
28. Finanšu risku pārvaldība
Koncerns ir pakļauts tirgus, kredīta un likviditātes riskiem saistībā ar tā finanšu instrumentiem. Finanšu risku pārvaldību nodrošina
Koncerna mātes sabiedrības Valde un Finanšu Direktors. Finanšu riska pārvaldības pasākumi tiek veikti, lai atbalstītu attiecīgos Koncerna
saimnieciskos darījumus. Koncerna sabiedrības neveic nekādus riskantus darījumus, kas var palielināt ekspozīciju valūtas vai procentu
likmju riskiem.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
52
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Koncerna finanšu instrumenti tiek sadalīti šādās kategorijās:
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | |
EUR | EUR | |
Finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā Pārējie ilgtermiņa finanšu aktīvi | 327 280 | 595 851 |
| Debitoru parādi un līguma aktīvi | 20 967 078 | 20 227 861 |
Citi apgrozāmie finanšu aktīvi | 7 0 5 3 857 | 62 414 |
Nauda un naudas ekvivalenti | 35 290 881 | 22 254 601 |
Kopā finanšu aktīvi | 63 6 39 096 | 43 140 727 |
| Finanšu saistības amortizētajā iegādes vērtībā | ||
Emitētās obligācijas | 14 045 138 | 13 874 316 |
Aizņēmumi no kredītiestādēm | 4 301 444 | 58 574 |
Nomas saistības | 15 335 649 | 9 903 040 |
Citi aizņēmumi | - | 43 024 |
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem | 6 518 886 | 6 833 722 |
Neizmaksātās dividendes | 206 000 | 1 945 000 |
Pārējie kreditori (ieskaitot ilgtermiņa daļu) | 7 505 683 | 5 865 605 |
Kopā finanšu saistības | 47 9 1 2 800 | 3 8 523 281 |
Tirgus risks
Tirgus risks ir risks, ka tirgus faktoru izmaiņas, piemēram, ārvalstu valūtas kursu, procentu likmju un preču cenu izmaiņas ietekmēs
Koncerna ieņēmumus vai tam piederošo finanšu instrumentu vērtību. Tirgus risks ietver valūtas risku un procentu likmju risku.
Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir risks ciest zaudējumus saistībā ar Koncerna aktīvu un saistību procentu likmju izmaiņām. Koncerns ir pakļauts
tirgus procentu likmju izmaiņu riskam saistībā ar tā ilgtermiņa un īstermiņa saistībām, kā arī nomas saistībām, kurām piemērota mainīga
procentu likme.
Visi Koncerna aizņēmumi un daļa no tā nomas saistībām ir ar mainīgām procentu likmēm. Detalizētu aprakstu aizņēmumu procentu
likmēm skatīt 23. pielikumā. Koncerns pārvalda procentu likmju izmaiņu risku, regulāri izvērtējot tirgū pieejamās aizņēmumu procentu
likmes. Ja ir pieejamas zemākas procentu likmes par esošajām, tad Koncerna vadība izvērtē pārkreditēšanas finansiālo izdevīgumu.
Koncerna vadība ir nolēmusi neizmantot atvasinātos finanšu instrumentus procentu likmju risku pārvaldībai.
Nākamajā tabulā atspoguļots Koncerna peļņas pirms nodokļiem jutīgums pret pamatoti iespējamām procentu likmju izmaiņām katra
uzrādītā pārskata perioda beigās, ja visi pārējie mainīgie lielumi nemainās. Koncerna pašu kapitāls, izņemot pārskata gada rezultātu,
netiek ietekmēts.
202 5 | 202 4 | |||
Bāzes likmes pieaugums/ samazinājums (procenti) | Ietekme uz peļņu pirms nodokļiem (EUR) | Bāzes likmes pieaugums/ samazinājums (procenti) | Ietekme uz peļņu pirms nodokļiem (EUR) | |
EURIBOR | (+ 1 % ) | ( 28 7 806 ) | (+ 1% ) | (2 28 566 ) |
( - 1 % ) | 28 7 806 | ( - 1% ) | 2 28 566 | |
Valūtas risks
Valūtas risks ir risks ciest zaudējumus nelabvēlīgu valūtas kursu izmaiņas rezultātā saistībā ar aktīviem un saistībām ārvalstu valūtās. Šis
risks rodas, ja finanšu aktīvi ārvalstu valūtā nesakrīt ar finanšu saistībām tajā paša valūtā, līdz ar to veidojas atklātas valūtas pozīcijas.
Koncernam nav būtisku finanšu aktīvu un saistību, kas būtu izteikti citās valūtās, neskaitot eiro. Tādejādi pārskata gadā un iepriekšējos
pārskata gados Koncernam nebija būtiska ārvalstu valūtas riska ietekme.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
53
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Kredītrisks
Kredītrisks ir risks, ka darījumu partneris varētu nepildīt savas saistības pret Koncernu, radot tam ievērojamus finansiālus zaudējumus.
Koncerns ir pakļauts kredītriskam, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības – galvenokārt pircēju un pasūtītāju parādiem, un
kredītriskam saistībā ar Koncerna finansēšanas darbībām – galvenokārt aizdevumiem un naudas un naudas ekvivalentiem.
Koncerna maksimālā pakļautība kredītriskam ir sekojoša:
31.12.202 5 . | 31.12.202 4 . | ||
EUR | EUR | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | 35 290 881 | 22 254 601 | |
| Aizdevumi | 381 137 | 658 265 | |
| Pircēju un pasūtītāju parādi un pārējie parādi | 27 967 078 | 20 227 861 | |
| KOPĀ: | 63 639 096 | 43 140 727 |
Nauda un naudas ekvivalenti
Kredītrisku, kas izriet no Koncerna naudas līdzekļiem bankās, pārvalda Koncerna mātes sabiedrības Finanšu vadība. Koncernā ietilpstošo
sabiedrību brīvos resursus pieļaujams ieguldīt tikai depozītos vai naudas tirgus fondos. Pirms naudas līdzekļu izvietošanas bankās
(depozītos vai norēķinu kontos) Koncerna mātes sabiedrības Finanšu vadība izvērtē banku kredītreitingus un piedāvātās procentu likmes.
Detalizēta informācija par Koncerna izmantoto banku kredītreitingiem sniegta 19. piezīmē.
Pircēju un pasūtītāju parādi
Koncerns vērtē savu pircēju un pasūtītāju parādu kredītriska koncentrāciju kā zemu. 2025. gada 31. decembrī Koncernam bija 1 klients
(2024: 1 klients), kurš bija parādā Koncernam vairāk nekā EUR 1 miljonu un veidoja apmēram 11% (2024: 12%) no kopējā debitoru
parāda.
Koncerns pārvalda savu kredītrisku, nepārtraukti izvērtējot klientu kredīt vēsturi un nosakot pieļaujamos kredīt limitus. Koncernam
maksimāli pieļaujamo pakļautību kredītriskam nosaka katra parādnieka bilances vērtības apmērā. Koncernā ietilpstošās sabiedrības
regulāri uzrauga kavētos pircēju un pasūtītāju parādus. Pircēju un pasūtītāju parādu bilances vērtību samazina par korekcijām, kas veiktas
uzkrājumiem sagaidāmajiem kredītzaudējumiem.
Koncerns nav saņēmis ķīlas kā nodrošinājumu pircēju un pasūtītāju parādiem.
Izsniegtie ilgtermiņa un īstermiņa aizdevumi
Koncerns kontrolē savu kredītrisku, nepārtraukti novērtējot aizņēmēju finanšu rādītājus, nodrošinājuma pietiekamību un kvalitāti, kā arī
kredītvēsturi. Piešķirto aizdevumu bilances vērtību samazina, ņemot vērā sagaidāmos kredītzaudējumus.
Likviditātes risks
Likviditātes risks ir risks, ka Koncerns nespēs pildīt savas finanšu saistības noteiktajā termiņā. Koncerna mātes sabiedrības Finanšu
vadība pārvalda likviditātes risku, uzturot atbilstošas naudas rezerves un nodrošinot pietiekamu finansējumu, pastāvīgi uzraugot
prognozētās un faktiskās naudas plūsmas un saskaņojot finanšu aktīvu un saistību termiņstruktūru.
Koncerna vadība sagatavo ilgtermiņa naudas plūsmas prognozi gadam un operatīvo naudas plūsmas prognozi mēnesim, lai nodrošinātu,
ka Koncerna sabiedrību rīcībā ir pietiekami daudz naudas līdzekļu, lai finansētu gaidāmās saimnieciskās darbības izmaksas, nokārtotu
finanšu saistības un veiktu nepieciešamās investīcijas. Koncernam nav tādu finanšu aktīvu, kas tiktu turēti speciāli likviditātes riska vadībai.
Lielākā finanšu aktīvu daļa ir īstermiņa (ar vidēju norēķinu periodu mazāk nekā viens mēnesis) un ir sagaidāms, ka finanšu aktīvi ir brīvi
pieejami iespējamo likviditātes prasību apmierināšanai. Uz 31.12.2025. īstermiņa aktīvi pārsniedza īstermiņa saistības par
EUR 41 360 638 ar likviditātes rādītāju 2,5 (31.12.2024.: 7 036 661 EUR un 1,2).
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
54
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
Nākamajās tabulās analizētas Koncerna finanšu saistības pēc to atmaksas termiņiem, pamatojoties uz līgumos noteiktajām
nediskontētajām finanšu saistību summām, ieskaitot procentu maksājumus:
202 5 . gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Līdz 3 mēnešiem | 3 līdz 12 mēneši | 1 līdz 5 gadi | Vairāk kā 5 gadi | Kopā |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Emitētās obligācijas | 14 045 138 | 227 500 | 687 500 | 16 740 000 | - | 17 655 000 |
Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi | 19 637 093 | 4 264 052 | 7 705 666 | 6 998 935 | 2 088 837 | 21 057 490 |
| Pārējās saistības | 14 230 569 | 14 004 569 | 206 000 | 20 000 | - | 14 230 569 |
| KOPĀ: | 47 912 800 | 18 496 121 | 8 599 166 | 23 758 935 | 2 088 837 | 52 943 059 |
202 4 . gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Līdz 3 mēnešiem | 3 līdz 12 mēneši | 1 līdz 5 gadi | Vairāk kā 5 gadi | Kopā |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Emitētās obligācijas | 13 874 316 | 387 788 | 16 072 879 | - | - | 16 460 666 |
Aizņēmumi no kredītiestādēm un citi aizņēmumi | 10 004 638 | 3 085 604 | 5 117 399 | 1 894 284 | 872 810 | 10 970 097 |
| Pārējās saistības | 14 644 327 | 13 918 327 | 206 000 | 520 000 | - | 14 644 327 |
| KOPĀ: | 38 523 281 | 17 391 719 | 21 396 278 | 2 414 284 | 872 810 | 42 075 091 |
29. Patiesās vērtības mērījumi
2025. gada 31. decembrī | 1.līmeņa novērtējums | 2.līmeņa novērtējums | 3.līmeņa novērtējums | Patiesā vērtība kopā | Bilances vērtība |
Pārējie ilgtermiņa finanšu aktīvi | - | - | 327 280 | 327 280 | 327 280 |
Debitoru parādi un līguma aktīvi | - | - | 20 967 078 | 20 967 078 | 20 967 078 |
Citi apgrozāmie līdzekļi | - | - | 7 053 857 | 7 053 857 | 7 053 857 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | - | 35 290 881 | - | 35 290 881 | 35 290 881 |
| Kopā finanšu aktīvi | - | 35 290 881 | 28 348 215 | 63 639 096 | 63 639 096 |
Emitētās obligācijas | - | 14 045 138 | - | 14 045 138 | 14 045 138 |
Aizņēmumi no kredītiestādēm | - | - | 4 301 444 | 4 301 444 | 4 301 444 |
Nomas saistības | - | - | 15 335 649 | 15 335 649 | 15 335 649 |
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem | - | - | 6 518 886 | 6 518 886 | 6 518 886 |
Neizmaksātās dividendes | - | - | 206 000 | 206 000 | 206 000 |
Pārējie kreditori (ieskaitot ilgtermiņa daļu) | - | - | 7 505 683 | 7 505 683 | 7 505 683 |
Kopā finanšu saistības | - | 14 045 138 | 33 867 662 | 47 912 800 | 47 912 800 |
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
55
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
2024. gada 31. decembrī | 1.līmeņa novērtējums | 2.līmeņa novērtējums | 3.līmeņa novērtējums | Patiesā vērtība kopā | Bilances vērtība |
Pārējie ilgtermiņa finanšu aktīvi | - | - | 595 851 | 595 851 | 595 851 |
| Debitoru parādi un līguma aktīvi | - | - | 20 227 861 | 20 227 861 | 20 227 861 |
Citi apgrozāmie līdzekļi | - | - | 62 414 | 62 414 | 62 414 |
Nauda un naudas ekvivalenti | - | 22 254 601 | - | 22 254 601 | 22 254 601 |
Kopā finanšu aktīvi | - | 22 254 601 | 20 886 126 | 43 140 727 | 43 140 727 |
Emitētās obligācijas | - | 13 874 316 | - | 1 3 874 316 | 1 3 874 316 |
| Aizņēmumi no kredītiestādēm | - | - | 58 574 | 58 574 | 58 574 |
Nomas saistības | - | - | 9 903 040 | 9 903 040 | 9 903 040 |
Citi aizņēmumi | - | - | 43 024 | 43 024 | 43 024 |
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem | - | - | 6 833 722 | 6 833 722 | 6 833 722 |
Neizmaksātās dividendes | - | - | 1 945 000 | 1 945 000 | 1 945 000 |
Pārējie kreditori (ieskaitot ilgtermiņa daļu) | - | - | 5 865 605 | 5 865 605 | 5 865 605 |
Kopā finanšu saistības | - | 1 3 874 316 | 2 4 648 965 | 3 8 523 281 | 3 8 523 281 |
Aizdevumiem, pārējiem ilgtermiņa finanšu aktīviem un nomaksas darījuma saistībām to patiesā vērtība noteikta diskontējot nākotnes
sagaidāmās naudas plūsmas ar bilances datumā spēkā esošajām tirgus procentu likmēm.
Pārējiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām, to patiesā vērtība aptuveni sakrīt ar to bilances vērtību, jo tās ir vai nu nesen uzņemtas
saistības, īstermiņa vai ar mainīgām procentu likmēm.
30. Kapitāla pārvaldība
Koncerns pārvalda savu kapitālu, lai nodrošinātu, ka Koncerna sabiedrības varēs turpināt darbību, vienlaikus maksimāli palielinot peļņu
akcionāriem, optimizējot parāda un pamatkapitāla bilanci. Koncerna vadība katru gadu pārskata Koncerna kapitāla struktūru. Veicot šo
izvērtējumu, Koncerna vadība ņem vērā esošo kapitāla struktūru un ar katru kapitāla kategoriju saistītos riskus un ieguvumus.
Koncerna kapitāla struktūru veido grupas neto parāds (aizņēmumi un nomas saistības, kā norādīts pielikuma 23. piezīmē, ko kompensē
ar rīcībā esošo skaidro naudu bankā) un Koncerna pašu kapitāls (kas ietver emitēto kapitālu, nesadalīto peļņu un nekontrolējošo
līdzdalību).
Koncerna obligāciju prospektā ir atrunāta noteiktu finanšu rādītāju (covenants) ievērošana. 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada
31. decembrī finanšu rādītāji netika pārkāpti.
Attiecībā uz Koncerna mātes sabiedrības emitētajām obligācijām, ir uzņemtas saistības ievērot šādus īpašos nosacījumus:
Pašu kapitāla īpatsvars virs 30% – 2025. gada 31. decembrī šis rādītājs sastādīja 53,7% (31.12.2024.: 51,3%)
Procentu maksājumu seguma koeficients virs 3 – 2025. gada 31. decembrī šis rādītājs sastādīja 15 (31.12.2024.: 13)
Tīro parādsaistību koeficients zem 3,5 – 2025. gada 31. decembrī šis rādītājs sastādīja (0,05) (31.12.2024.: 0,06).
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
56
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
31. Finanšu un iespējamās saistības
Kopējā ieķīlāto aktīvu vērtība pēc aktīvu veida:
| 31.12.2025. | 31.12.2024. | ||
EUR | EUR | ||
| Pamatlīdzekļi * | 2 800 000 | 2 080 000 | |
| Tiesības izmantot aktīvus ** | 14 267 101 | 7 225 099 | |
K OPĀ: | 17 067 101 | 9 305 099 |
* 2024. gada 31. decembrī Koncerna sabiedrībai SIA “Clean R” piederošie pamatlīdzekļi ir ieķīlāti par labu AS “Luminor Bank” un kalpo
kā saistību izpildes nodrošinājums. 2025. gada 13. martā minētā komercķīla tika dzēsta, 2025. gada 17. martā tika noformēta komercķīla
par labu AS “Swedbank”, kas kalpo kā Koncerna sabiedrības SIA “Clean R” saistību izpildes nodrošinājums izsniegtajām piedāvājuma
izpildes garantijām.
** Līzinga sabiedrības ir izsniegušas Koncerna sabiedrību vārdā galvojumus līzinga saistību nodrošinājumam par kopējo summu
EUR 14 267 101 (31.12.2024: EUR 7 225 099).
2025. gada 31. decembrī LR reģistrētas kredītiestādes Koncerna sabiedrību vārdā ir izsniegušas izpildes nodrošinājumu garantijas par
kopējo summu EUR 822 635 (31.12.2024.: EUR 1 049 179). LR reģistrētas apdrošināšanas sabiedrības ir izsniegušas Koncerna
sabiedrību vārdā izpildes nodrošinājumu garantijas par kopējo summu EUR 5 718 455 (31.12.2024.: EUR 4 767 460). Gadījumā, ja
Koncerns nepilda kādu ar garantijām nodrošināto līgumu, tad tam ir pienākums kompensēt garantijas devējam pilnu konkrētā līguma
garantijas summu.
Koncerns vai Koncerna mātes sabiedrība nav izsniegusi finanšu garantijas.
32. Kapitālieguldījumu saistības
Koncernam uz pārskata gada beigām nav tādu kapitālieguldījumu saistību, kas būtu realizējamas nākamajos pārskata gados.
33. Uzņēmējdarbības iegāde un meitas sabiedrību pārdošana
2024. un 2025. gada laikā notikušas vairākas koncerna meitas sabiedrību iegādes un pārdošanas. Visas iegādes un pārdošanas tika
apmaksātas ar naudu. Maksājuma nosacījumi bija vienkārši, bez atliktajiem maksājumiem.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
57
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
2024. gadā tika iegādāta meitas sabiedrība. Veicot iegādes, identificējamo aktīvu un saistību patiesās vērtības iegādes datumā bija:
patiesā vērtība iegādes brīdī | |
| EUR | |
SIA “ LAUTUS ” | |
Aktīvi | |
Ilgtermiņa ieguldījumi | 2 8 2 9 320 |
Krājumi | 2 2 732 |
Apgrozāmie līdzekļi | 805 441 |
Nauda | 779 723 |
Saistības | |
| Aizņēmumi | - |
Citas saistības | 543 216 |
Kopā | 3 8 94 000 |
Koncerna daļa no iegādāto neto aktīvu patiesās vērtības | 3 894 0 00 |
Nemateriālā vērtība (papildināta) | 4 083 179 |
Nodota pirkuma atlīdzība (papildināta) | 7 977 179 |
2024. gada laikā tika iegādāti 100% SIA “Lautus” kapitāldaļu, paplašinot darbību jaunos biznesa segmentos. Nodotā pirkuma atlīdzība
2025. gadā sastādīja EUR 7 977 179 (2024: EUR 7 009 540), līdz ar to tika atzīta papildus nemateriālā vērtība EUR 967 640 apmērā un
2025. gadā tā sastādīja EUR 4 083 179 (2024: EUR 3 115 539)
SIA “Lautus” nemateriālā vērtība galvenokārt balstās uz uzņēmuma uzkrātajām specifiskajām zināšanām un kompetencēm medicīnisko
atkritumu apsaimniekošanas un vakuuma pakalpojumu segmentā. Papildus uzņēmuma vērtību veido arī ražošanas atkritumu
apsaimniekošanas darbības segments, kurā izveidotas specializētas klientu apkalpošanas kompetences un ilgtermiņa sadarbības ar
klientiem.
2025. gadā tika iegādāta viena meitas sabiedrība. Veicot iegādes, identificējamo aktīvu un saistību patiesās vērtības iegādes datumā bija:
patiesā vērtība iegādes brīdī | |
| EUR | |
SIA “Tranzīts L” | |
Aktīvi | |
Ilgtermiņa ieguldījumi | 75 118 |
Krājumi | 1 799 |
Apgrozāmie līdzekļi | 397 499 |
Nauda | 133 424 |
Saistības | |
Aizņēmumi | - |
| Citas saistības | 464 745 |
| Kopā | 143 095 |
Koncerna daļa no iegādāto neto aktīvu patiesās vērtības | 37 977 |
Nemateriālā vērtība | 962 023 |
Nodota pirkuma atlīdzība | 1 000 000 |
2024. gada laikā Koncerna meitas sabiedrība iegādājās 49,01%, savukārt 2025. gadā 2,01% SIA “Tranzīts L” kapitāldaļu, tādejādi veicinot
uzņēmumu grupas reģionālo izaugsmi un kompetenču pārnesi, nodrošinot pakalpojumus dažādās Latvijas teritorijās.
SIA “Tranzīts L” nemateriālā vērtība galvenokārt izriet no uzņēmuma kompetences nodrošināt pakalpojumu sniegšanu vienā no lielākajām
Latvijas rietumu reģiona pilsētām, kā arī no sinerģijas ar citu Koncerna uzņēmumu, īpaši attiecībā uz darbības sezonalitāti, kas
uzņēmumiem savstarpēji ir pretēja, tādējādi veicinot efektīvāku resursu izmantošanu Koncerna ietvaros.
2025. gada 16. janvārī Koncerna mātes sabiedrība kopā ar vēl vienu nesaistīto pusi dibināja tās meitas sabiedrību SIA “WasteTech”,
iegūstot 66.25% no tās pamatkapitāla un veicot apmaksu ar naudu EUR 66 250 apmērā. Sabiedrība dibināta ar mērķi attīstīt atkritumu
reģenerācijas staciju. Ņemot vērā šo mērķi, 2025. gada 31. martā tika reģistrēta SIA “WasteTech” reorganizācija, pievienojot pie tās
SIA “Vides resursu centrs” aktīvus un saistības, kas attiecas uz atkritumu reģenerāciju stacijas izveidi un attīstību. Šīs reorganizācijas
ietvaros Koncerna mātes sabiedrība samaksāja nesaistītai trešai pusei EUR 197 874 EUR atpirkuma maksu par tās daļu SIA “Vides
resursu centrs” SIA, līdz ar to tika atzīta nemateriālā vērtība EUR 66 635 apmērā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
58
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
34. Darbības segmenti
Koncerna finanšu pārskatu vajadzībām darbības segmentu sadalījums tiek pamatots ar Koncerna iekšējo pārvaldes struktūru, kas ir
pamatā pārskatu veidošanas sistēmai, darbības novērtēšanai un resursu sadalei, ievērojot galvenā darbības lēmumu pieņēmēja –
koncerna sabiedrības, kas darbojas konkrētā segmentā, vadības viedokli. Koncerna mātes sabiedrības valde pārskata visu darbības
segmentu finanšu rezultātus.
Koncerna darbības iedala četros galvenajos segmentos – atkritumu apsaimniekošana, tīrīšanas un uzkopšanas pakalpojumi, atkritumu
šķirošana un atkritumu atgūšana, kā arī citi segmenti, kurā apkopoti mazāk nozīmīgie darbības virzieni.
Atkritumu apsaimniekošanas funkcijas galvenokārt nodrošina Konecerna meitas sabiedrības SIA “Clean R”, SIA “CleanR Industry”,
SIA “Lautus”, PS “Vides pakalpojumi Liepājai”, SIA “Reģionālie vides pakalpojumi” un SIA “CleanR Verso”.
Tīrīšanas un uzkopšanas funkcijas galvenokārt nodrošina Koncerna meitas sabiedrības SIA “Vizii Urban”, SIA “Vizii”, SIA “KOM-AUTO”
un SIA “Tranzīts L”.
Atkritumu atgūšanas un šķirošanas funkcijas galvenokārt nodrošina Koncerna meitas sabiedrības SIA “Zaļā Josta” un SIA “Vides
resursu centrs”.
Turpmāk tabulās atklāti Koncerna segmentu darbības ieņēmumi un EBIT finanšu rezultāti. Starpsegmentu ieņēmumi tiek izslēgti
konsolidācijas ietvaros un atspoguļoti kolonnā “Korekcijas un izslēgšana”.
| 2025. gads | Atkritumu apsaimniekošana | Tīrīšana un uzkopšana | Atkritumu atgūšana | Atkritumu šķirošana | Citi segmenti | Segmenti KOPĀ | Korekcijas, izslēgšānas | Koncerns KOPĀ |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
Ieņēmumi: | ||||||||
| Ārējie | 63 752 636 | 33 854 542 | 21 519 209 | 13 916 748 | 11 480 653 | 144 523 788 | - | 144 523 788 |
Starp - seg mentu | 18 115 867 | 1 856 303 | - | 100 936 | 7 970 956 | 28 044 062 | (28 044 062) | - |
| KOPĀ: | 81 868 503 | 35 710 845 | 21 519 209 | 14 017 684 | 19 451 609 | 172 567 850 | (28 044 062) | 144 523 788 |
| EBIT | 9 714 877 | 5 427 853 | 3 085 593 | 1 995 493 | 1 646 186 | 21 870 003 | - | 21 870 003 |
| 2024. gads | Atkritumu apsaimniekošana | Tīrīšana un uzkopšana | Atkritumu atgūšana | Atkritumu šķirošana | Citi segmenti | Segmenti KOPĀ | Korekcijas, izslēgšānas | Koncerns KOPĀ |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
Ieņēmumi: | ||||||||
| Ārējie | 57 516 116 | 26 210 251 | 17 088 019 | 10 290 159 | 9 996 911 | 121 101 456 | - | 121 101 456 |
Starp - segmentu | 11 095 040 | 2 125 503 | - | 1 740 495 | 6 621 569 | 21 582 607 | (21 582 607) | - |
| KOPĀ: | 68 611 156 | 28 335 754 | 17 088 019 | 12 030 654 | 16 618 480 | 142 684 063 | (21 582 607) | 121 101 456 |
| EBIT | 7 962 859 | 3 954 828 | 2 211 164 | 1 331 531 | 1 293 585 | 16 753 966 | - | 16 753 963 |
35. Pētniecības un attīstības izmaksas
Pārskata gadā Koncernam nav radušās nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu sastāvā iekļaujamas, kā arī peļņas vai zaudējumu
aprēķinā atspoguļojamas pētniecības un attīstības izmaksas. Pētniecības un attīstības jomā nav bijuši iesaistīti darbinieki, kā arī nav
saņemts valsts vai pašvaldību finansējums. Koncernam nav noslēgtu līgumu par pētniecības darbu veikšanu ar citiem uzņēmumiem.
36. Informācija par zvērinātu revidentu
Administrācijas izdevumu sastāva postenī „Gada pārskatu revīzijas izmaksas” iekļautas atlīdzības Koncerna sabiedrību Zvērinātu
revidentu komercsabiedrībām par gada pārskatu revīzijām un Koncerna konsolidētā gada pārskata revīziju.
Pārskata gada laikā Koncerns no Zvērināta revidenta ir saņēmis konsultācijas pakalpojumus EUR 25 tūkstošu vērtībā.
AS “CleanR Grupa” 2025. gada konsolidētais pārskats
Adrese: Vietalvas iela 5, Rīga, LV-1009
Vienotais reģistrācijas numurs: 40103799972
59
DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
Koncerna finanšu pārskatu pielikums (turpinājums)
37. Notikumi pēc bilances datuma
No 2026. gada 4. februāra AS “CleanR Grupa” emitētās obligācijas EUR 15 miljonu apmērā ir iekļautas “Nasdaq” Baltijas regulētajā tirgū.
2026. gada februārī ar mērķi attīstīt koncerna darbību projektos, kas vērsti uz apritīguma veicināšanu, Koncerna mātes sabiedrība
iegādājās mazākuma daļas (19,8% no reģistrētā, parakstītā un apmaksātā pamatkapitāla) uzņēmumā SIA “Wingo Deposit”.
SIA “Clean R”, pēc Konkurences padomes atļaujas saņemšanas, 2026. gada pirmajā ceturksnī pabeidza atlikušās 58,75% kapitāldaļu
iegādi SIA “Ķilupe”, tādējādi kļūstot par 100% kapitāldaļu turētāju. 2026. gada 5. martā iepriekš minētās izmaiņas reģistrētas Uzņēmumu
reģistrā.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi citi notikumi, kuru
rezultātā šajos finanšu pārskatos būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajos finanšu pārskatos.
__________________
Juris Gulbis
Valdes priekšsēdētājs
________________
Guntars Levics
Valdes loceklis
_________________
Inta Liepa
Valdes locekle
_________________
Agita Baltbārde
Valdes locekle
___________________
Anžela Vjaževiča
Galvenā grāmatvede
Valdes locekļu elektroniskie paraksti attiecināmi uz gada pārskatu kā vienotu dokumentu no 1. līdz 59. lapai.
Par grāmatvedības kārtošanu atbildīgās personas elektroniskais paraksts attiecināms uz finanšu pārskatu no 3. līdz 6. lapai un no 13. līdz
59. lapai.
