549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:EUR 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember iso4217:EUR xbrli:shares 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2019-12-31 ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2020-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember ifrs-full:SeparateMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SeparateMember ifrs-full:RetainedEarningsMember
FINANSINĖS ATASKAITOS IR
METINIS PRANEŠIMAS
2021 m. gruodžio 31 d.
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
FINANSINĖS ATASKAITOS
4
GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS
5
GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS
6
GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS
7
GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
8
BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
9
GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS
10
BENDROJI INFORMACIJA
11
APSKAITOS PRINCIPAI
12
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
23
REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS
74
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS
76
1 PASTABA GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS
78
2 PASTABA GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS
78
3 PASTABA GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS
79
4 PASTABA KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS
80
5 PASTABA PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
80
6 PASTABA KITOS PAJAMOS
81
7 PASTABA VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI
82
8 PASTABA PELNO MOKESTIS
83
9 PASTABA PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI
84
10 PASTABA PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
85
11 PASTABA GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ
86
12 PASTABA PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
87
13 PASTABA KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS
90
14 PASTABA FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS
104
15 PASTABA INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI
108
16 PASTABA INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES
111
17 PASTABA NEMATERIALUSIS TURTAS
113
18 PASTABA ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS
114
19 PASTABA KITAS TURTAS
117
20 PASTABA ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS
119
21 PASTABA KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS
120
22 PASTABA SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI
120
23 PASTABA IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI
121
24 PASTABA ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA
121
25 PASTABA KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
122
26 PASTABA INVESTICINIS TURTAS
123
27 PASTABA KAPITALAS
124
28 PASTABA NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
125
29 PASTABA DIVIDENDAI
126
30 PASTABA SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
126
31 PASTABA INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ
129
32 PASTABA POATASKAITINIAI ĮVYKIAI
132
TURINYS
2021 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
133
METINIAI VEIKLOS REZULTATAI
134
COVID-19
136
REITINGAI
137
RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS
137
VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS
137
ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI
138
DIVIDENDAI
140
SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS
140
BANKO VALDYMAS
140
BANKE SUDARYTI KOMITETAI, JŲ VEIKLOS SRITYS
143
VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS
144
IŠORĖS AUDITAS
145
DARBUOTOJAI
145
ATLYGIO POLITIKA
149
PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ PADARYTOS INVESTICIJOS
154
BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ
155
KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI
156
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
157
2021 M. SOCIALIAI ATSAKINGOS VEIKLOS ATASKAITA
185
APIE ATASAKITĄ
186
VADOVO ŽODIS
187
STRATEGIJA IR ANALIZĖ
187
BENDROVĖS APIBŪDINIMAS
188
ETIKA IR INTEGRALUMAS
190
BENDROVĖS VALDYMAS
191
DARBUOTOJAI
195
SUINTERESUOTŲ ŠALIŲ ĮTRAUKIAMAS
195
ATASKAITOS PARAMETRAI
196
EKONOMINIS VEIKSMINGUMAS
197
SKAIDRUMAS IR KORUPCIJOS PREVENCIJA
198
APLINKOSAUGA
199
SANTYKIAI SU DARBUOTOJAIS
201
BENDRUOMENĖS IR PLAČIOJI VISUOMENĖ
205
ATITIKTIS
206
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
207
PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS
209
VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS
210
BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI
212
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS
213
TURINYS
3
FINANSINĖS ATASKAITOS
2021 m. gruodžio 31 d.
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS
Metai, pasibaigę
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Tęsiama veikla
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą
1
83 035
69 951
78 502
65 067
Kitos panašios pajamos
1
8 861
8 719
7 527
7 435
Palūkanų ir kitos panašios išlaidos
1
(10 979)
(10 972)
(10 321)
(10 071)
Grynosios palūkanų pajamos
80 917
67 698
75 708
62 431
Paslaugų ir komisinių pajamos
2
24 617
25 193
22 613
23 014
Paslaugų ir komisinių išlaidos
2
(7 457)
(7 239)
(6 568)
(6 327)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
17 160
17 954
16 045
16 687
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
3
11 936
9 188
11 589
12 018
Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo
6
4 363
2 729
1 265
384
Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą
6
3 736
66
376
7
Pajamos, susijusios su draudimo veikla
5
8 137
—
7 225
—
Kitos veiklos pajamos
6
1 310
1 136
774
452
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(27 105)
(23 640)
(23 470)
(20 506)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(4 440)
(3 972)
(4 106)
(3 569)
Išlaidos, susijusios su draudimo veikla
5
(8 032)
—
(5 448)
—
Kitos veiklos sąnaudos
4
(16 643)
(12 268)
(15 177)
(11 681)
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą
71 339
58 891
64 781
56 223
Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai
7
(4 354)
(973)
(10 475)
(10 255)
Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas
7
277
(1)
(1 498)
305
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių
atstatymas
7, 16
—
—
—
(114)
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą,
pelno arba nuostolių dalis
16
—
8 830
—
5 470
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
67 262
66 747
52 808
51 629
Pelno mokesčio sąnaudos
8
(12 039)
(10 742)
(9 887)
(8 534)
Tęsiamos veiklos pelnas
55 223
56 005
42 921
43 095
Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių
19
—
—
121
—
Grynasis pelnas
55 223
56 005
43 042
43 095
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
55 223
56 005
43 042
43 095
iš tęsiamos veiklos
55 223
56 005
42 921
43 095
iš nutraukiamos veiklos
—
—
121
—
Nekontroliuojančiai daliai
—
—
—
—
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną akciją), priskirtinas Banko
akcininkams
9
0.09
-
0.07
-
iš tęsiamos veiklos
0.09
-
0.07
-
iš nutraukiamos veiklos
0.00
-
0.00
-
Tęsiama veikla
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą
9
0.09
-
0.07
-
Kitos panašios pajamos
0.09
-
0.07
-
Palūkanų ir kitos panašios išlaidos
0.00
-
0.00
-
Administracijos vadovas
Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas
Donatas Savickas
2022 m. kovo 7 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
5
GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS
Metai, pasibaigę
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Pastabos
Grupė
Grynasis pelnas
55 223
56 005
43 042
43 095
Kitos bendrosios pajamos:
Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje
15
(1 026)
(1 027)
839
839
Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius
15
(185)
(185)
(393)
(393)
Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu
8, 15
240
240
(49)
(49)
Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną
(nuostolius), tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina paties
įsipareigojimo kredito rizikai
—
—
—
—
Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį
(971)
(972)
397
397
Bendrųjų pajamų iš viso
54 252
55 033
43 439
43 492
Bendrosios pajamos priskirtinos:
Banko akcininkams
54 252
55 033
43 439
43 492
Nekontroliuojančiai daliai
—
—
—
—
54 252
55 033
43 439
43 492
Administracijos vadovas
Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas
Donatas Savickas
2022 m. kovo 7 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
6
GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Pastabos
Grupė
TURTAS
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
10
965 723
964 849
432 584
431 649
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
12
48 181
15 099
37 068
9 582
Gautinos sumos iš kitų bankų
11
1 196
1 196
1 598
1 598
Išvestinės finansinės priemonės
12
2 121
2 121
445
445
Klientams suteiktos paskolos
13
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
Finansinės nuomos gautinos sumos
14
195 174
194 909
155 457
155 290
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
15
82 988
82 951
34 342
34 215
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
15
705 398
692 226
709 454
697 136
Investicijos į patronuojamąsias įmones
16
—
31 668
—
29 135
Nematerialusis turtas
17
4 834
3 114
5 729
4 230
Ilgalaikis materialusis turtas
18
14 760
14 118
16 484
15 852
Investicinis turtas
26
2 229
344
5 552
362
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio permoka
847
820
48
8
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
8
1 593
1 250
2 078
1 690
Atsargos
19
538
—
1 391
—
Kitas finansinis turtas
19
16 398
16 271
4 695
4 278
Kitas nefinansinis turtas
19
11 201
8 289
8 710
5 263
Turtas, skirtas parduoti
19
620
620
7 547
4 573
Iš viso turto
3 962 482
3 919 474
3 028 845
2 987 669
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
20
697 738
703 271
227 823
231 270
Išvestinės finansinės priemonės
12
96
96
3 840
3 840
Klientams mokėtinos sumos
21
2 679 183
2 681 586
2 347 427
2 349 021
Specialieji ir skolinimo fondai
22
6 667
6 667
5 749
5 749
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
23
95 212
95 212
20 027
20 027
Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai
1 084
962
1 092
737
Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai
8
1 452
—
1 251
—
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
24
41 409
—
36 275
—
Kiti finansiniai įsipareigojimai
25
25 053
21 775
24 231
20 337
Kiti nefinansiniai įsipareigojimai
25
7 251
1 414
5 966
1 124
Dotacijos
20
910
910
—
—
Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti
25
—
—
98
—
Iš viso įsipareigojimų
3 556 055
3 511 893
2 673 779
2 632 105
NUOSAVYBĖ
Akcinis kapitalas
27
174 211
174 211
174 211
174 211
Akcijų priedai
27
3 428
3 428
3 428
3 428
Savos akcijos (-)
27
(516)
(516)
—
—
Atsargos kapitalas
27
756
756
756
756
Privalomasis rezervas
27
21 893
21 770
14 427
14 246
Finansinių priemonių perkainojimo rezervas
(583)
(597)
388
375
Rezervas savoms akcijoms įsigyti
27
10 000
10 000
10 000
10 000
Kita nuosavybė
27
3 288
2 870
2 359
2 066
Nepaskirstytas pelnas
193 950
195 659
149 497
150 482
Nekontroliuojanti dalis
—
—
—
—
Iš viso nuosavybės
406 427
407 581
355 066
355 564
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
3 962 482
3 919 474
3 028 845
2 987 669
Administracijos vadovas
Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas
Donatas Savickas
2022 m. kovo 7 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 129 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
7
GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Pastabos
Akcinis kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (-)
Atsargos kapitalas
Finansinių priemonių
perkainojimo rezervas
Privalomasis rezervas
Rezervas savoms akcijoms
įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis pelnas
Iš viso
Nekontroliuojanti dalis
Nuosavybės iš viso
Priskirtina Banko akcininkams
2020 m. sausio 1 d.
174 211
3 428
—
756
(9)
14 468
10 000
1 536
106 414
310 804
—
310 804
Perkėlimas į privalomąjį
rezervą
—
—
—
—
—
(41)
—
—
41
—
—
—
Savų akcijų įsigijimas
27
—
—
—
—
—
—
(320)
—
—
(320)
—
(320)
Mokėjimas akcijomis
27
—
—
—
—
—
320
823
—
1 143
—
1 143
Bendrųjų pajamų iš viso:
—
—
—
—
397
—
—
—
43 042
43 439
—
43 439
Grynasis pelnas
—
—
—
—
—
—
—
—
43 042
43 042
—
43 042
Kitos bendrosios
pajamos
—
—
—
—
397
—
—
—
397
—
397
2020 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
—
756
388
14 427
10 000
2 359
149 497
355 066
—
355 066
Perkėlimas į privalomąjį
rezervą
—
—
—
—
—
7 466
—
—
(7 466)
—
—
—
Savų akcijų įsigijimas
27
—
—
(516)
—
—
—
(234)
—
(750)
—
(750)
Mokėjimas akcijomis
27
—
—
—
—
—
—
234
929
—
1 163
—
1 163
Dividendų išmokėjimas
29
—
—
—
—
—
—
—
—
(3 304)
(3 304)
—
(3 304)
Bendrųjų pajamų iš viso:
—
—
—
—
(971)
—
—
—
55 223
54 252
—
54 252
Grynasis pelnas
—
—
—
—
—
—
—
—
55 223
55 223
—
55 223
Kitos bendrosios
pajamos
—
—
—
—
(971)
—
—
—
—
(971)
—
(971)
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(583)
21 893
10 000
3 288
193 950
406 427
—
406 427
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
8
BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Pastabos
Akcinis kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (-)
Atsargos kapitalas
Finansinių priemonių
perkainojimo rezervas
Privalomasis rezervas
Rezervas savoms
akcijoms įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.
174 211
3 428
—
756
(22)
14 246
10 000
1 345
107 387
311 351
Savų akcijų įsigijimas
27
—
—
—
—
—
—
(320)
—
—
(320)
Mokėjimas akcijomis
27
—
—
—
—
—
—
320
721
—
1 041
Bendrųjų pajamų iš viso:
—
—
—
397
—
—
—
43 095
43 492
Grynasis pelnas
—
—
—
—
—
—
—
—
43 095
43 095
Kitos bendrosios pajamos
—
—
—
—
397
—
—
—
—
397
2020 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
—
756
375
14 246
10 000
2 066
150 482
355 564
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
—
—
—
—
—
7 524
—
—
(7 524)
—
Savų akcijų įsigijimas
27
—
—
(516)
—
—
—
(234)
—
(750)
Mokėjimas akcijomis
27
—
—
—
—
—
—
234
804
—
1 038
Dividendų išmokėjimas
29
—
—
—
—
—
—
—
—
(3 304)
(3 304)
Bendrųjų pajamų iš viso:
—
—
—
—
(972)
—
—
—
56 005
55 033
Grynasis pelnas
—
—
—
—
—
—
—
—
56 005
56 005
Kitos bendrosios pajamos
—
—
—
—
(972)
—
—
—
—
(972)
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
2 870
195 659
407 581
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
9
GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS
Metai, pasibaigę
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pagrindinė veikla
(koreguota)
(koreguota)
Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas
81 902
68 699
81 714
67 625
Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas
8 218
8 195
7 137
7 123
Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius
496
372
463
463
Sumokėtos palūkanos
(11 498)
(11 498)
(9 704)
(9 445)
Paslaugų ir komisinių pajamos
24 582
25 193
22 578
23 014
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(7 457)
(7 239)
(6 379)
(6 327)
Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais popieriais
(1 527)
(7 040)
1 555
3 273
Grynosios pajamos iš prekybos užsienio valiuta
4 512
4 439
13 619
11 843
Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo
4 363
2 729
1 265
384
Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo
3 736
66
376
7
Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos
10 757
1 136
7 942
452
Išmokos, susijusios su kita Grupės įmonių veikla
(8 032)
—
(5 448)
—
Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų
1 126
541
2 868
694
Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus
(26 396)
(22 931)
(23 470)
(20 874)
Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis
(22 223)
(17 678)
(16 408)
(26 754)
Sumokėtas pelno mokestis
8
(11 914)
(10 625)
(9 046)
(8 502)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės veiklos
turto ir įsipareigojimų pasikeitimą
50 645
34 359
69 062
42 976
Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:
Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas
402
402
(1 318)
(1 318)
Klientams suteiktų paskolų padidėjimas
(314 018)
(300 088)
(99 161)
(94 789)
Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)
(36 149)
(39 380)
175
1 571
Kito finansinio turto sumažėjimas
(11 703)
(11 993)
3 095
2 951
Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas
6 177
5 207
(3 308)
(7 832)
Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas
469 915
472 001
153 432
154 600
Klientams mokėtinų sumų padidėjimas
332 301
333 110
313 164
311 733
Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)
918
918
(1 311)
(1 311)
Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
1 878
2 494
(859)
7 175
Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
(9 283)
(4 607)
(3 345)
14 717
Pasikeitimas
440 438
458 064
360 564
387 497
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos
491 083
492 423
429 626
430 473
Investicinė veikla
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
(1 014)
(866)
(4 396)
(4 335)
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto pardavimas
8 028
378
2 347
2 292
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
15
(100 202)
(99 382)
(389 552)
(387 599)
Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus amortizuota
savikaina
15
100 755
100 039
225 013
225 008
Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina
15
9 473
9 323
6 644
6 381
Gauti dividendai
29
—
5 000
2
4 002
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas
(100 447)
(89 161)
(24 605)
(28 640)
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas arba
išpirkimas
50 297
40 425
4 847
4 551
Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte
649
403
551
551
Patronuojamųjų įmonių perleidimas
5 478
5 428
—
—
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos
(26 983)
(28 413)
(179 149)
(177 789)
Finansinė veikla
Išmokėti dividendai
29
(3 299)
(3 299)
(11)
(11)
Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius
23
(1 230)
(1 230)
(1 230)
(1 230)
Skolos vertybinių popierių išleidimas
23
75 000
75 000
—
—
Išleistų skolos vertybinių popierių išpirkimas
—
—
—
—
Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis
10
(1 432)
(1 281)
(1 569)
(1 376)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos
10
69 039
69 190
(2 810)
(2 617)
Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)
533 139
533 200
247 667
250 067
Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.
432 584
431 649
184 917
181 582
Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.
10
965 723
964 849
432 584
431 649
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis
FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
10
BENDROJI INFORMACIJA
AB Šiaulių bankas įregistruotas kaip akcinė bendrovė Lietuvos Respublikos įmonių registre 1992 m. vasario 4 d. Bankas turi Lietuvos
banko išduotą licenciją vykdyti visas bankines operacijas, nurodytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. AB
Šiaulių bankas toliau tekste vadinamas Banku, AB Šiaulių banko grupė, apimanti Banką ir jo patronuojamąsias įmones - Grupe.
Banko centrinė būstinė įsikūrusi Šiauliuose, Tilžės g. 149, LT-76348. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bankas turėjo 56 klientų
aptarnavimo padalinius (2020 m. gruodžio 31 d. – 59 padalinius). 2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai (2020 m.
gruodžio 31 d. - 756). 2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 882 darbuotojai (2020 m. gruodžio 31 d. – 849 darbuotojai).
Bankas priima indėlius, teikia paskolas, atlieka piniginius pervedimus ir dokumentinius atsiskaitymus, keičia valiutas savo klientams,
išduoda ir aptarnauja debetines ir kreditines korteles, atlieka prekybos finansavimą, investuoja į vertybinius popierius ir jais prekiauja
bei atlieka kitas operacijas, numatytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. Į Grupę įeinančios patronuojamosios
įmonės vykdo vartotojiško finansavimo, gyvybės draudimo, nekilnojamojo turto valdymo veiklas.
Banko akcijos yra listinguojamos NASDAQ vertybinių popierių biržos Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.
Bankas 2021 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
1.UAB „SB Draudimas” (gyvybės draudimo veikla),
2.UAB „SB Lizingas” (vartotojiško finansavimo veikla),
3.UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
4.UAB„SB Turto Fondas” (pakeistas įmonės pavadinimas iš
UAB„Šiaulių Banko Turto Fondas”; nekilnojamojo turto valdymo
veikla)
1.UAB „SB Draudimas” (pakeistas įmonės pavadinimas iš UAB
Bonum Publicum GD;gyvybės draudimo veikla),
2.UAB „SB Lizingas” (vartotojiško finansavimo veikla),
3.UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
4.UAB „Šiaulių Banko Turto Fondas” (nekilnojamojo turto valdymo
veikla)
Bankas 2021 m. gruodžio 31 d. turėjo šias netiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias netiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
5.UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo
veikla),
6.UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla).
5.UAB „Apželdinimas“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla),
6.UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla).
Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai
valdomas skirtas parduoti patronuojamąsias įmones:
7.UAB „Minera“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla
8.UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo
veikla),
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
11
APSKAITOS PRINCIPAI
Toliau aprašyti pagrindiniai apskaitos principai, kuriais buvo remiamasi rengiant šias finansines ataskaitas.
Finansinių ataskaitų rengimo pagrindas
Banko bei Grupės finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), patvirtintus taikyti
Europos Sąjungoje. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, pakeista dėl finansinio turto ir
finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, taikomos prielaidos ir vertinimai, kurie turi įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų sumoms
bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms
pajamų ir sąnaudų sumoms. Nors šie vertinimai yra pagrįsti vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ir veiksmus, faktiniai
rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.
Šios finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines ataskaitas ir Banko atskiras finansines ataskaitas. Toks finansinių
ataskaitų pateikimo būdas naudojamas siekiant užtikrinti atitikimą Lietuvos Banko nustatytam formatui, kuris naudojamas įstatymų
numatytos finansinės atskaitomybės tikslams.
Nei Banko akcininkai, nei jokia kita šalis neturi teisės koreguoti išleistų finansinių ataskaitų. Vietiniai įstatymai numato, kad finansines
ataskaitas tvirtina bendrasis akcininkų susirinkimas, tačiau finansinių ataskaitų patvirtinimas ar nepatvirtinimas negali reikšti šių
ataskaitų koregavimo.
Sumos šiose finansinėse ataskaitose pateikiamos nacionaline valiuta euru (EUR), kuri yra Banko ir Grupės funkcinė ir pateikimo
valiuta.
Standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję 2021 m.
Nauji standartai, standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję nuo 2021 m. sausio 1 d., tačiau neturintys reikšmingos įtakos Grupės
finansinėms ataskaitoms:
▪„Nuomos nuolaidos dėl COVID-19“ (16 TFAS pataisos);
▪„Palūkanų normų lyginamųjų indeksų reforma“ (9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos).
Grupė neturi reikšmingo turto ar įsipareigojimų, kurie būtų susiję su kitomis palūkanų normomis nei EURIBOR, todėl aukščiau minima
„Palūkanų normų lyginamųjų indeksų reforma“ neturi reikšmingos įtakos Grupės finansinėms ataskaitoms.
Standartai ir standartų pasikeitimai, kurie dar neįsigaliojo ir kurių Grupė nepradėjo taikyti anksčiau laiko
Žemiau pateikti standartai, kurie įsigalioja metiniais laikotarpiais, prasidedančiais vėliau nei 2021 m. sausio 1 d., ir kurių leidžiamas
ankstesnis taikymas, tačiau Grupė pasirinko jų netaikyti anksčiau laiko rengiant šias konsoliduotas finansines ataskaitas.
17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau įskaitant 17-
ojo TFAS pataisas, paskelbtas 2021 m. gruodžio 9 d. ir kol kas nepatvirtintas Europos Sąjungos): 17-uoju TFAS pakeičiamas 4-asis
TFAS, kuriuo remiantis įmonėms buvo suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau taikyti dabartinę praktiką. Dėl šios
priežasties investuotojams buvo sunku palyginti draudimo įmonių, kurios priešingu atveju būtų panašios, finansinius veiklos rezultatus.
17-asis TFAS – tai bendras principais grindžiamas standartas, nustatantis apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims,
įskaitant draudiko turimas perdraudimo sutartis. Standartu reikalaujama draudimo sutarčių grupes pripažinti ir vertinti: (i) būsimųjų
pinigų srautų (iš sutarties vykdymo kylančių pinigų srautų) dėl rizikos koreguota dabartine verte, kuri apima visą turimą informaciją apie
iš sutarties vykdymo kylančius pinigų srautus, atitinkančią stebimus rinkoje duomenis; pridedant (jei ši vertė yra įsipareigojimas) arba
atimant (jei ši vertė yra turtas) (ii) sumą, atspindinčią iš sutarčių grupės neuždirbtą pelną (sutartyje numatytą paslaugos maržą). Už
draudimo sutarčių grupę gautą pelną draudikai pripažins per draudimo apsaugos suteikimo laikotarpį ir atleidimo nuo rizikos momentu.
Jei sutarčių grupė yra arba tampa nuostolinga, ūkio subjektas nuostolį pripažįsta nedelsiant. Šiuo metu Grupė vertina, kokios įtakos
šios pataisos turės jos finansinėms ataskaitoms.
Žemiau pateikti nauji standartai ar standartų pakeitimai, dėl kurių nėra tikimasi, kad jie turės reikšmingos įtakos Grupės finansinėms
ataskaitoms:
▪„Nuostolingos sutartys – sutarties įvykdymo kaštai“ (37 TAS pataisos).
▪„Materialusis ilgalaikis turtas: įplaukos prieš numatytą naudojimo pradžią“ (16 TAS pataisos);
▪„Kasmetiniai TFAS patobulinimai 2018–2020 m. ciklui“ (1 TFAS, 9TFAS, 16 TFAS ir 41TAS pataisos);
▪„Nuorodos į Koncepcinės finansinės atskaitomybės tvarką“ (3 TFAS pataisos);
▪„Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams ar ilgalaikiams“ (1 TAS pataisos; nepatvirtina ES);
▪„Apskaitos politikos atskleidimai“ (1 TAS ir TFAS praktinių nurodymų 2 pataisos; nepatvirtina ES);
▪„Apskaitinių vertinimų apibrėžtis“ (8 TAS pataisos; nepatvirtina ES);
▪„Atidėti mokesčiai, susiję su turtu ir įsipareigojimais, kylančiais iš vieno sandorio“ (12 TAS pataisos; nepatvirtina ES).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
12
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Patronuojamųjų įmonių konsolidavimas
Patronuojamosios įmonės yra visos įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones), kurias kontroliuoja Grupė. Grupė kontroliuoja
įmonę, jeigu gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama. Patronuojamosios įmonės
visiškai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama.
Patronuojančiosios įmonės nuosavybės dalies patronuojamojoje įmonėje pokyčiai, dėl kurių patronuojančioji įmonė nepraranda
patronuojamosios įmonės kontrolės, yra nuosavybės sandoriai (t. y. sandoriai su savininkais jiems veikiant pagal savo, kaip savininkų,
statusą). Skirtumas tarp sumokėto atlygio tikrosios vertės ir atitinkamos įsigytos patronuojamosios įmonės grynojo turto dalies
apskaitinės vertės apskaitomas Grupės nuosavybėje. Nekontroliuojančios dalies įsigijimo arba akcijų perleidimo nekontroliuojančiai
daliai sandorių rezultatas apskaitomas Grupės nuosavybėje.
Grupė taiko įsigijimo metodą verslo jungimo apskaitai. Sumokėtą atlygį už įsigytą patronuojamąją įmonę sudaro tikrosios perleisto turto
vertės, prisiimti įsipareigojimai ankstesniems įsigytos įmonės savininkams ir Grupės išleistos nuosavybės teisės. Sumokėtas atlygis
apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, kylančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Verslo jungimo metu įsigytas
identifikuotinas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradinio pripažinimo metu įvertinami tikrosiomis
vertėmis įsigijimo datai. Grupė pripažįsta nekontroliuojančią dalį įsigytoje įmonėje įsigijimo po įsigijimo būdu, tikrąja verte arba
proporcinga nekontroliuojančios dalies dalimi įsigytos įmonės idenfikuotinam grynajam turtui.
Su įsigijimais susijusios išlaidos pripažįstamos jų patyrimo momentu.
Jeigu verslo jungimas vykdomas etapais, įsigyjančio subjekto anksčiau turėta nuosavybės dalis įsigytoje įmonėje yra pervertinama
tikrąja verte įsigijimo datai; rezultatas iš tokio pervertinimo pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsigijimo dienai
sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės teigiamas skirtumas pripažįstamas prestižu.
Siekiant nustatyti, ar nesumažėjo prestižo, įgyto jungiant verslą, vertė, prestižas, pradedant įsigijimo data, turi būti priskirtas kiekvienam
Grupės pinigus kuriančiam vienetui, kuris turėtų gauti naudos iš jungimo sąlygotos sąveikos, neatsižvelgiant į tai, ar kitas įsigyjamojo
ūkio subjekto turtas arba įsipareigojimai yra priskiriami minėtiems vienetams. Jeigu prestižas buvo priskirtas pinigus kuriančiam
vienetui, o Grupė perleidžia veiklą, vykdytą šio vieneto, tai prestižas, susijęs su perleidžiama veikla, turi būti įtraukiamas į tos veiklos
balansinę vertę, nustatant perleidimo pelną ar nuostolius ir vertinamas proporcingai perleistos veiklos ir likusios neperleistos pinigus
kuriančio vieneto dalies vertėms.
Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsigijimo dienai
sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės neigiamas skirtumas pripažįstamas tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių (įskaitant ir patronuojamąsias įmones,
skirtas parduoti) yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojami, nebent po sandorio galima įrodyti, jog perleisto turto
vertė sumažėjo. Kur buvo būtina, patronuojamųjų įmonių apskaitos principai buvo pakoreguoti, kad atitiktų apskaitos principus,
taikomus Banke.
Apskaitant investicijas į patronuojamąsias įmones atskirose finansinėse ataskaitose taikomas nuosavybės metodas. Pradinė
investicijos vertė pripažįstama kaip savikaina, ir po to koreguojama pagal Banko dalies patronuojamosios įmonės grynajame turte
pokytį po įsigijimo. Šių įmonių pelno ar nuostolių dalis yra įtraukiama į investicijų į patronuojamąsias įmones vertę bei Banko pelno
(nuostolių) ataskaitą, išmokėti dividendai atimami iš investicijų vertės ir neįtraukiami į Banko pelno (nuostolių) ataskaitą.
Grupės pelno ar nuostolio dalis po įsigijimo yra pripažįstama bendrųjų pajamų ataskaitoje, o jos judėjimų po įsigijimo dalis kitose
bendrose pajamose, atitinkamai koreguojant investicijos apskaitinę vertę. Kai Grupės nuostolių dalis asocijuotose įmonėse yra lygi arba
viršija pajamas gaunamas iš asocijuotos įmonės, įskaitant ir kitas neužtikrintas gautinas sumas, Grupė tolimesnių nuostolių
nepripažįsta, nebent ji turi teisinius ar netiesioginius įsipareigojimus arba atliko mokėjimus asocijuotos įmonės vardu.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
13
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Užsienio valiutų perskaičiavimas
(a)Funkcinė ir pateikimo valiuta
Kiekvienos Grupės įmonės finansinių ataskaitų duomenys pateikiami valiuta, kuri yra pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė
vykdo veikla, valiuta (funkcinė valiuta). Sumos konsoliduotose finansinėse ataskaitose pateikiamos eurais, kurie yra Banko
funkcinė ir pateikimo valiuta. Visų patronuojamųjų įmonių įtrauktų į konsoliduotas Grupės ataskaitas, funkcinė ir pateikimo valiuta
taip pat yra euras.
(b)Sandoriai ir likučiai
Visas piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai užsienio valiuta yra perskaičiuoti į eurus (EUR) pagal ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje galiojusį oficialų Europos Centrinio banko publikuotą valiutos keitimo kursą. Pelnas arba nuostolis, atsiradęs dėl šio
perskaičiavimo, apskaitomas atitinkamo laikotarpio bendrųjų pajamų ataskaitoje. Visi nepiniginiai įsipareigojimai ir turtas yra
perskaičiuoti pagal įsigijimo metu galiojusį keitimo kursą.
Operacijos užsienio valiutomis apskaitomos eurais pagal operacijos atlikimo metu galiojusį keitimo kursą. Keitimo kurso skirtumai dėl
operacijų užsienio valiutomis apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje operacijos vykdymo metu, naudojant tuo metu galiojantį keitimo
kursą.
Finansinių priemonių sudengimas
Finansinis turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami ir balanse atskleidžiami grynąja verte tik tuomet, kai egzistuoja teisiškai pagrįsta teisė
sudengti pripažintas sumas bei yra ketinimas sudengti tokias sumas grynąja verte, arba vienu metu realizuoti turtą bei įvykdyti
įsipareigojimus.
Pajamų ir sąnaudų pripažinimas
Skolos priemonių, vertinamų amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas, palūkanų pajamos ir sąnaudos yra
pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje remiantis kaupimo principu ir naudojant faktinę palūkanų normą, pagal faktines pirkimo
kainas. Faktinės palūkanų normos metodas yra finansinio turto ar įsipareigojimų amortizuotos savikainos skaičiavimo ir palūkanų
pajamų bei palūkanų sąnaudų paskirstymo per atitinkamą laikotarpį metodas. Faktinė palūkanų norma tiksliai diskontuoja būsimus
piniginių mokėjimų arba įplaukų srautus per numatomą finansinės priemonės galiojimo laikotarpį arba trumpesnį periodą iki finansinio
turto arba įsipareigojimų grynosios apskaitinės vertės. Skaičiuojant faktinę palūkanų normą, Grupė įvertina pinigų srautus
atsižvelgdama į pasirašytų sutarčių dėl finansinių priemonių sąlygas (pavyzdžiui, išankstinio apmokėjimo galimybę).
Paskolų sudarymo mokesčiai apskaitomi kaip faktinės palūkanų normos koregavimas kiekvienai išduotai paskolai. Kitos komisinių bei
panašios pajamos apskaitomos kai gaunamos ar uždirbamos.
Finansiniam turtui, palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą bendrajai apskaitinei vertei, išskyrus finansinį
turtą, kurio vertė yra sumažėjusi dėl kredito (3 stadijos), kuriam palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą
grynajai apskaitinei vertei (t.y. bendrajai apskaitinei vertei, sumažintai vertės sumažėjimo dydžiu), ir nusipirktą arba suteiktą dėl kredito
rizikos sumažėjusios vertės finansinį turtą, kurio amortizuotai savikainai taikoma dėl kredito pakoreguota faktinių palūkanų norma.
Pajamas iš sutarčių su klientais sudaro daugiausiai su paslaugomis susiję mokesčiai, kurie apskaitomi kaip komisinių pajamos, jos
apima mokėjimo paslaugų, paslaugų planų, grynųjų pinigų operacijų, mokėjimo kortelių, sąskaitų aptarnavimo, vertybinių popierių
paslaugų, įmokų surinkimo ir panašių mokėjimų ir kitas pajamas. Tokios pajamos atspindi atlygio dydį, kurį tikimasi gauti už suteiktas
paslaugas. Jų pripažinimas pelno (nuostolių) ataskaitoje priklauso nuo to ar Grupės įsipareigojimai yra įvykdyti. Pajamos teikiant tokias
paslaugas pripažįstamos tiesiniu būdu per laikotarpį, kai klientui teikiamos paslaugos. Pajamos už sandorius pripažįstamos momentu,
kai įvyksta sandoris. Paslaugų pajamos už atsiskaitymo paslaugas, grynųjų pinigų paslaugas, dokumentinį inkaso, įmokų surinkimą ir
panašius mokėjimus, paslaugas, susijusias su vertybiniais popieriais ir kt. pripažįstamos laiko momentu, kai Grupė įvykdo savo
prievoles įvykdyti įsipareigojimus vykdydama nurodytą sandorį.
Draudimo pajamų ir išlaidų pripažinimas aprašytas Techninių atidėjinių dalyje.
Pajamos iš kitos Grupės veiklos apima butų ir kitų išvystytų nekilnojamojo turto objektų pardavimą. Šios pajamos pripažįstamos tada,
kai užbaigtas objektas perduodamas klientui.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
14
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Dividendų pajamos
Dividendai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje kai nustatoma Banko arba Grupės teisė juos gauti.
Mokėjimai akcijomis
Darbuotojams, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, skiriamas atidėtas
kintamas atlygis. Darbuotojams suteiktų mokėjimų akcijomis naudų tikroji vertė suteikimo dieną pripažįstama pelno (nuostolių)
ataskaitoje kaip darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos, atitinkama suma pripažįstama kitos nuosavybės straipsnyje finansinės
padėties ataskaitoje.
Įsipareigojimai apmokėti sutartis nuosavybės finansinėmis priemonėmis pripažįstami kaip mokėjimai akcijomis. Siekdama apskaityti
Grupės darbuotojų gaunamas naudas, Grupė mokėjimo susitarimus akcijų pagrindu pripažįsta kaip darbo užmokesčio ir susijusias
sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir atitinkamą sumą finansinės padėties ataskaitos kitos nuosavybės straipsnyje. Sąnaudomis
pripažinta suma koreguojama, kad atspindėtų už paslaugas ir sąlygas (tiesiogiai nepriklausančias nuo akcijų rinkos kainos kitimo)
darbuotojams tikėtinai suteikiamą nuosavybės priemonių kiekį. Nukrypimai nuo pradinio suteikiamų nuosavybės priemonių kiekio dėl
pradinių sąlygų pakeitimų apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje ir atitinkama suma koreguojamas kitos nuosavybės straipsnis
finansinės padėties ataskaitoje.
Mokesčiai
a)Pelno mokestis
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą, 2019 metų apmokestinamam pelnui taikomas 15 proc. pelno mokesčio
tarifas. Mokesčių sąnaudos, apskaitytos šiose finansinėse ataskaitose, pagrįstos vadovybės atliktais skaičiavimais pagal Lietuvos
Respublikos mokesčių įstatymus. Nuo 2020 m. Lietuvoje veikiantiems komerciniams bankams taikomas 20 proc. pelno mokesčio
tarifas.
Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir
įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų balansinės vertės finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant
balanso parengimo dieną patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, kuomet
bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (atidėtojo
mokesčio turtui ir įsipareigojimams, pripažintiems 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d., taikomas 20 proc. tarifas).
Pagrindiniai laikinieji skirtumai susidaro dėl sukauptų mokestinių nuostolių, vertybinių popierių perkainojimo bei skirtumų tarp
ilgalaikio turto ir sukauptų sąnaudų likutinės vertės ir mokesčių bazės. Atidėtas pelno mokestis yra apskaičiuojamas taikant
mokesčio tarifus, patvirtintus ar iš esmės patvirtintus balanso sudarymo dieną. Tačiau atidėtasis pelno mokestis nėra
pripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo, kuris
sandorio dieną neturi jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliams.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tik tuomet, kai yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio
pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.
b)Kiti mokesčiai
Nekilnojamojo turto mokestis sudaro iki 1 proc. nuo ilgalaikio ir už skolas perimto nekilnojamojo turto mokestinės vertės. Bankas
taip pat moka žemės bei žemės nuomos mokesčius, įmokas į garantinį fondą bei socialinio draudimo įmokas. Šie mokesčiai
bendrųjų pajamų ataskaitoje yra įtraukti į kitas sąnaudas.
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima lėšas, kurių terminas yra trumpesnis nei 3 mėnesiai nuo jų įsigijimo datos,
įskaitant pinigus ir neapriboto naudojimo lėšas Lietuvos banke, iždo trumpalaikius vekselius ir kitus atitinkamus vekselius, iš bankų ir
finansų institucijų gautinas sumas bei vyriausybės trumpalaikius vertybinius popierius.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
15
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Finansinis turtas
Finansinis turtas skirstomas į 3 kategorijas:
▪finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius) (Grupė ir Bankas turi skolos ir nuosavybės vertybinių popierių,
kurie įtraukti į prekybos knygą ir nuosavybės vertybinių popierių, kurie įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį),
▪finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas (Grupė ir Bankas šioje kategorijoje turi tik skolos
vertybinių popierių, kurie yra įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį) ir
▪finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina.
Finansinis turtas iš pradžių pripažįstamas tikrąja verte, pridedant sandorio kaštus visam finansiniam turtui, kuris nėra vertinamas tikrąja
verte per pelną (nuostolius). Klasifikacija remiasi turto pinigų srautų savybėmis ir verslo modeliu, kuris yra taikomas to turto valdymui.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius)
Prekybos knygos turtas (prekybinis portfelis) apima vertybinius popierius, kurie buvo įsigyti pelno iš trumpo laikotarpio svyravimų arba
prekybinių maržų gavimo tikslais.
Prekybos knygos turtas (kito prekybos knygos turto portfelis) apima patronuojamosios įmonės, vykdančios gyvybės draudimo veiklą,
skolos ir nuosavybės vertybinius popierius, kurie yra valdomas bendrovės klientų turtas, ir pirminio pripažinimo metu pasirinkti vertinti
tikrąja verte per pelną (nuostolius), taip siekiant reikšmingai sumažinti apskaitinį neatitikimą tarp šių vertybinių popierių ir gyvybės
draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninių atidėjinių.
Į investicinį portfelį įeinantys neprekybiniai (investiciniai) nuosavybės vertybiniai popieriai buvo įsigyti siekiant uždirbti pelno iš ilgesnio
laikotarpio kainos kitimo arba siekiant kitų Grupės tikslų (pvz., turėti dalį įmonėse, kurios teikia Grupei paslaugas ar kt.).
Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) pirminio pripažinimo metu yra apskaitomi tikrąja verte, kuri yra
paremta sandorio kaina. Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) po pirminio pripažinimo yra vertinami
tikrosiomis vertėmis, remiantis rinkoje paskelbtomis pirkimo kainomis, arba nustatytomis naudojant diskontuotų piniginių srautų modelį,
jei rinkos kaina nepatikimai atspindinti situaciją. Realizuotas ir nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš operacijų prekybiniais vertybiniais
popieriais apskaitomi grynųjų prekybos pajamų straipsnyje. Palūkanų pajamos, uždirbtos laikant prekybinius vertybinius popierius, yra
apskaitomos kaip ataskaitinio laikotarpio palūkanų pajamos. Gauti dividendai apskaitomi dividendų pajamų straipsnyje. Finansinių
priemonių pripažinimas nutraukiamas kai teisės gauti pinigų srautus baigiasi arba kai Grupė perleido iš esmės visas rizikas ir naudą iš
priemonės turėjimo bei perleidimas kvalifikuotinas pripažinimo nutraukimui.
Visi vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius), kurie turi būti perduoti pagal priežiūros institucijų arba rinkos
konvencijų nustatytus laiko grafikus pirkimai ir pardavimai (vadinamieji įprastiniai pirkimai ir pardavimai), pripažįstami atsiskaitymo
dieną, t.y. kai faktiškai įvykdomas apmokėjimas už pirktą ar perleistą turtą. Visi kiti pirkimai ir pardavimai laikomi išvestiniais išankstiniais
(forward) sandoriais iki atsiskaitymo dienos. Tikrosios vertės skirtumas, susidaręs tarp įsigijimo ir atsiskaitymo dienos, pripažįstamas
kaip prekybinės veiklos rezultatas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
Skolos vertybiniai popieriai, kurie yra įsigyti siekiant surinkti jų kontraktinius pinigų srautus ar juos parduoti, kai turto pinigų srautą
sudaro tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, ir kurie pirminio pripažinimo metu nepasirinkti būti vertinami tikrąja verte per pelną
(nuostolius), yra vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas. Šio turto apskaitinės vertės pokyčiai pripažįstami per kitas
bendrąsias pajamas, išskyrus vertės sumažėjimo, palūkanų pajamų ir valiutos kurso kitimo rezultatus, kurie pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje. Nutraukiant skolos priemonės pripažinimą, kitose bendrosiose pajamose sukauptas priemonės perkainojimas
iškeliamas iš nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą ir pripažįstamas grynojo pelno iš operacijų vertybiniais popieriais eilutėje. Šio
finansinio turto palūkanų pajamos pripažįstamos palūkanų pajamose taikant faktinės palūkanų normos metodą.
Grupė nepasirinko vertinti jokių nuosavybės vertybinių popierių tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
16
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Finansinio turto vertės sumažėjimas
Grupė skolos priemonėms, kurios yra vertinamos amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas bei pozicijoms,
atsirandančioms iš kreditavimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų sandorių, vertina perspektyvinius tikėtinus kredito nuostolius (TKN).
Kiekvienai ataskaitinei datai, Grupė pripažįsta šių nuostolių sumą. TKN atspindi nešališką tikimybėmis paremtą sumą, kuri yra
apskaičiuota įvertinant galimų rezultatų spektrą, pinigų laiko vertę, ir pagrįstą ir patvirtinamą informaciją (kurią galima gauti ne per
didelėmis išlaidomis ar pastangomis) ataskaitinei datai apie praeities įvykius, dabarties sąlygas ir ateities ekonominės būklės
prognozes. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3 dalyje pateikiama išsamesnė informacija apie TKN matavimą.
Finansinio turto pripažinimo nutraukimas
Grupė nutraukia finansinio turto pripažinimą kai baigiasi sutartyje numatytų teisių į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas arba
perduodamos teisės gauti sutartinius pinigų srautus sandoryje, kuriame iš esmės visa su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusi
rizika ir nauda yra perduota arba Grupė nei perleidžia nei išlaiko iš esmės visą su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir
naudą ir neišlaiko finansinio turto kontrolės. Nutraukiant viso finansinio turto pripažinimą skirtumas tarp balansinės vertės (įvertintos
pripažinimo nutraukimo datą) ir gauto atlygio (įskaitant visą naują įgytą turtą, atėmus visus naujus prisiimtus įsipareigojimus) bei
sukaupto pelno (nuostolių), pripažintų kitose bendrosiose pajamose, pripažįstamas pelnu arba nuostoliais.
Finansinio turto nurašymas
Paskolos ir gautinos sumos yra reguliariai peržiūrimos ir nurašomos iš balanso, kai visas likutis ar jo dalis yra laikoma neatgautina
vertinant pagal optimistiškiausią susigrąžinimo scenarijų taikant ekspertinį vertinimą kiekvienai pozicijai. Paprastai vertinama, kad suma
yra neatgautina, jeigu nėra aiškių indikacijų apie mokėjimus iš skolininko tokiu mastu, kokiu nepakanka užstato. 100 proc. vertės
sumažėjimo atidėjinys turi būti suformuotas pozicijai prieš ją (ar jos neatgautina laikomą dalį) nurašant. Nurašytos pozicijos
apskaitomos nebalansinėje apskaitoje kaip banko pretenzijos („Sukauptos nurašytos sumos“) tol, kol egzistuoja teisinė galimybė
pareikalauti šių sumų iš skolininko.
Finansinio turto modifikavimai
Bankas kartais keičia paskolų mokėjimų grafikus, dėl komercinių persidėrėjimų, arba probleminėms paskolos, siekdamas maksimizuoti
atgautinas sumas. Paskolos modifikuojamos, remiantis kriterijais, kurie, vadovybės vertinimu, leidžia tikėtis, kad mokėjimai labiausiai
tikėtinu scenarijumi tęsis. Paskolų pertvarkymai traktuojami pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip
paskolų modifikavimai, ir pradinės sutarties pasirašymo data naudojama kaip atskaitos taškas vertinti vertės sumažėjimo
skaičiavimuose nustatant reikšmingą kredito rizikos padidėjimą naudojamiems paskolos parametrams suteikimo metu. Modifikavimo
metu paskolos bendroji vertė perskaičiuojama į būsimų mokėjimų pagal modifikuotą paskolos tvarkaraštį esamąją vertę, naudojant
pradinę paskolos faktinę palūkanų normą, susidaręs skirtumas apskaitomas kaip modifikavimo pelnas (nuostoliai) pelno (nuostolių)
ataskaitos kitų pajamų eilutėje. Paskolos modifikavimas automatiškai neturi įtakos jos kredito stadijos priskyrimui, jeigu jis atliekamas
komercinių persiderėjimų arba viešų ar sektorinių moratoriumų pagrindu, tačiau paskoloms, kurių sąlygos yra keičiamos, atliekamas
įvertinimas ar tai nėra daroma dėl daroma dėl to, kad skolininkas neturi galimybių vykdyti paskolos mokėjimus pagal pradines sąlygas.
Jeigu taip nustatoma, pripažįstamas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas (2 stadija). Paskoloms, kurios buvo modifikuotos dėl
kliento problemų, taikomi papildomi scenarijai, galintys lemti jų perkėlimą į 3 stadiją, taip pat prieš pripažįstant kredito stadijos
pagerėjimą yra taikomi papildomi stebėjimo laikotarpiai.
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
Turtas yra tikrinamas dėl galimo vertės sumažėjimo kai tam tikri įvykiai ar aplinkybės nurodo, jog turto balansinė vertė gali būti
neatgautina. Vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami sumai, kuria turto balansinė vertė viršija jo atgautinąją vertę. Atgautinoji vertė
yra didesnioji iš turto tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas ir turto naudojimo vertės. Vertės sumažėjimo patikrinimo tikslu visas
turtas yra sugrupuojamas į mažiausius vienetus, kuriems galima išskirti nepriklausomus pinigų srautus (pinigų srautus kuriantys
vienetai). Vertės sumažėjimo testas taip pat gali būti atliekamas individualiems turto vienetams, kai tikroji vertė atėmus pardavimo
išlaidas ar naudojimo vertė gali būti patikimai įvertinti. Nefinansinis turtas, kuriam buvo apskaitytas vertės sumažėjimas, išskyrus
prestižą yra peržiūrimas kiekvieną ataskaitų datą dėl galimo vertės sumažėjimo atstatymo.
Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai
Vertybiniai popieriai, įsigyti pagal atvirkštinio atpirkimo (reverse repos) sutartis, apskaitomi kaip paskolos ir avansai kitiems bankams ar
klientams. Skirtumas tarp pirkimo ir atpirkimo kainos apskaitomas kaip palūkanos ir kaupiamas visą sutarties laikotarpį naudojant
faktinės palūkanų normos metodą. Vertybiniai popieriai, gauti pagal atpirkimo sutartis nepripažįstami finansinėse ataskaitose, nebent jie
yra parduodami trečiosioms šalims ir tokiu atveju įsigijimas ir pardavimas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip prekybinės
pajamos.
Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai klasifikuojami kaip paskolos ir gautinos sumos ir apskaitomi amortizuota savikaina.
Nematerialusis turtas
Nematerialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Nematerialusis turtas amortizuojamas
tiesiniu metodu per įvertintą naudingo tarnavimo laiką pagal normatyvus nurodytus 17 pastaboje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
17
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina ir atėmus sukauptą nusidėvėjimą. Nusidėvėjimas apskaičiuojamas
naudojant tiesinį metodą, proporcingai nurašant kiekvieno atskiro turto vieneto įsigijimo vertę per įvertintą turto naudingo tarnavimo
laiką.
Nudėvimas turtas tikrinamas vertės sumažėjimui nustatyti, kuomet įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad jo apskaitinė vertė gali
būti neatgautina. Turto apskaitinė vertė nedelsiant sumažinama iki jo atsiperkamosios vertės, jeigu turto apskaitinė vertė viršija įvertintą
atsiperkamąją vertę. Atsiperkamoji vertė yra didesnioji iš turto tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas, arba naudojimo vertės.
Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo yra nustatomas remiantis jo apskaitine verte ir įtraukiamas į bendrųjų
pajamų ataskaitą.
Kiekvieną finansinių ataskaitų parengimo datą turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai yra peržiūrimi ir prireikus
atitinkamai keičiami. Turto priežiūros ir eksploatavimo išlaidos įtraukiamos į bendrųjų pajamų ataskaitą, kai patiriamos. Reikšmingi turto
pagerinimai yra kapitalizuojami ir nudėvimi per likusį pagerinto turto naudingo tarnavimo laiką. Skolinimosi išlaidos, kurios yra tiesiogiai
susiję su ilgalaikio turto, kurio naudojimui paruošti reikia ilgo laiko, įsigijimu, yra kapitalizuojamos. Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo
laikotarpiai yra atskleisti 18 pastaboje.
Nuoma ir lizingas
a)Grupės įmonė yra nuomininkė
Iš nuomos sandorių susidarančios teisės naudotis turtu turto ir įsipareigojimų sumos pradžioje pripažįstamos dabartinės vertės
pagrindu, diskontuojamos pagal nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą (svertinis nuomininko priskaitytinos skolinimosi
palūkanų normos vidurkis: 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė 0,60 proc., Bankas 0,26 proc; 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė 0,40 proc.,
Bankas 0,29 proc). Nuomos įsipareigojimai apima fiksuotus ir kintamus (priklausomai nuo vartotojų indekso ar infliacijos)
mokėjimus. Nuomos mokėjimai, kurie būtų mokami pagal sutarties pratęsimo teises, kuriomis pagrįstai tikimasi pasinaudoti, yra
taip pat įtraukiami į įsipareigojimo vertės nustatymą. Diskonto įtaka pripažįstama finansavimo kaštuose kaip palūkanų sąnaudos
pelno (nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turto pradinė vertė nustatoma savikainos pagrindu, kaip pradinė nuomos
įsipareigojimo vertė, įtraukiant tiesioginius kaštus, koreguota avansiniais mokėjimais. Teisės naudoti turtu turtas nudėvimas tiesiniu
būdu per nuomos laikotarpį. Nusidėvėjimas pripažįstamas nusidėvėjimo išlaidų eilutėje pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nuomos
sutarčių trukmė koreguojama atsižvelgiant į Grupės vadovybės prielaidas dėl sutarčių pratęsimų. Išlaidos, susijusios su trumpo
laikotarpio ar mažos vertės nuoma yra įtraukiamos į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turtas
įtrauktas į ilgalaikį materialųjį turtą, nuomos įsipareigojimai – į kitus finansinius įsipareigojimus.
Nustatant nuomos laikotarpį, vadovybė vertina visus faktus ir aplinkybes, kurie suteikia ekonominių paskatų pasinaudoti ar
nepasinaudoti sandorio pratęsimo ar nutraukimo teisėmis. Pratęsimo teisės įtraukiamos į nuomos laikotarpį tik tuo atveju, jei
pagrįstai tikimasi, kad nuoma bus pratęsta (ar nenutraukta). Jeigu nuomojamo turto pagerinimai sutarties pabaigoje turi reikšmingą
likutinę vertę, Grupė paprastai pagrįstai tikisi pratęsti (ar nenutraukti) nuomą. Kitu atveju, Grupė vertina kitas aplinkybes, įskaitant
planus tęsti veiklą. Sandoriai gali apimti ir nuomos ir ne nuomos komponentus. Grupė paskirsto sandoryje numatytą atlygį tarp
nuomos ir ne nuomos komponentų remdamasi jų santykinėmis atskiromis kainomis. Tačiau Grupės nuomojamo nekilnojamojo turto
atveju, Grupė pasirinko neatskirti nuomos ir ne nuomos komponentų ir tokias sutartis apskaityti kaip vieningą nuomos komponentą.
b)Grupės įmonė yra nuomotoja
Veiklos nuoma
Turtas, išnuomotas pagal veiklos nuomos sutartis, apskaitomas balanse kaip ilgalaikis materialusis turtas. Šis turtas yra nudėvimas
per jo naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tas pačias nusidėvėjimo normas, kaip ir kitam veikloje naudojamam ilgalaikiam turtui.
Nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiogiai proporcingu metodu per visą nuomos laikotarpį.
Finansinė nuoma (lizingas)
Finansinė nuoma (lizingas) – tai nuoma, kuomet perduodama iš esmės visa su turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda. Nuosavybės
teisė galiausiai gali būti perduodama arba ne. Kuomet turtas yra laikomas finansinei nuomai (lizingui), lizingo mokėjimų dabartinė vertė
pripažįstama kaip gautina suma. Skirtumas tarp gautinų sumų bendrosios vertės ir gautinų sumų dabartinės vertės pripažįstamas kaip
neuždirbtos finansinės veiklos pajamos. Lizingo pajamos pripažįstamos per nuomos laikotarpį, taikant grynųjų investicijų metodą (prieš
apmokestinimą), kuris atspindi pastovią periodinę grąžos normą.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
18
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Atsargos
Grupės laikomos atsargos susideda iš butų skirtų pardavimui ir vystomų nekilnojamojo turto projektų. Atsargos yra apskaitomos
žemesne iš savikainos ir grynosios realizavimo vertės. Butų skirtų pardavimui grynąją realizavimo vertę sudaro rinkos vertė sumažinta
numatomomis pardavimo išlaidomis. Vystomų nekilnojamojo turto projektų grynoji realizavimo vertė yra apskaičiuojama naudojant
diskontuotus pinigų srautus, kurie bus gauti baigus vystyti projektus ir atimant iš jų diskontuotus susijusių vystymo ir pardavimo išlaidų
pinigų srautus.
Finansiniai įsipareigojimai
Grupės finansiniai įsipareigojimai susideda iš vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir apskaitomų amortizuota savikaina.
Finansinių įsipareigojimų pripažinimas nutraukiamas kai jų nelieka.
Finansiniai įsipareigojimai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius)
Grupė tam tikrus įsipareigojimus gali pasirinkti vertinti tikrąja verte per pelną (nuostolius), pasinaudojant vertinimo tikrąja verte
pasirinkimo teise. Šis pasirinkimas negali būti vėliau atšauktas.
Kiti įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina
Finansiniai įsipareigojimai, kurie nevertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius), pakliūna į šią kategoriją ir yra vertinami
amortizuota savikaina. Juos sudaro bankų ir klientų indėliai, išleisti skolos vertybiniai popieriai, specialieji ir skolinimo fondai ir
įvairūs kiti finansiniai įsipareigojimai. Pirminio pripažinimo metu jie pripažįstami tikrąja verte, vėliau apskaitomi amortizuota
savikaina, skirtumas tarp gautos sumos ir išpirkimo kainos per įsipareigojimo laikotarpį įtraukiamas į pelno (nuostolių) ataskaitą
taikant faktinės palūkanų normos metodą.
Atidėjiniai
Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai: Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl praeities įvykių; tikėtina, kad prireiks
panaudoti išteklius įsipareigojimui įvykdyti; ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.
Techniniai atidėjiniai
Techniniai atidėjiniai yra skaičiuojami remiantis draudimo priežiūros institucijos (Lietuvos banko) reikalavimais ir yra paremti
prielaidomis ir apytiksliais įvertinimais, kurių tikslumas yra nustatomas remiantis įsigijimo ir dabartinės vertės stebėjimais bei prognozės
ateičiai metodika, kuri atsižvelgia į tendencijų raidą ir kuri gali būti koreguojama pasikeitus aplinkybėms.
a)Perkeltų įmokų techninis atidėjinys
Perkeltų įmokų techninį atidėjinį sudaro ta pasirašytų įmokų dalis, kuri turi būti priskirta pajamoms ateinančiais ataskaitiniais
laikotarpiais. Perkeltų įmokų techninis atidėjinys apskaičiuojamas proporcingai paskirstant pasirašytą draudimo įmoką draudimo
rizikos galiojimo laikotarpiui. Perkeltų įmokų techninis atidėjinys apskaičiuojamas kiekvienai draudimo sutarčiai atskirai. Perkeltų
įmokų techninio atidėjinio dalis, tenkanti perduotam perdraudimui, apskaičiuojama remiantis tais pačiais metodais kaip bendra
suma.
b)Numatomų išmokėjimų techninis atidėjinys
Numatomų išmokėjimų techninį atidėjinį sudaro apskaitos laikotarpio pabaigoje atidėtos sumos, skirtos numatomiems
išmokėjimams. Atidėjinys apima numatomas išmokas dėl įvykusių ir praneštų įvykių, numatomas išmokas dėl įvykusių, bet dar
nepraneštų įvykių, numatomas žalų sureguliavimo sąnaudas, skirtas aukščiau išvardintiems įvykiams sureguliuoti.
Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio apskaičiavimo pagrindas įvykusiems ir praneštiems įvykiams yra kiekvieno pranešto
įvykio individualus įvertinimas pagal visą turimą informaciją šio atidėjinio sudarymo momentui.
Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio dalis, skirta numatomoms draudimo išmokoms pagal įvykusias, bet dar nepraneštas
žalas, skaičiuojama pagal atskiras draudimo rūšis statistiniais Bornhuetter - Ferguson, „Chain-ladder“, nuostolingumo metodais
kiekvienam draudimo produktui.
Perdraudikų dalis numatomų išmokėjimų techniniame atidėjinyje apskaičiuojama atsižvelgiant į perdraudimo sutarčių sąlygas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
19
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
c)Gyvybės draudimo matematinis (žalos padengimo) techninis atidėjinys
Žalos padengimo techninis atidėjinys apskaičiuojamas pagal atsargų perspektyvinį aktuarinį vertinimą kiekvienai galiojančiai
draudimo sutarčiai atskirai. Žalos padengimo techninį atidėjinį sudaro aktuariškai diskontuotas atidėjinio skaičiavimo datai
draudimo sutarties įsipareigojimų ir gautinų grynųjų draudimo įmokų skirtumas.
Taikomą šio atidėjinio apskaičiavimo metodą galima apibūdinti kaip perspektyvinį grynųjų įmokų metodą. Skaičiavimuose taikomas
Zillmer’io koregavimo metodas. Tokiu būdu atidėtosios įsigijimo sąnaudos mažina žalos padengimo techninį atidėjinį.
Apskaičiuojant gyvybės draudimo matematinį techninį atidėjinį, taikomos Lietuvos gyventojų mirtingumo 1993 – 1996 m. lentelės,
modifikuotos 2007 m. atsižvelgiant į pasikeitusią Lietuvos gyventojų mirtingumo situaciją. Skaičiuojant žalos padengimo techninį
atidėjinį taikoma pagal draudimo sutartį garantuota palūkanų norma, bet nedidesnė kaip 3,5 proc.
Pagal draudiko pelno dalies (perviršio) paskirstymo tvarką, gyvybės kaupiamojo, gyvybės kaupiamojo išgyvenimo atvejui, studijų
bei pensijų draudimo ir pensijų anuitetų draudimo sutartys dalyvauja draudiko pelno dalies (perviršio) skirstyme. Draudimo sutarčiai
priskaičiuota Draudiko pelno dalis (perviršis) iš karto neišmokama, bet didinamos išmokos mirties ar/ir išgyvenimo iki draudimo
laikotarpio pabaigos atvejais, o taip pat atitinkamai didinamos išperkamosios sumos. Draudimo sutarčiai priskaičiuota draudiko
pelno dalis (perviršis) atvaizduojama prie gyvybės draudimo matematinio (žalos padengimo) techninio atidėjinio. Universalaus
gyvybės draudimo su garantuotomis palūkanomis sutartims gali būti paskirstoma draudiko pelno dalis, gauta investavus pagal šias
draudimo sutartis sukauptą kapitalą. Draudimo sutarčiai paskirta draudiko pelno dalimi yra padidinamas draudimo sutarties
sukauptas kapitalas.
d)Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys
Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys, skaičiuojamas taikant retrospektyvinį metodą. Prie
techninio atidėjinio yra pridedamos investuotos draudėjo įmokos, o atimami draudėjui taikomi mokesčiai, skirti sąnaudoms ir
prisiimamai rizikai padengti. Šis techninis atidėjinys yra išreiškiamas investiciniais vienetais, kurių vertė kinta priklausomai nuo
susijusių investicijų rinkos vertės pokyčių.
Draudimo sutartys
Banko patronuojamoji įmonė „SB draudimas“ (įmonė) teikia gyvybės draudimo paslaugas ir siūlo įvairias draudimo sutartis, kurių
pagrindinės kategorijos yra:
a)Ilgalaikės draudimo sutartys su fiksuotomis ir garantuotomis sąlygomis
Pagal šias sutartis yra draudžiamas įvykis, susijęs su žmogaus gyvenimu (pvz. mirtimi arba išgyvenimu) ilguoju laikotarpiu. Įmokos
pripažįstamos pajamomis, kai draudėjui atsiranda įsipareigojimas jas sumokėti. Įmokos yra parodomos neatėmus komisinio
mokesčio.
Išmokos pripažįstamos sąnaudomis, kai jos patiriamos.
Įsipareigojimai pagal draudimo sutartį išmokėti išmoką, kurie tikėtinai bus patirti ateityje, pripažįstami tada, kai yra pripažįstamos
įmokos. Šioms draudimo sutartims sudaromas gyvybės draudimo matematinis techninis atidėjinys, apibrėžtas aukščiau.
Įsipareigojimai skaičiuojami kiekvieną balanso sudarymo dieną, naudojant prielaidas, nustatytas draudimo sutarties sudarymo
momentu.
Įsigijimo sąnaudas sudaro išlaidos, patiriamos sudarant draudimo sutartis. Šios sąnaudos apima tiesiogiai su draudimo sutartimis
dirbančių darbuotojų darbo užmokestį, susijusias paslaugų, komisinių, rinkodaros ir kitas susijusias išlaidas.
b)Ilgalaikės draudimo sutartys be fiksuotų sąlygų – sutartys, kai investavimo rizika tenka draudėjui
Šios sutartys yra susijusios su gyvybės (pavyzdžiui, mirtis arba išgyvenimas) draudimu per ilgą laikotarpį. Įmonė neatskiria
depozito elemento nuo draudimo elemento, nes:
•depozito elementas negali būti tiksliai nustatytas pagal draudimo sutarties sąlygas;
•šios rūšies sutartys yra vienalytis produktas, kurį reguliuoja draudimo priežiūros institucija ir kuris analogiškai turi būti
apskaitomas ir finansinėse ataskaitose;
•informacija apie gautas įmokas yra labai svarbi priimant ekonominius sprendimus.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
20
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Draudimo sutartis, kai investavimo rizika tenka draudėjui, yra draudimo sutartis su įterptine išvestine finansine priemone, kuri
susieja mokėjimus už įmonės įsteigto vidinio investicinio fondo vienetus pagal sutartį su gautu atlygiu iš draudėjų. Ši įterptinė
išvestinė finansinė priemonė atitinka draudimo sutarties apibrėžimą ir dėl šios priežasties nėra apskaitoma atskirai nuo susijusios
draudimo sutarties. Įsipareigojimai pagal šias sutartis yra koreguojami visais susijusio turto tikrosios vertės pasikeitimais.
Gautos draudimo įmokos pagal šias sutartis yra pripažįstamos pajamomis, kai draudėjas jas sumoka, tuo pačiu metu taip pat
pripažįstamas atitinkamas įsipareigojimas. Šioms draudimo sutartims sudaromi gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka
draudėjui, ir gyvybės draudimo matematinis techniniai atidėjiniai, apibrėžti aukščiau.
Su ilgalaikėmis draudimo sutartimis be fiksuotų sąlygų susijusios išlaidos - tokios kaip išmokos mirties, sužalojimų atveju, yra
pripažįstamos tuo laikotarpiu, kurį jos buvo išmokėtos.
Komisiniai mokesčiai už ilgalaikes draudimo sutartis be fiksuotų sąlygų apskaitomi kaip atidėtosios įsigijimo sąnaudos. Šios
atidėtosios įsigijimo sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis per pirmus tris metus nuo draudimo sutarties įsigaliojimo, taikant tokią
proporciją: 1 metai – 34 proc., 2 metai – 33 proc., 3 metai – 33 proc.
c)Įsipareigojimų pakankamumo testas
Kiekvieną balanso sudarymo dieną įmonė turi įvertinti, ar jos draudimo sutarties įsipareigojimai, atėmus susijusias atidėtąsias
įsigijimo sąnaudas, yra pakankami. Atliekant šį testą, pagal kiekvieną draudimo sutartį yra naudojami visų būsimų pinigų srautų,
tarp jų išmokų sureguliavimo sąnaudų, investicinių pajamų iš turto, dengiančio šiuos įsipareigojimus, vertinimai. Bet kuris
nepakankamumas yra iš karto pripažįstamas pelnu arba nuostoliais pirmiausiai nurašant atidėtas įsigijimo sąnaudas ir paskui
formuojant atidėjinį įsipareigojimų nepakankamumui padengti (nepasibaigusios rizikos techninis atidėjinys).
Kaip minėta aukščiau, ilgalaikių draudimo sutarčių su fiksuotomis sąlygomis vertinimas pagrįstas prielaidomis, nustatytomis
draudimo sutarties pradžioje. Kai įsipareigojimų pakankamumo testas parodo, kad reikia naujų geriausių vertinimų prielaidų, tokios
prielaidos (neatsižvelgiant į neigiamus svyravimus) naudojamos vėlesniems šių įsipareigojimų vertinimams.
Bet kuris atidėtųjų įsigijimo sąnaudų nurašymas, atlikus šį testą, vėliau neatstatomas.
Įsipareigojimų pakankamumo testas ir pasikeitimai už metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
Techniniai
atidėjiniai
Atidėtosios įsigijimo
sąnaudos
Geriausias ateities pinigų
srautų įvertinimas
Techninių atidėjinių perteklius
2020 m. gruodžio 31 d.
36 275
1 244
28 092
6 939
Pokytis per laikotarpį
5 134
444
2 757
1 933
2021 m. gruodžio 31 d.
41 409
1 688
30 849
8 872
Dividendai
Dividendai už Banko akcijas pripažįstami nuosavybėje tuo laikotarpiu, kai jie yra paskelbiami.
Išmokos darbuotojams
a)Socialinio draudimo įmokos
Grupės įmonės už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas)
pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas,
pagal kurį Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei
Fondas neturi pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabartiniu ir ankstesniais
laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio
sąnaudų. Socialinio draudimo įmokos kiekvienais metais Fondo yra paskirstomos pensijoms, sveikatos, ligos, motinystės ir
nedarbingumo apmokėjimams.
b)Išeitinės išmokos
Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki jo įprasto išėjimo į pensiją dienos arba
darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas tada, kai ji yra
akivaizdžiai įpareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detalų oficialų planą be galimybės jo atsisakyti arba
įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa
mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių po balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės. Išeitinės išmokos
apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitos darbo užmokesčio sąnaudų straipsnyje ir balanso kitų įsipareigojimų straipsnyje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
21
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Informacija apie segmentus
Veiklos segmentai yra pateikiami atsižvelgiant į informaciją nagrinėjamą Grupės Valdybos (vyriausiojo sprendimų priėmėjo), kuri yra
atsakinga už išteklių paskirstymą veiklos segmentams ir jų veiklos vertinimą.
Grupė turi šiuos keturis verslo segmentus:
•Tradicinė bankininkystė ir skolinimas – apima tradicinės mažmeninės ir verslo bankininkystės veiklą, įskaitant paskolų ir
bankinių paslaugų, finansinės ir veiklos nuomos bei vartotojiško finansavimo paslaugų teikimą Grupės klientams (įtraukta šiam
segmentui priskirtina Banko finansinė informacija ir UAB „Šiaulių banko lizingas“ bei UAB „SB lizingas“ finansinė informacija);
•Iždas – apima bankinę iždo veiklą, įskaitant vertybinių popierių ir likvidumo portfelio valdymą, valiutos keitimą ir kt. (įtraukta
šiam segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);
•Nepagrindinė bankinė veikla – apima bankinę veiklą, kuri nepatenka į Tradicinės bankininkystės ir skolinimo ar Iždo
segmentus, įskaitant skolinimą patronuojamoms įmonėms (išskyrus skolinimą patronuojamosioms finansinės nuomos ir
vartojimo finansavimo bendrovėms), pajamas/išlaidas susijusias su investicijomis į patronuojamąsias įmones, vienkartinius
projektus, probleminių paskolų valdymą (įtraukta šiam segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);
•Kita veikla – apima Grupės įmonių vykdomą kitą veiklą, neįtrauktą į aukščiau minimus segmentus – t.y. nekilnojamojo turto
veikla, gyvybės draudimas, investicijų valdymas (įtraukta aukščiau nepaminėtų patronuojamųjų įmonių finansinė informacija).
Kadangi Grupės segmentų veikla, išskyrus nekilnojamojo turto vystymą, yra finansinė ir didžioji dalis Grupės pajamų yra palūkanų
pajamos, Grupės valdyba vertindama segmentų veiklą, visų pirma remiasi grynosiomis palūkanų pajamomis, todėl ataskaitoje apie
Grupės segmentus yra pateikiamos kiekvieno segmento grynosios palūkanų pajamos. Kadangi valdyba taip pat analizuoja ir kitus
bendrųjų pajamų ataskaitos rodiklius pagal kiekvieną segmentą, šie rodikliai yra pateikiami ataskaitoje apie Grupės segmentus.
Sandoriai su kitais verslo segmentais yra atliekami rinkos kainomis. Pajamos iš trečiųjų šalių pateikiamos Banko valdybai yra
apskaitomos tais pačiais principais kaip ir konsoliduotoje bendrųjų pajamų ataskaitoje. Lėšos yra paskirstomos segmentams, o
paskirstymo išlaidos atskleidžiamos vidinių grynųjų pajamų eilutėje. Palūkanų norma mokama už paskirstytas išlaidas remiasi Grupės
nuosavybės kaštais. Grupėje nėra kitų reikšmingų tarpsegmentinių pajamų ar sąnaudų.
Ataskaitų, pateikiamų Grupės vadovybei, pagrindinis rodiklis yra pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius, kuris susideda iš grynųjų palūkanų
pajamų, grynųjų komisinių pajamų, paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų, veiklos sąnaudų, amortizacijos ir nusidėvėjimo sąnaudų bei
kitų grynųjų pajamų.
Kadangi Grupė dirba vietinėje rinkoje, geografinės koncentracijos nėra stebimos Grupės sprendimų priėmime. Atsižvelgiant į Grupės
veiklos pobūdį (finansinės paslaugos), materialaus turto įsigijimų duomenys nėra svarbūs sprendimų priėmimo procese, todėl jie
nenaudojami segmentų atskleidimuose, o viso turto suma yra labiau Grupės veiklos pobūdį atspindintis dydis nei materialiojo turto
vertė.
Turto valdymo patikėtinio veikla
Turtas ir iš jo atsirandančios įplaukos kartu su susijusiais įsipareigojimais grąžinti šį turtą klientams nėra apskaitomi finansinėse
ataskaitose, kuomet Grupė veikia kaip įgaliotinis, patikėtinis ar agentas.
Turto ir įsipareigojimų tikroji vertė
Tikroji vertė atspindi kainą, kuri būtų gauta tikrosios vertės matavimo dieną pardavus turtą ar perleidus įsipareigojimus įprastiniame
sandoryje tarp rinkos dalyvių.
Finansinių garantijų sutartys, akredityvai ir nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai
Finansinių garantijų sutartys – tai sutartys, pagal kurias garantijos suteikėjas privalo atlikti konkrečius mokėjimus garantijos gavėjo
nuostoliams padengti dėl to, kad konkretus skolininkas laiku nesumoka pagal skolos priemonės sąlygas. Tokios finansinės garantijos už
klientus teikiamos bankams, finansinėms institucijoms ir kitoms organizacijoms, siekiant užtikrinti paskolų, sąskaitų perviršio (angl.
overdraft) ir kitų banko produktų grąžinimą.
Finansinės garantijos finansinėse ataskaitose pradžioje pripažįstamos tikrąja verte garantijos suteikimo dieną. Po pirminio pripažinimo
Banko įsipareigojimai pagal tokias garantijas įvertinami didesniąja iš šių sumų: i) vertės sumažėjimo, ir ii) pradinio pripažinimo metu
gautos įmokos suma, sumažinta pagal 15 TFAS principus pripažintų pajamų suma.
Nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai ir akredityvai yra įsipareigojimai, pagal kuriuos, per įsipareigojimo galiojimo laikotarpį, Bankas
turi pagal iš anksto numatytas sąlygas klientui suteikti paskolą.
Šiems sandoriams taikomi TKN vertės sumažėjimo pripažinimo reikalavimai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
22
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Akcijų išleidimo sąnaudos
Naujų akcijų išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant gautas įplaukas.
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės)
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės) yra klasifikuojamas kaip laikomas parduoti turtas, kai jo apskaitinė vertė turi
būti atstatoma per pardavimo sandorį ir kai pardavimas yra labai tikėtinas. Jis yra parodomas apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus
pardavimo išlaidas, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė.
Investicinis turtas
Turtas, kuris laikomas dėl ilgalaikių pajamų iš nuomos arba vertei padidinti arba abiems tikslams, ir kurio nėra naudojamas savininko
reikmėms yra klasifikuojamas, kaip investicinis turtas. Investicinis turtas apima komercinės paskirties pastatus ir žemės sklypus su
neapibrėžtu naudojimu ateityje.
Tam tikrą turtą Grupė gali naudoti savo reikmėms, o likutį palikusi dėl ilgalaikių pajamų iš nuomos arba kapitalo vertei padidinti. Jei ta
Grupės naudojama savo reikmėms dalis gali būti parduota atskirai, Grupė apskaito tas dalis atskirai. Ta dalis, kurį naudojamas savo
reikmėms yra apskaitoma pagal TAS 16, o ta dalis kuri laikoma dėl pajamų iš nuomos ir kapitalo vertei didinti arba abiems, yra laikoma
investiciniu turtu ir apskaitoma pagal TAS 40. Kai tokio turto dalys negali būti parduodamos atskirai, visas turtas yra laikomas
investiciniu turtu net jei nežymi jo dalis naudojama savo reikmėms. Grupė mano, kad naudojama savo reikmėms dalis yra nežymi, kai
toks turtas sudaro daugiau nei 95 proc. turto laikomo dėl nuomos pajamų ir kapitalo vertės didinimo. Tam, kad būtų nustatyta turto dalių
procentinė vertė, Grupė naudoja turto dydį išmatuotą kvadratiniais metrais.
Investicinio turto pripažinimas įvyksta tik tuomet, kai yra tikėtina, kad būsimos ekonominės naudos sietinos su investiciniu turtu atiteks
įmonei ir kaštai gali būti racionaliai įvertinti. Tai dažniausiai įvyksta visų rizikų perleidimo dieną.
Investicinis turtas pirmiausia yra vertinamas savikaina, įskaitant ir sandorio kaštus. Apskaitinė vertė apima egzistuojančio investicinio
turto dalių perkėlimo kaštus tuo metu kai tokie kaštai atsiranda, jei atitinka pripažinimo kriterijai; ir eliminuoja kasdieninio investicinio
turto aptarnavimo kaštus. Po pradinio pripažinimo, investicinis turtas yra apskaitomas likutine verte, sumažinta sukauptu nusidėvėjimu.
Nusidėvėjimas apskaičiuojamas tiesiškai ir mažina apskaitinę kiekvieno turto vieneto vertę per jo įvertintą naudingo tarnavimo
laikotarpį. Visi kiti remonto ir išlaikymo kaštai apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje tuo finansiniu laikotarpiu, kuriuo jie atsiranda.
Taip pat atliekami investicinio turto vertės sumažėjimo vertinimai. Šiuos vertinimus kasmet atlieka vidiniai arba išoriniai vertintojai.
Išvestinės finansinės priemonės
Išvestinės finansinės priemonės pradžioje pripažįstamos tikrąją verte sutarties dėl išvestinės priemonės sudarymo dieną, o vėliau iš
naujo vertinamos tikrąja verte. Tikrosios vertės nustatomos pagal kotiruojamas rinkos kainas aktyvioje rinkoje (pavyzdžiui, biržoje
kotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant neseniai vykusius sandorius rinkoje, taip pat taikant vertinimo metodus
(pavyzdžiui, biržoje nekotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant atitinkamai diskontuotų pinigų srautų metodus ir
pasirinkimo sandorių (opcionų) kainodaros metodus. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifikuojamos kaip turtas, jeigu jų tikroji
vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, jeigu jų tikroji vertė neigiama. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifikuojamos kaip
prekybinės.
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
Finansinių priemonių naudojimo strategija
Banko ir Grupės veikla iš esmės yra susijusi su finansinių priemonių naudojimu. Grupė priima iš klientų indėlius, įvairiems laikotarpiams
skolinasi lėšų iš kitų finansinių institucijų už fiksuotas ir kintamas palūkanų normas ir siekia uždirbti didesnę nei vidutinio lygio palūkanų
maržą, investuodama šias lėšas į aukštos kokybės turtą. Grupė siekia padidinti palūkanų maržą, konsoliduodama trumpalaikes lėšas ir
suteikdama paskolas ilgesniems laikotarpiams už didesnes palūkanas, tuo pačiu metu stengdamasi išlaikyti tokį likvidumo lygį, kurio
pakaktų patenkinti visus galinčius atsirasti įsipareigojimus.
Strateginiai sprendimai, susiję su finansavimo ir investavimo sprendimais Banke bei Grupėje yra priimami Banko valdybos. Einamieji
finansavimo bei investavimo sprendimai yra priimami padalinių lygyje. Grupės padaliniai yra atskleisti segmentinės informacijos
pastaboje. Rizikos valdymo sprendimai yra priimami Banko rizikos valdymo komitete.
Bankas ir Grupė taip pat siekia padidinti palūkanų maržas, užsitikrindami didesnes nei vidutinio lygio maržas, atėmus atidėjinius,
suteikdami paskolas įvairių kredito reitingų verslo klientams ir fiziniams asmenims. Tai apima ne vien balanse apskaitytas paskolas ir
avansines išmokas, bet ir Grupės teikiamas garantijas bei kitus prisiimamus įsipareigojimus, pavyzdžiui, akredityvus ir kitokio pobūdžio
garantijas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
23
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupė analizuoja, vertina, prisiima ir valdo rizikas arba rizikų grupes, su kuriomis susiduria savo veikloje. Rizikos valdymo Grupėje
tikslas – konservatyviai valdant rizikas, užtikrinti pakankamą nuosavybės grąžą. Įgyvendindama pažangią rizikos valdymo politiką,
Grupė ne tik siekia maksimaliai sumažinti potencialią riziką, bet ir patobulinti kainodarą bei užtikrinti efektyvų kapitalo paskirstymą.
Rizikos valdymo politika, patvirtinta Banko stebėtojų tarybos ir jos pagrindu parengtos skirtingų rizikos rūšių valdymo procedūros
padeda užtikrinti rizikos valdymo proceso vientisumą Grupėje.
Rizikos valdymo politikos tikslas – apibrėžti rizikas bei jų valdymo principus Grupės veikloje. Kadangi įvairios rizikos, su kuriomis
susiduria Grupė, yra tarpusavyje susijusios, jų valdymas yra centralizuotas – šiuo tikslu Banke veikia Rizikų valdymo komitetas. Vienas
iš pagrindinių Banko rizikos valdymo komiteto tikslų – rizikos valdymo sistemos organizavimas ir koordinavimas.
Grupė peržiūri savo rizikos valdymo procedūras ir sistemas reguliariai, bent kartą į metus, atsižvelgdama į rinkos pokyčius, naujus
produktus ir naujai atsiradusius geriausios praktikos principus.
Grupė kasmet atlieka savęs vertinimą. Šio proceso metu analizuojamos rizikos rūšys, kurios gali kilti iš bankinės veiklos ir turėti Banko
grupei reikšmingos įtakos. Išskiriamos svarbiausios rizikos rūšys, su kuriomis susiduria Grupė, yra: kredito, rinkos, likvidumo,
koncentracijos, operacinė, IT, modelių, atitikties ir ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizikos. Rinkos rizika apima užsienio
valiutos kurso, palūkanų normos ir vertybinių popierių kainos riziką. Kitos rizikos rūšys laikomos nereikšmingomis ir todėl nevertinamos.
Siekiant išvengti interesų konflikto, Banko padaliniai, vykdantys rizikos valdymo funkcijas, yra atskirti nuo tų padalinių, kurių tiesioginė
veikla yra susijusi su įvairių bankinės veiklos rizikos rūšių atsiradimu.
1. Kredito rizika
Kredito rizika – tai rizika Grupei patirti nuostolius dėl klientų finansinių įsipareigojimų Grupei nevykdymo. Kredito rizika daugiausia kyla
iš kreditavimo veiklos ir yra reikšmingiausia rizika Grupės versle.
Kredito rizika taip pat kyla iš investavimo veiklos (skolos vertybiniai popieriai), iš Grupės turto portfelio bei iš nebalansinių finansinių
priemonių (pvz., kreditavimo įsipareigojimų, garantijų, akredityvų).
Banke veikia kredito rizikos valdymo sistema, kuri yra pastoviai tobulinama ir apima kreditavimo politiką, kredito rizikos limitų sistemą,
kitas kredito rizikos valdymo priemones, taip pat kredito rizikos valdymo vidaus kontrolę ir vidaus auditą.
Banko valdyba yra patvirtinusi kredito rizikos politiką bei procedūras, kuriose yra nustatyti kredito rizikos valdymo politikos principai,
apibrėžtas priimtinas kredito rizikos lygis ir struktūra bei nustatytos kredito rizikos valdymo priemonės ir jų tarpusavio sąveika. Tokiu
būdu užtikrinamas vieningas kredito rizikos prisiėmimo principų supratimas, atitinkantis banko kreditavimo veiklos pobūdį ir
sudėtingumą bei priežiūrinius reikalavimus.
Bankas prisiima riziką tik tose srityse, kurios jam yra gerai žinomos ir kuriose jis yra įgijęs teigiamos patirties, siekiant išvengti per
didelės rizikos sandoriuose, kurie gali turėti neigiamos įtakos didelei akcininkų nuosavybės daliai, tačiau tuo pačiu metu siekiant
užtikrinti pakankamą pelningumo lygį, kuris, atsižvelgiant į vis augančią konkurenciją, užtikrintų Banko stabilią padėtį rinkoje ir padidintų
Banko vertę. Vertindamas prisiimamą kredito riziką, Bankas vadovaujasi atsargumo, konservatyvumo ir apdairumo principais.
Banko kreditavimo politika pagrindinį dėmesį skiria smulkaus ir vidutinio dydžio klientams, siekiant užtikrinti jiems geresnes finansavimo
sąlygas ir tvirtą paramą, tuo pačiu atsižvelgiant į Banko galimybes.
Didelėmis įmonėmis laikomos įmonės, kuriose dirba virš 250 darbuotojų. SVĮ – tai įmonės, kuriose dirba mažiau negu 250 darbuotojų, o
balanso bendra suma neviršija 43 mln. Eur arba kurių metinė apyvarta neviršija 50 mln. Eur.
Naujos veiklos rūšys arba produktai į Banko veiklą įtraukiami tik įvertinus jų riziką. Visi kreditavimo produktai ir procesai Banke
reglamentuoti ir dokumentuoti laikantis rizikos vertinimo ir vidaus kontrolės reikalavimų. Kiekvienam kreditavimo produktui sukuriama
specialioji tvarka.
Banko kredito rizikos valdymas organizuojamas taip, kad būtų išvengta personalo ar struktūrinių padalinių interesų konflikto.
Kredituojant klientus, Banke laikomasi principo, kad pelnas neturi būti siekiamas pernelyg didelės kredito rizikos sąskaita.
Banko kredito rizikos valdymas grindžiamas vadovaujantis geriausia kitų bankų rizikos valdymo praktika. Todėl Banko darbuotojai
nuolatos domisi Lietuvos ir užsienio bankų kredito rizikos valdymo sistemomis bei jų valdymo rezultatais.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
24
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.1. Kredito rizikos vertinimas
(a) Paskolos ir gautinos sumos
Bankas naudoja kredito rizikos valdymo priemones, kurios galėtų būti suskirstytos į dvi grupe:
1)Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus;
2)Priemonės, užtikrinančios efektyvią Banko turto kokybės stebėsenos sistemą.
Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus, apima:
1)Daugiapakopę sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemą;
2)Rizikos paskirstymą struktūriniams lygiams – limitų nustatymą;
3)Kredito grąžinimo užtikrinimo priemones (įkeistas turtas).
Daugiapakopės sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemos tikslas – užtikrinti, kad sprendimus dėl kreditų suteikimo priimtų ne
vienas asmuo, o kad tokie sprendimai būtų aptariami Banko kolegialių organų, pavyzdžiui, priklausomai nuo konkretaus atvejo, Banko
paskolų komiteto, Banko valdybos ar stebėtojų tarybos. Įgaliotiems asmenims yra nustatyti tam tikri limitai, susiję su kreditų teikimu, taip
pat nustatyti patvirtinimo limitai kolegialiems organams. Nustatomi limitai priklauso nuo įgaliotų asmenų kvalifikacijos, patirties ir jų
valdomų filialų efektyvumo; tuo tarpu filialų komitetuose ir Banko paskolų komitete dėmesys skiriamas komiteto narių kvalifikacijai,
patirčiai ir regiono, kuriame įsikūręs filialas, ekonominiam aktyvumui, paskolų portfeliui ir kitiems veiksniams.
Labai svarbu prieš suteikiant kreditą jį išsamiai išanalizuoti. Kredito analizės tikslas – kaip geriau įvertinti kliento būklę ir perspektyvas
toje srityje, kurioje jis (ji) teikia savo prekes ar paslaugas. Banko suteiktų kreditų grąžinimas turi būti pakankamai užtikrintas, siekiant
maksimaliai sumažinti galimas kredito grąžinimo rizikas. Pasirenkama užtikrinimo priemonė, atsižvelgiant į kredito tipą. Teikdamas
kreditą, Bankas pirmiausia išanalizuoja paskolos gavėjo finansinį pajėgumą ir kredito grąžinimo galimybes, panaudojant paskolos
gavėjo finansinius pinigų srautus.
Paskolų administravimas ir nuolatinė paskolų stebėsena yra pagrindinis Banko saugumo ir patikimumo garantas. Tinkamas paskolų
administravimas apima savalaikį duomenų apie paskolos gavėją atnaujinimą, įvedant naujausią finansinę informaciją, savalaikį
naujausios finansinės informacijos įvedimą į duomenų bazę bei įvairių dokumentų ir jų pakeitimų parengimą.
Banko kredito rizikos padalinys nuolatos kaupia ir esant poreikiui teikia atsakingiems Banko administracijos nariams informaciją apie
išorės aplinką, kreditų portfelio augimą ir plano vykdymą, išlaidas dėl rizikos, didžiausius klientų įsipareigojimus, kreditų pasiskirstymą
pagal ekonomines veiklos sritis, mokėjimo terminų pradelsimą, didžiausius probleminius klientus, kreditų portfelio pasiskirstymą pagal
rizikos grupes, rizikos grupių pasikeitimus per tam tikrą laikotarpį.
Bankas rengia ir diegia procedūras, tobulina informacines sistemas, skirtas stebėti atskiras paskolas ir visą paskolų portfelį bendrai.
Šios procedūros apima kriterijus, kuriais remiantis galima iš anksto nustatyti potencialiai problemines paskolas ir kitus sandorius.
(b) Skolos vertybiniai popieriai
Kredito rizika, kylanti iš skolos vertybinių popierių, valdoma atliekant skolininko analizę prieš priimant sprendimą įsigyti skolos
vertybinius popierius. Taip pat Banko rizikos valdymo komitetas reguliariai įvertina ir stebi koncentracijos bei skolinimo rizikas, kylančias
iš skolos vertybinių popierių portfelio.
(c) Su kreditavimu susiję įsipareigojimai
Kiti su kreditavimu susiję Grupės įsipareigojimai apima garantijas, dokumentinius akredityvus, įsipareigojimus suteikti paskolą. Iš šių
įsipareigojimų kylanti kredito rizika yra analogiška rizikai, kylančiai iš paskolų. Pagrindinė minėtų priemonių paskirtis – užtikrinti, kad,
esant poreikiui, klientui būtų prieinamos reikiamos lėšos. Minėtos garantijos ir dokumentiniai akredityvai paprastai apdrausti kliento
lėšomis Banko sąskaitose. Įsipareigojimų suteikti paskolas atžvilgiu Bankas patiria riziką, lygią nepanaudotų įsipareigojimų sumai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
25
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.2. Rizikos limitų kontrolė ir rizikos mažinimo politika
(a) Koncentracijos rizika
Grupė valdo, riboja ir kontroliuoja kredito rizikos koncentraciją, visų pirma kylančią individualių klientų bei susijusių klientų grupių, taip
pat ekonominės veiklos sektorių atžvilgiu.
Be priežiūrinių riziką ribojančių maksimalios paskolos vienam skolininkui bei didelių pozicijų normatyvų Grupė yra nustačiusi normatyvą
rizikai, kuri vienam skolininkui negali viršyti 15 proc. Banko kapitalo. Didesnius limitus turi patvirtinti Banko stebėtojų taryba. Priežiūrinis
maksimalios kredito rizikos vienam skolininkui normatyvas yra 25 proc. Banko kredito rizikos koncentracija yra atskleista Finansinių
rizikų atskleidimo 1.8. dalyje.
Grupė taip pat nustato limitus ekonominės veiklos sektoriams, t. y. galima koncentracija tam tikruose ekonominės veiklos sektoriuose
Grupės lygmenyje yra apribojama nustatant vidinius skolinimo limitus. Atskiriems ekonominės veiklos sektoriams nustatomi procentiniai
ir apimties skolinimo limitai, siekiant užtikrinti, kad Grupei neiškiltų per didelė rizika, susijusi su konkrečiu šalies ekonominės veiklos
sektoriumi.
Geografinė koncentracijos rizika Grupės veikloje nėra reikšminga, kadangi Grupė teikia prioritetą rezidentams.
Kitos specifinės rizikos kontrolės ir mažinimo priemonės aprašytos toliau.
b) Užtikrinimo priemonės
Grupės kredito rizika mažinama skolinamas lėšas apdraudžiant užtikrinimo priemonėmis. Grupė pripažįsta šias užtikrinimo priemones
kaip priimtiniausias paskoloms ir gautinoms sumoms užtikrinti:
•Nekilnojamasis turtas (dažniausiai gyvenamosios paskirties ar komercinės, gamybinės paskirties nekilnojamasis turtas);
•Įmonės turtas (įrengimai, atsargos, transporto priemonės);
•Finansinių priemonių (skolos vertybinių popierių, nuosavybės vertybinių popierių) turtinės teisės);
•Trečios šalies suteiktos garantijos.
Ilgalaikį finansavimą ir paskolas verslo klientams paprastai reikalaujama apdrausti užtikrinimo priemonėmis; sąskaitų kreditai ir
vartojimo paskolos privatiems klientams paprastai nėra apdraudžiami užtikrinimo priemonėmis. Jei pastebimi atskirų paskolų ir gautinų
sumų vertės sumažėjimo požymiai, siekdama sumažinti iki minimumo kredito rizikos nuostolius, Grupė pareikalauja iš kliento papildomų
užtikrinimo priemonių.
Apskaičiuojant paskolos, kurios grąžinimas apdraustas užtikrinimo priemonėmis, vertės sumažėjimą, vertinant nuostolius nemokumo
atveju, atsižvelgiama į užtikrinimo priemonių galimus generuoti pinigų srautus. Jeigu kelios paskolos yra apdraustos ta pačia užtikrinimo
priemone (įkeistu turtu), tuomet tokia užtikrinimo priemonė (įkeistas turtas) yra paskirstoma kiekvienai paskolai atsižvelgiant į įkeitimo
eiliškumą.
Skolos vertybinių popierių, iždo vekselių ir kitų vertybinių popierių pozicijos paprastai nėra užtikrinamos.
Finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų atveju skolintojas lieka lizinguojamojo objekto savininku. Taigi kliento įsipareigojimų
nevykdymo atveju jis gali kontroliuoti rizikos mažinimo priemones ir jomis pasinaudoti per trumpą laikotarpį.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
26
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.3. Vertės sumažėjimas ir atidėjinių formavimo principai
a) Grupės naudojamas TKN modelis
Vertinant paskolų, lėšų bankuose, skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas bei kito turto vertės sumažėjimą, Grupė vadovaujasi 9-ajame TFAS aprašyto tikėtinų kredito nuostolių (TKN) modelio
reikalavimais. Grupė ir Bankas turto vertinimą pagal Banko valdybos patvirtintus vertinimo principus atlieka kas mėnesį.
TKN apskaičiuojami pagal formulę:
PD x LGD x EAD = TKN
Kur:
PD – nemokumo tikimybė (angl. probability of default) – reiškia tikimybę, kad skolininkas neįvykdys savo finansinio įsipareigojimo;
LGD – nuostoliai nemokumo atveju (angl. loss given default) – reiškia nuostolių proporciją, kurią Grupė patirtų skolininko nemokumo atveju;
EAD – pozicija nemokumo atveju (angl. exposure at default) – reiškia tikėtiną pozicijos dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju.
Finansinis turtas sugrupuotas į 3 stadijas:
1)1 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo nepastebėta reikšmingo kredito rizikos padidėjimo. Grupė naudoja
nedidelės kredito rizikos išimtį ir visas pozicijas, turinčias išorinį investicinį kredito reitingą arba Standartinį vidinį kredito rizikos
įvertinimą, priskiria 1 stadijai. 1 stadijos pozicijoms taikomos 12 mėnesių nemokumo tikimybės;
2)2 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo pastebėtas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas. Tam, kad
įvertintų kredito rizikos padidėjimą, Grupė naudoja daug kriterijų, kurių pagrindiniai apima: kredito rizikos įvertinimo
sumažėjimas (išorinio kredito rizikos įvertinimo sumažėjimas ne mažiau kaip 3 punktais; vidinio kredito rizikos įvertinimo
sumažėjimas bent 1 punktu), mokėjimo pradelsimai (pradelstas daugiau kaip 30 dienų finansinis turtas priskiriamas 2 stadijai,
nebent yra užfiksuotų įrodymų, leidžiančių teigti kitaip), kiti užfiksuoti požymiai (restruktūrizavimas, lengvatų suteikimas, kiti
kokybiniai faktoriai rodantys kredito rizikos padidėjimą). 2 stadijoms pozicijoms taikomos sandorio laikotarpio nemokumo
tikimybės (angl. lifetime probabilities of default);
3)3 stadijos finansinis turtas – turtas, kurio vertė sumažėjusi dėl kredito. Pagrindiniai turto įtraukimo į 3 stadiją kriterijai apima:
skolininko bankrotą; sutarties nutraukimą; mokėjimo pradelsimą virš 90 dienų; priežiūrinio neveiksnios pozicijos statuso
suteikimą (t.y. nepriklausomai nuo pradelstos sumos ar pradelsimo dienų, traktuojama, kad pozicija nebus pilnai apmokėta be
užstato realizavimo); kitus objektyvius kriterijus. 3 stadijos pozicijoms nemokumo tikimybės visada prilyginamos 1.
Esant objektyvių įrodymų, vertės sumažėjimo skaičiavimus vykdantys Grupės darbuotojai turi teisę priskirti konkrečią poziciją geresnei
arba blogesnei stadijai.
Pozicija nustoja būti klasifikuojama kaip 3 stadijos finansinis turtas, kai ji neatitinka 3 stadijos finansinio turto kriterijų 3 mėnesius iš
eilės. Pažymėtina, kad kai kurie priežiūriniai neveiksnių pozicijų kriterijai turi savo požymio panaikinimo taisykles, todėl kai kuriais
atvejais laikotarpis, per kurį pozicijai panaikinamas 3 stadijos požymis, gali būti ilgesnis.
Grupė pagal savo duomenis skaičiuoja nemokumo tikimybes klientams suteiktoms paskoloms, finansinės nuomos gautinoms sumos ir
kitam turtui bei naudoja reitingų agentūrų skelbiamas nemokumo tikimybes skolos vertybiniams popieriams ir lėšoms bankuose.
Grupės skolinimo portfelio istoriniai nemokumo duomenys naudojami apskaičiuoti klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos
gautinų sumų nemokumo tikimybes. Tam tikslui, Grupė taiko migravimo matricas pozicijoms, sugrupuotoms pagal ekonominę veiklos
rūšį. Skolos vertybinių popierių ir lėšų bankuose nemokumo tikimybių nustatymui Grupė naudoja reitingo agentūrų skelbiamus
nemokumo tikimybių dydžius. Kito finansinio turto nemokumo tikimybių nustatymui, naudojamas supaprastintas modelis, kuriam
naudojami Grupės skolinimo duomenys.
Grupės klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos LGD koeficientai yra nustatomi kiekvienai pozicijai, naudojant užstato vertes ir
diskontuojant jas pritaikant tam tikras diskonto normas ir diskonto laikotarpius. Normos ir užstato atgavimo laikotarpiai priklauso nuo
užstato tipo ir yra nustatyti atsižvelgiant į Grupės turimus išieškojimų faktinius duomenis. Vartojimo finansavimo pozicijoms, LGD
dydžiai nustatomi pozicijų grupių lygiu naudojant galutinių išieškojimų dydžių istorinę informaciją. Skolos vertybiniams popieriams ir
lėšoms bankuose, naudojami reitingų agentūrų skelbiami LGD dydžiai.
Klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos 1 stadijos EAD atspindi tikėtiną pozicijos vertę per artimiausius 12 mėnesių ir
prielaidas dėl būsimo nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 2 stadijos EAD atspindi dabartinę skolos vertę bei
prielaidas dėl nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 3 stadijos EAD yra prilygintas balansinės ir nebalansinės pozicijos
vertės sumai. Skolos vertybiniams popieriams, lėšoms bankuose ir kitam turtui, bendroji pozicijos vertė yra naudojama kaip EAD įvertis.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
27
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės nemokumo tikimybėse yra įtraukta perspektyvinė informacija. Grupė paverčia savo istorinius („viso ciklo“) duomenis į konkrečią
ekonominę situaciją atspindinčius („taško laike“) duomenis naudodama modelius, kurie remiasi tikėtino ekonomikos vystymosi
scenarijais. Ekonominiai kintamieji ir jų įtaka nemokumo tikimybėms priklauso nuo finansinės priemonės. Ekonominių kintamųjų įtaka
nemokumo tikimybėms nustatyta atlikus statistinę regresinę analizę. Procese taip pat naudotas ir ekspertinis vertinimas.
Siekiant įtraukti ekonominių kintamųjų įtaką, Grupė naudoja 3 ekonominius scenarijus (pagrindinį, optimistinį, pesimistinį), kurie yra
grindžiami prognozėmis, pateikiamomis institucijų, kurios skelbia ekonomines prognozes (pvz., Lietuvos banko, Lietuvos Respublikos
Finansų ministerijos ir kt.) ir išveda bendrą scenarijų priklausantį nuo šiems scenarijams suteiktų tikimybių. Šios tikimybės yra
sukalibruotos pagal Grupės darbuotojų ekspertinį vertinimą.
2021 m. scenarijų kalibravimo procesas buvo pakeistas – anksčiau išvestinis scenarijus susidėjo iš 4 scenarijų (pagrindinio,
optimistinio, pesimistinio, nepalankiausių sąlygų) ir buvo kalibruojamas taip, kad išvestinis scenarijus atitiktų pagrindinio scenarijaus
prognozes, skelbiamas institucijų. Nuo 2021 m. naudojamoje metodikoje pagrindinis scenarijus dėl BVP, infliacijos, nedarbo lygio ir
atlyginimų pokyčių atitinka pagrindinio scenarijaus prognozes, skelbiamas institucijų, o optimistinis ir pesimistinis scenarijai, taip pat jų
tikimybės kalibruojmos pagal Grupės darbuotojų ekspertinį vertinimą.
Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2021 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:
BVP
augimas
Žemės ūkio
produkcijos
pokyčiai
Nedarbas
Infliacija
Apdirbamosios
gamybos
produkcijos
pokyčiai
Būsto kainų
pokyčiai
Krovinių
vežimo
pokyčiai
Darbo
užmokesčio
pokytis
2021 m. gruodžio 31 d.:
Pagrindinis scenarijus
3,60 %
-1,80 %
6,7 %
5,10 %
17,40 %
2,12 %
7,55 %
8,20 %
Pesimistinis scenarijus
1,10 %
-5,98 %
8,00 %
2,60 %
-1,80 %
-15,20 %
-3,30 %
4,00 %
Optimistinis scenarijus
3,80 %
9,10 %
6,40 %
7,60 %
17,40 %
9,60 %
12,20 %
8,20 %
Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:
2022
2023
2024
2025
2026
2021 m. gruodžio 31 d.:
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
Pagrindinis scenarijus
3,60 %
50 %
3,50 %
50 %
3,50 %
50 %
2,40 %
50 %
2,40 %
50 %
Pesimistinis scenarijus
1,10 %
45 %
1,10 %
45 %
1,10 %
45 %
1,10 %
45 %
1,10 %
45 %
Optimistinis scenarijus
3,80 %
5 %
3,80 %
5 %
3,80 %
5 %
3,80 %
5 %
3,80 %
5 %
BVP augimo svertinis vidurkis
2,49%
2,44%
2,44%
1,89%
1,89%
Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2020 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:
BVP
augimas
Žemės ūkio
produkcijos
pokyčiai
Nedarbas
Infliacija
Apdirbamosios
gamybos
produkcijos
pokyčiai
Būsto kainų
pokyčiai
Krovinių
vežimo
pokyčiai
Darbo
užmokesčio
pokytis
2020 m. gruodžio 31 d.:
Pagrindinis scenarijus
-4,00%
1,20%
8,5%-9,3%
-0,06%-0,10%
0,60%
7,00%
-4,12%
4,00%
Pesimistinis scenarijus
-6,60%
-5,98%
17,40%-17,83%
-0,28%-0,96%
-2,80%
-15,20%
-8,34%
0,05%
Optimistinis scenarijus
5,88%
9,10%
6,18%-6,20%
-0,08%-1,18%
10,90%
9,60%
12,20%
4,70%
Nepalankiausių sąlygų
scenarijus
-15,30%
-16,30%
18,20%
-0,90%-3,00%
-10,30%
-31,10%
-13,10%
-3,90%
Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:
2021
2022
2023
2024
2025
2020 m. gruodžio 31 d.:
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
Pagrindinis scenarijus
-4,00%
21%
-4,00%
19%
-4,00%
-4.00 %
-4,00%
21 %
-4,00%
22 %
Pesimistinis scenarijus
-6,60%
10%
-6,60%
5%
-6,60%
-6.60 %
-6,60%
5 %
-6,60%
5 %
Optimistinis scenarijus
5,88%
66%
5,88%
75%
5,88%
5.88 %
5,88 %
73 %
5,88 %
72 %
Nepalankiausių sąlygų
scenarijus
-15,30%
3%
-15,30%
1%
-15,30%
-15.30 %
-15,30%
1 %
-15,30%
1 %
BVP augimo svertinis vidurkis
1,9%
3,2%
3,1%
3,0%
2,9%
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
28
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Prielaidos, kuriomis grindžiami TKN skaičiavimai, periodiškai (bent kartą metuose) peržiūrimos, atliekamas TKN skaičiavimuose
naudojamų modelių atgalinis testavimas, palyginant su faktiniais duomenimis. Esant poreikiui, modeliai koreguojami. 2021 m. buvo
pakeista scenarijų metodika (anksčiau tikimybės buvo priskiriamos 4 scenarijams taip, kad išvestinis scenarijus atitiktų pagrindines
institucijų prognozes; šiuo metu scenarijams, paremtiems institucijų skelbiamais scenarijais, tikimybės priskiriamos Grupės darbuotojų
ekspertiniu vertinimu). 2021 m. buvo peržiūrėti EAD skaičiavimo modeliai (1 stadijos EAD skaičiavimas buvo papildytas tikėtinu
nebalansinių įsipareigojimų panaudojimu; 2 stadijos EAD skaičiavimas patikslintas įtraukiant vidutinę bendrąją paskolos vertę jos
galiojimo laikotarpiu vietoje bendrosios paskolos vertės skaičiavimo momentu; į ateitį orientuotos informacijos įtraukimo į PD
skaičiavimo modelius principai buvo peržiūrėti; LGD modeliai buvo peržiūrėti įtraukiant į ateitį orientuotą informaciją apie išieškojimo
kainas, numatomus išieškojimo kaštus ir nesėkmingo išieškojimo galimybe. 2020 m. buvo koreguoti priskyrimo stadijoms kriterijai
(derinant su priežiūrinėmis gairėmis, buvo įdiegti papildomi scenarijai paskolų priskyrimui 2 ir 3 stadijoms: priskyrimo 2 stadijai
scenarijai papildyti paskolų, patenkančių į Stebėjimo sąrašą (angl. Watch List) ir paskolų, kurių modifikavimas vyko dėl skolininko
finansinių sunkumų įtraukimu į 2 stadiją; į priskyrimo 3 stadijai scenarijus papildomi scenarijai, kuriais nustatomas skolininko tikėtino
įsipareigojimų nevykdymo statusas).
b) Vertės sumažėjimo nuostolių jautrumas
Pagrindinės prielaidos, kurios turi įtakos įvertinant TKN dydžiui, yra BVP (dėl reikšmingos įtakos skolininkų būklei), nekilnojamojo turto
kainų lygis (dėl reikšmingos įtakos užtikrinimo priemonių vertei) ir vartotojiško finansavimo portfelio išieškojimo koeficientai (dėl jų
reikšmingos įtakos galutiniam neužtikrinto skolinimosi išieškojimo dydžiui). Lentelėje pateikiama šių faktorių jautrumo analizė.
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
1 scenarijus: BVP augimas paspartėja 0,5
p.p.
TKN sumažėja 323
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 258 tūkst. Eur
TKN sumažėja 323
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 258 tūkst. Eur
TKN sumažėja 396
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 317 tūkst. Eur
TKN sumažėja 349
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 279 tūkst. Eur
2 scenarijus: BVP augimas sulėtėja 0,5 p.p.
TKN padidėja 323 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 258 tūkst. Eur
TKN padidėja 323 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 258 tūkst. Eur
TKN padidėja 552 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 442 tūkst. Eur
TKN padidėja 520 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 416 tūkst. Eur
3 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos
padidėja 5%
TKN sumažėja 776
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 621 tūkst. Eur
TKN sumažėja 776
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 621 tūkst. Eur
TKN sumažėja 2 312
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 1,850 tūkst. Eur
TKN sumažėja 2 312
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 1,850 tūkst. Eur
4 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos
sumažėja 5%
TKN padidėja 679 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 543 tūkst. Eur
TKN padidėja 679 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 543 tūkst. Eur
TKN padidėja 2 579
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 2 063 tūkst.
Eur
TKN padidėja 2 579
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 2 063 tūkst.
Eur
5 scenarijus: vartotojiško finansavimo
portfelio išieškojimo koeficientai padidėja 5
p.p.
TKN sumažėja 776
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 621 tūkst. Eur
TKN sumažėja 14 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
11 tūkst. Eur
TKN sumažėja 834
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 667 tūkst. Eur
TKN sumažėja 49 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
39 tūkst. Eur
6 scenarijus: vartotojiško finansavimo
portfelio išieškojimo koeficientai sumažėja 5
p.p.
TKN padidėja 776 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 621 tūkst. Eur
TKN padidėja 14 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 11 tūkst. Eur
TKN padidėja 740 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 592 tūkst. Eur
TKN padidėja 42 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 34 tūkst. Eur
c) nurašytos sumos
Sukauptos nurašytos sumos, įskaitant visas teisiškai įmanomas pareikalauti sumas iš skolininkų, netgi jei tos sumos niekada nebuvo
pripažintos balansinėje apskaitoje (tipiškiausias tokių sumų pavyzdys – skirtumas tarp Grupės įsigytų probleminių paskolų nominalios
vertės ir vertės, už kurią tos paskolos buvo įsigytos), sudarė:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Iš viso sukauptų nurašytų sumų, kurioms taikomas išieškojimas
81 589
81 111
99 798
98 697
Iš jų: sumos, nurašytos per metus, kurioms taikomas išieškojimas
3 426
3 220
825
642
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
29
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.4. Maksimali kredito rizika, neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pinigų ekvivalentai:
898 862
897 988
363 088
362 251
Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose
31 068
30 194
13 107
12 270
Lėšos centriniame banke
867 794
867 794
349 981
349 981
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
1 196
1 196
1 598
1 598
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
Paskolos ir gautinos sumos iš finansinių institucijų
6 947
124 816
4 747
107 442
Paskolos privatiems klientams (mažmeninės):
690 008
553 087
545 188
424 419
Vartojimo paskolos
143 462
6 541
133 517
12 748
Hipotekinės paskolos
455 126
455 126
297 140
297 140
Kitos (atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, kitos paskolos, užtikrintos
vertybiniais popieriais, kita)
91 420
91 420
114 531
114 531
Paskolos verslo klientams:
1 211 726
1 211 726
1 055 728
1 060 502
Didelės įmonės
127 772
127 772
109 695
109 695
SVĮ
947 985
947 985
829 759
834 533
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
135 969
135 969
116 274
116 274
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
195 174
194 909
155 457
155 290
Privatūs klientai
26 630
26 630
26 308
26 308
Verslo klientai
168 544
168 279
129 149
128 982
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
20 454
14 622
14 540
8 844
Prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai
20 454
14 622
14 540
8 844
Išvestinės finansinės priemonės
2 121
2 121
445
445
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
78 126
78 126
30 429
30 429
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas
78 126
78 126
30 429
30 429
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
Kitas finansinis turtas
16 398
16 271
4 695
4 278
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito riziką:
Finansinės garantijos
52 931
52 992
48 790
48 851
Akredityvai
1 308
1 308
3 522
3 522
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu susiję įsipareigojimai
397 225
407 440
281 765
300 768
Gruodžio 31 d.
4 277 874
4 248 828
3 219 446
3 205 775
Pateikta lentelė atskleidžia kredito rizikos pozicijas pagal blogiausią scenarijų 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.,
neatsižvelgiant į turimas užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones. Balansinės turto pozicijos parodytos grynąja
apskaitine verte, kaip ir pačiame balanse.
1.5. Klientams suteiktos paskolos
Informacija apie klientams suteiktas paskolas apibendrinta lentelėje:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Bendroji klientams suteiktų paskolų vertė
1 944 377
1 917 766
1 648 446
1 630 184
Vertės sumažėjimas
(35 696)
(28 137)
(42 783)
(37 821)
Grynoji klientams suteiktų paskolų vertė
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
Per 2021 metus Grupės bendroji klientams suteiktų paskolų vertė padidėjo 18%. Grupės bendras klientams suteiktų paskolų vertės
sumažėjimas sudaro 35 696 tūkst. Eur (2020 m. – 42 783 tūkst. Eur), arba 1,84% atitinkamo portfelio (2020 m. – 2,60%).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
30
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
a) Kredito įvertinimas
Grupė ir Bankas vertina potencialaus skolininko finansinę padėtį prieš išduodant paskolą ir po to seka jo finansinės būklės kitimą per
visą paskolos aptarnavimo laikotarpį. Grupė ir Bankas vertina skolininko finansinę padėtį ne rečiau kaip kartą metuose. Vartojimo
paskolos, suteiktos privatiems klientams, yra įvertinamos pagal skolinimo paraišką kreditavimo sprendimo priėmimo metu, vėliau
stebimos pagal jų pradelsimo būklę.
Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias,11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo
patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo metodika.
Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi
įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios
vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito
stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.
Grupės klientams suteiktos paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
1 367 332
42 311
1 118
1 410 761
921 688
86 434
4 455
1 012 577
Galimos rizikos
173 164
74 411
476
248 051
284 083
142 037
50 774
476 894
Padidintos rizikos
101 949
118 552
5 088
225 589
76 797
23 379
17 230
117 406
Probleminės
6
335
59 636
59 977
14
-
41 555
41 569
Bendroji vertė
1 642 451
235 609
66 318
1 944 378
1 282 582
251 850
114 014
1 648 446
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 468)
(3 911)
(19 318)
(35 697)
(7 574)
(6 989)
(28 220)
(42 783)
Grynoji vertė
1 629 983
231 698
47 000
1 908 681
1 275 008
244 861
85 794
1 605 663
Banko klientams suteiktos paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
1 354 300
159 981
1 034
1 515 315
1 007 658
86 057
4 328
1 098 043
Galimos rizikos
148 178
73 902
177
222 257
259 774
141 358
55 205
456 337
Padidintos rizikos
3 190
115 762
1 286
120 238
526
20 155
13 577
34 258
Probleminės
6
335
59 615
59 956
14
-
41 532
41 546
Bendroji vertė
1 505 674
349 980
62 112
1 917 766
1 267 972
247 570
114 642
1 630 184
Atimti: vertės sumažėjimas
(8 275)
(2 659)
(17 204)
(28 138)
(3 826)
(5 435)
(28 560)
(37 821)
Grynoji vertė
1 497 399
347 321
44 908
1 889 628
1 264 146
242 135
86 082
1 592 363
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
550 733
6 044
1 118
557 895
426 232
5 562
1 037
432 831
Galimos rizikos
28 711
2 355
476
31 542
28 799
4 414
450
33 663
Padidintos rizikos
99 364
4 721
5 088
109 173
76 537
4 466
6 908
87 911
Probleminės
-
-
1 217
1 217
-
-
1 842
1 842
Bendroji vertė
678 808
13 120
7 899
699 827
531 568
14 442
10 237
556 247
Atimti: vertės sumažėjimas
(5 575)
(1 357)
(2 887)
(9 819)
(5 690)
(1 847)
(3 522)
(11 059)
Grynoji vertė
673 233
11 763
5 012
690 008
525 878
12 595
6 715
545 188
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
537 700
5 846
1 034
544 580
409 463
5 185
909
415 557
Galimos rizikos
3 725
1 846
177
5 748
2 284
3 735
171
6 190
Padidintos rizikos
605
1 931
1 286
3 822
266
1 242
2 790
4 298
Probleminės
-
-
1 196
1 196
-
-
1 820
1 820
Bendroji vertė
542 030
9 623
3 693
555 346
412 013
10 162
5 690
427 865
Atimti: vertės sumažėjimas
(1 382)
(105)
(773)
(2 260)
(1 961)
(294)
(1 191)
(3 446)
Grynoji vertė
540 648
9 518
2 920
553 086
410 052
9 868
4 499
424 419
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
31
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
19 525
375
125
20 025
29 514
654
256
30 424
Galimos rizikos
24 996
513
299
25 808
26 542
687
279
27 508
Padidintos rizikos
98 764
2 790
3 809
105 363
76 272
3 224
4 128
83 624
Probleminės
-
-
71
71
-
-
53
53
Bendroji vertė
143 285
3 678
4 304
151 267
132 328
4 565
4 716
141 609
Atimti: vertės sumažėjimas
(4 336)
(1 288)
(2 181)
(7 805)
(4 047)
(1 621)
(2 424)
(8 092)
Grynoji vertė
138 949
2 390
2 123
143 462
128 281
2 944
2 292
133 517
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
6 494
176
40
6 710
12 745
277
128
13 150
Galimos rizikos
10
4
-
14
27
8
-
35
Padidintos rizikos
6
-
6
12
1
-
10
11
Probleminės
-
-
71
71
-
-
52
52
Bendroji vertė
6 510
180
117
6 807
12 773
285
190
13 248
Atimti: vertės sumažėjimas
(143)
(36)
(88)
(267)
(318)
(68)
(114)
(500)
Grynoji vertė
6 367
144
29
6 540
12 455
217
76
12 748
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
443 015
5 016
819
448 850
286 074
4 518
641
291 233
Galimos rizikos
1 550
1 449
163
3 162
1 457
1 165
129
2 751
Padidintos rizikos
527
1 760
781
3 068
218
1 240
1 882
3 340
Probleminės
-
-
996
996
-
-
1 240
1 240
Bendroji vertė
445 092
8 225
2 759
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
Atimti: vertės sumažėjimas
(448)
(59)
(443)
(950)
(578)
(181)
(665)
(1 424)
Grynoji vertė
444 644
8 166
2 316
455 126
287 171
6 742
3 227
297 140
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
443 013
5 017
820
448 850
286 074
4 518
641
291 233
Galimos rizikos
1 550
1 449
163
3 162
1 457
1 165
129
2 751
Padidintos rizikos
527
1 760
781
3 068
218
1 240
1 882
3 340
Probleminės
-
-
996
996
-
-
1 240
1 240
Bendroji vertė
445 090
8 226
2 760
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
Atimti: vertės sumažėjimas
(448)
(59)
(443)
(950)
(578)
(181)
(665)
(1 424)
Grynoji vertė
444 642
8 167
2 317
455 126
287 171
6 742
3 227
297 140
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
88 193
653
174
89 020
110 644
390
140
111 174
Galimos rizikos
2 165
393
14
2 572
800
2 562
42
3 404
Padidintos rizikos
73
171
498
742
47
2
898
947
Probleminės
-
-
150
150
-
-
549
549
Bendroji vertė
90 431
1 217
836
92 484
111 491
2 954
1 629
116 074
Atimti: vertės sumažėjimas
(791)
(10)
(263)
(1 064)
(1 065)
(45)
(433)
(1 543)
Grynoji vertė
89 640
1 207
573
91 420
110 426
2 909
1 196
114 531
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
88 193
653
174
89 020
110 644
390
140
111 174
Galimos rizikos
2 165
393
14
2 572
800
2 562
42
3 404
Padidintos rizikos
72
171
499
742
47
2
898
947
Probleminės
-
-
129
129
-
-
528
528
Bendroji vertė
90 430
1 217
816
92 463
111 491
2 954
1 608
116 053
Atimti: vertės sumažėjimas
(791)
(10)
(242)
(1 043)
(1 065)
(45)
(412)
(1 522)
Grynoji vertė
89 639
1 207
574
91 420
110 426
2 909
1 196
114 531
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
32
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
3 210
3 819
-
7 029
14
4 827
-
4 841
Galimos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Padidintos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Probleminės
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
3 210
3 819
-
7 029
14
4 827
-
4 841
Atimti: vertės sumažėjimas
(64)
(18)
-
(82)
-
(94)
-
(94)
Grynoji vertė
3 146
3 801
-
6 947
14
4 733
-
4 747
Banko paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Galimos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Padidintos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Probleminės
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Atimti: vertės sumažėjimas
(64)
(18)
-
(82)
-
(94)
-
(94)
Grynoji vertė
3 147
121 669
-
124 816
102 709
4 733
-
107 442
Grupės paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
813 389
32 448
-
845 837
495 442
76 045
3 418
574 905
Galimos rizikos
144 453
72 056
-
216 509
255 284
137 623
50 324
443 231
Padidintos rizikos
2 585
113 831
-
116 416
260
18 913
10 322
29 495
Probleminės
6
335
58 419
58 760
14
-
39 713
39 727
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
751 000
232 581
103 777
1 087 358
Atimti: vertės sumažėjimas
(6 829)
(2 536)
(16 431)
(25 796)
(1 884)
(5 048)
(24 698)
(31 630)
Grynoji vertė
953 604
216 134
41 988
1 211 726
749 116
227 533
79 079
1 055 728
Banko paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
813 389
32 448
-
845 837
495 486
76 045
3 419
574 950
Galimos rizikos
144 453
72 056
-
216 509
257 490
137 623
55 034
450 147
Padidintos rizikos
2 585
113 831
-
116 416
260
18 913
10 787
29 960
Probleminės
6
335
58 419
58 760
14
-
39 712
39 726
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
753 250
232 581
108 952
1 094 783
Atimti: vertės sumažėjimas
(6 829)
(2 536)
(16 431)
(25 796)
(1 865)
(5 047)
(27 369)
(34 281)
Grynoji vertė
953 604
216 134
41 988
1 211 726
751 385
227 534
81 583
1 060 502
Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
89 073
4 392
-
93 465
55 787
40 158
-
95 945
Galimos rizikos
(1)
16 987
-
16 986
11 432
2 265
327
14 024
Padidintos rizikos
2 586
14 365
-
16 951
-
-
1 529
1 529
Probleminės
-
-
1 925
1 925
-
-
-
-
Bendroji vertė
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
Atimti: vertės sumažėjimas
(537)
(140)
(878)
(1 555)
(627)
(885)
(291)
(1 803)
Grynoji vertė
91 121
35 604
1 047
127 772
66 592
41 538
1 565
109 695
Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
89 073
4 392
-
93 465
55 787
40 158
-
95 945
Galimos rizikos
(1)
16 987
-
16 986
11 432
2 265
327
14 024
Padidintos rizikos
2 586
14 365
-
16 951
-
-
1 529
1 529
Probleminės
-
-
1 925
1 925
-
-
-
-
Bendroji vertė
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
Atimti: vertės sumažėjimas
(537)
(140)
(878)
(1 555)
(627)
(885)
(291)
(1 803)
Grynoji vertė
91 121
35 604
1 047
127 772
66 592
41 538
1 565
109 695
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
33
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
592 410
26 465
-
618 875
328 644
35 905
3 418
367 967
Galimos rizikos
144 359
55 052
-
199 411
240 917
133 798
49 997
424 712
Padidintos rizikos
(1)
97 371
-
97 370
260
18 838
7 336
26 434
Probleminės
6
335
55 029
55 370
14
-
39 662
39 676
Bendroji vertė
736 774
179 223
55 029
971 026
569 835
188 541
100 413
858 789
Atimti: vertės sumažėjimas
(5 866)
(2 321)
(14 854)
(23 041)
(1 155)
(4 136)
(23 739)
(29 030)
Grynoji vertė
730 908
176 902
40 175
947 985
568 680
184 405
76 674
829 759
Banko paskolos verslo klientams: SVĮ
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
592 410
26 465
-
618 875
328 688
35 905
3 419
368 012
Galimos rizikos
144 359
55 052
-
199 411
243 123
133 798
54 707
431 628
Padidintos rizikos
(1)
97 371
-
97 370
260
18 838
7 801
26 899
Probleminės
6
335
55 029
55 370
14
-
39 661
39 675
Bendroji vertė
736 774
179 223
55 029
971 026
572 085
188 541
105 588
866 214
Atimti: vertės sumažėjimas
(5 866)
(2 321)
(14 854)
(23 041)
(1 136)
(4 135)
(26 410)
(31 681)
Grynoji vertė
730 908
176 902
40 175
947 985
570 949
184 406
79 178
834 533
Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
131 906
1 591
-
133 497
111 011
(18)
-
110 993
Galimos rizikos
95
17
-
112
2 935
1 560
-
4 495
Padidintos rizikos
-
2 095
-
2 095
-
75
1 457
1 532
Probleminės
-
-
1 465
1 465
-
-
51
51
Bendroji vertė
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
Atimti: vertės sumažėjimas
(426)
(75)
(699)
(1 200)
(102)
(27)
(668)
(797)
Grynoji vertė
131 575
3 628
766
135 969
113 844
1 590
840
116 274
Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
131 906
1 591
-
133 497
111 011
(18)
-
110 993
Galimos rizikos
95
17
-
112
2 935
1 560
-
4 495
Padidintos rizikos
-
2 095
-
2 095
-
75
1 457
1 532
Probleminės
-
-
1 465
1 465
-
-
51
51
Bendroji vertė
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
Atimti: vertės sumažėjimas
(426)
(75)
(699)
(1 200)
(102)
(27)
(668)
(797)
Grynoji vertė
131 575
3 628
766
135 969
113 844
1 590
840
116 274
Skolos vertybinių popierių analizė pagal kredito kokybę pateikiama 12 bei 15 pastabose.
b) Mokėjimų pradelsimai
Lentelėse pateikiama klientams suteiktų paskolų analizė pagal mokėjimų pradelsimus. Grupė paskolą laiko pradelsta, kai ji atitinka
šiuos kriterijus: privatiems klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 100 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos;
verslo klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 500 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos.
Grupės klientams suteiktos paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
1 598 066
220 436
28 330
1 846 832
1 258 359
241 212
61 509
1 561 080
Pradelsta iki 30 dienų
43 495
8 966
17 334
69 795
23 914
5 152
6 798
35 864
Pradelsta 31-90 dienų
888
6 208
2 936
10 032
309
5 486
3 206
9 001
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
17 718
17 718
-
-
42 501
42 501
Bendroji vertė
1 642 449
235 610
66 318
1 944 377
1 282 582
251 850
114 014
1 648 446
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 467)
(3 911)
(19 318)
(35 696)
(7 574)
(6 989)
(28 220)
(42 783)
Grynoji vertė
1 629 982
231 699
47 000
1 908 681
1 275 008
244 861
85 794
1 605 663
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
34
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktos paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
1 474 265
338 305
27 006
1 839 576
1 256 602
241 212
65 493
1 563 307
Pradelsta iki 30 dienų
30 785
8 966
16 557
56 308
11 356
5 152
6 020
22 528
Pradelsta 31-90 dienų
623
2 710
1 471
4 804
14
1 206
1 732
2 952
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
17 078
17 078
-
-
41 397
41 397
Bendroji vertė
1 505 673
349 981
62 112
1 917 766
1 267 972
247 570
114 642
1 630 184
Atimti: vertės sumažėjimas
(8 274)
(2 659)
(17 204)
(28 137)
(3 826)
(5 435)
(28 560)
(37 821)
Grynoji vertė
1 497 399
347 322
44 908
1 889 629
1 264 146
242 135
86 082
1 592 363
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
650 343
6 797
2 719
659 859
515 928
9 472
4 169
529 569
Pradelsta iki 30 dienų
27 891
804
1 282
29 977
15 331
123
1 262
16 716
Pradelsta 31-90 dienų
571
5 521
2 139
8 231
309
4 847
2 014
7 170
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 759
1 759
-
-
2 792
2 792
Bendroji vertė
678 805
13 122
7 899
699 826
531 568
14 442
10 237
556 247
Atimti: vertės sumažėjimas
(5 574)
(1 357)
(2 887)
(9 818)
(5 690)
(1 847)
(3 522)
(11 059)
Grynoji vertė
673 231
11 765
5 012
690 008
525 878
12 595
6 715
545 188
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
526 542
6 797
1 395
534 734
409 226
9 472
2 978
421 676
Pradelsta iki 30 dienų
15 181
804
505
16 490
2 773
123
484
3 380
Pradelsta 31-90 dienų
306
2 023
674
3 003
14
567
540
1 121
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 119
1 119
-
-
1 688
1 688
Bendroji vertė
542 029
9 624
3 693
555 346
412 013
10 162
5 690
427 865
Atimti: vertės sumažėjimas
(1 381)
(105)
(773)
(2 259)
(1 961)
(294)
(1 191)
(3 446)
Grynoji vertė
540 648
9 519
2 920
553 087
410 052
9 868
4 499
424 419
Grupės paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
3 211
3 818
-
7 029
14
4 827
-
4 841
Pradelsta iki 30 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta 31-90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
3 211
3 818
-
7 029
14
4 827
-
4 841
Atimti: vertės sumažėjimas
(64)
(18)
-
(82)
-
(94)
-
(94)
Grynoji vertė
3 147
3 800
-
6 947
14
4 733
-
4 747
Banko paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Pradelsta iki 30 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta 31-90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Atimti: vertės sumažėjimas
(64)
(18)
-
(82)
-
(94)
-
(94)
Grynoji vertė
3 147
121 669
-
124 816
102 709
4 733
-
107 442
Grupės paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
944 512
209 821
25 611
1 179 944
742 417
226 913
57 340
1 026 670
Pradelsta iki 30 dienų
15 604
8 162
16 052
39 818
8 583
5 029
5 536
19 148
Pradelsta 31-90 dienų
317
687
797
1 801
-
639
1 192
1 831
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
15 959
15 959
-
-
39 709
39 709
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
751 000
232 581
103 777
1 087 358
Atimti: vertės sumažėjimas
(6 829)
(2 536)
(16 431)
(25 796)
(1 884)
(5 048)
(24 698)
(31 630)
Grynoji vertė
953 604
216 134
41 988
1 211 726
749 116
227 533
79 079
1 055 728
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
35
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
944 512
209 821
25 611
1 179 944
744 667
226 913
62 515
1 034 095
Pradelsta iki 30 dienų
15 604
8 162
16 052
39 818
8 583
5 029
5 536
19 148
Pradelsta 31-90 dienų
317
687
797
1 801
-
639
1 192
1 831
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
15 959
15 959
-
-
39 709
39 709
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
753 250
232 581
108 952
1 094 783
Atimti: vertės sumažėjimas
(6 829)
(2 536)
(16 431)
(25 796)
(1 865)
(5 047)
(27 369)
(34 281)
Grynoji vertė
953 604
216 134
41 988
1 211 726
751 385
227 534
81 583
1 060 502
c) 3 stadijos klientams suteiktos paskolos
3 stadijos klientams suteiktų paskolų pagal klases bendroji vertė ir Grupės bei Banko laikomų susijusių užtikrinimo priemonių tikroji
vertė pateikiama lentelėse:
2021 m. gruodžio 31 d
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
7 899
(2 887)
5 012
3 497
3 693
(773)
2 920
3 497
Vartojimo paskolos
4 304
(2 181)
2 123
14
117
(88)
29
14
Hipotekinės paskolos
2 759
(443)
2 316
2 687
2 760
(443)
2 317
2 687
Kitos
836
(263)
573
796
816
(242)
574
796
Paskolos verslo klientams:
58 419
(16 431)
41 988
55 130
58 419
(16 431)
41 988
55 130
Didelės įmonės
1 925
(878)
1 047
1 925
1 925
(878)
1 047
1 925
SVĮ
55 029
(14 854)
40 175
51 740
55 029
(14 854)
40 175
51 740
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
1 465
(699)
766
1 465
1 465
(699)
766
1 465
Iš viso klientams suteiktų paskolų
66 318
(19 318)
47 000
58 627
62 112
(17 204)
44 908
58 627
2020 m. gruodžio 31 d
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
10 237
(3 522)
6 715
5 254
5 690
(1 191)
4 499
5 254
Vartojimo paskolos
4 716
(2 424)
2 292
32
190
(114)
76
32
Hipotekinės paskolos
3 892
(665)
3 227
3 742
3 892
(665)
3 227
3 742
Kitos
1 629
(433)
1 196
1 480
1 608
(412)
1 196
1 480
Paskolos verslo klientams:
103 777
(24 698)
79 079
103 455
108 952
(27 369)
81 583
103 455
Didelės įmonės
1 856
(291)
1 565
1 856
1 856
(291)
1 565
1 856
SVĮ
100 413
(23 739)
76 674
100 142
105 588
(26 410)
79 178
100 142
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
1 508
(668)
840
1 457
1 508
(668)
840
1 457
Iš viso klientams suteiktų paskolų
114 014
(28 220)
85 794
108 709
114 642
(28 560)
86 082
108 709
Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai pagal finansinio turto klases yra atskleisti 13 pastaboje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
36
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
d) Informacija apie paskolų užtikrinimo priemones
Metodas, taikomas užtikrinimo priemonės vertei nustatyti, pasirenkamas atsižvelgiant į vertinamo turto savybes bei į esamą situaciją
rinkoje vertinimo dieną. Atsižvelgiant į turto pobūdį ir vertinimo tikslą, siekiant nustatyti rinkos vertę naudojami palyginamosios vertės
(pardavimo kainų analogų) arba pajamų kapitalizavimo metodai. Užtikrinimo priemonių tikrosios vertės reguliariai atnaujinamos, kaip
numatyta Banko procedūrose.
Jeigu paskola yra užtikrinta keletu skirtingų užstatų tipų, jie yra paskirstomi paskoloms atsižvelgiant į likvidumą. Piniginiai indėliai yra
vertinami kaip likvidžiausias turtas, po to – garantijos, gyvenamasis nekilnojamasis turtas ir kitas nekilnojamasis turtas. Vertybiniai
popieriai ir kitas turtas vertinamas kaip mažiausio likvidumo.
Neužtikrintos paskolos apima ir paskolas, kurių grąžinimas apsaugotas kitų tipų užtikrinimo priemonėmis (pvz. būsimomis įplaukomis į
paskolos gavėjo Banko sąskaitas (kontroliuojamas Banko), trečiųjų šalių laidavimais, vekseliais). Aukščiau minėtomis priemonėmis
užtikrintų paskolų, bet pateiktų kaip neužtikrintos, suma bendrai privatiems ir verslo klientams 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 41 mln.
Eur (2020 m. gruodžio 31 d. – 39 mln. Eur). Visiškai neužtikrintos paskolos apima tik vartojimo paskolas ir Banko suteiktas paskolas
patronuojamosioms įmonėms.
Toliau pateiktose lentelėse nurodoma žemesnė iš sandorio paskolos ar užstato vertės.
2021 m. gruodžio 31 d
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
151 267
972
81 840
234 079
Paskolos užtikrintos:
-
455 104
10 644
465 748
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
431 102
6 341
437 443
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
19 128
2 493
21 621
vertybiniais popieriais -
-
4
-
4
garantijomis -
-
4 768
1 773
6 541
indėliais -
-
102
32
134
kitu turtu -
-
-
5
5
Iš viso
151 267
456 076
92 484
699 827
Grupės paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
46 150
5 264
7 029
105 541
163 984
Paskolos užtikrintos:
924 876
124 063
-
31 628
1 080 567
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
48 060
248
-
307
48 615
kitu nekilnojamuoju turtu -
676 807
99 085
-
5 665
781 557
vertybiniais popieriais -
1 509
-
-
-
1 509
garantijomis -
177 744
9 082
-
25 656
212 482
indėliais -
2 503
-
-
-
2 503
kitu turtu -
18 253
15 648
-
-
33 901
Iš viso
971 026
129 327
7 029
137 169
1 244 551
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
6 807
972
81 818
89 597
Paskolos užtikrintos:
-
455 104
10 645
465 749
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
431 102
6 341
437 443
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
19 128
2 493
21 621
vertybiniais popieriais -
-
4
-
4
garantijomis -
-
4 768
1 773
6 541
indėliais -
-
102
33
135
kitu turtu -
-
-
5
5
Iš viso
6 807
456 076
92 463
555 346
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
37
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
46 149
5 264
124 898
105 541
281 852
Paskolos užtikrintos:
924 877
124 063
-
31 628
1 080 568
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
48 060
248
-
307
48 615
kitu nekilnojamuoju turtu -
676 807
99 085
-
5 665
781 557
vertybiniais popieriais -
1 509
-
-
-
1 509
garantijomis -
177 745
9 082
-
25 656
212 483
indėliais -
2 503
-
-
-
2 503
kitu turtu -
18 253
15 648
-
-
33 901
Iš viso
971 026
129 327
124 898
137 169
1 362 420
2020 m. gruodžio 31 d.
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
141 594
23 940
108 045
273 579
Paskolos užtikrintos:
15
274 624
8 029
282 668
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
260 656
3 821
264 477
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
9 955
3 124
13 079
vertybiniais popieriais -
-
-
1
1
garantijomis -
-
3945
1 028
4 973
indėliais -
-
67
-
67
kitu turtu -
15
1
55
71
Iš viso
141 609
298 564
116 074
556 247
Grupės paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
177 601
25 719
4 841
106 575
314 736
Paskolos užtikrintos:
681 188
85 779
-
10 496
777 463
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
54 795
79
-
144
55 018
kitu nekilnojamuoju turtu -
487 984
61 480
-
2 289
551 753
vertybiniais popieriais -
1580
162
-
-
1 742
garantijomis -
113 740
6 191
-
8063
127 994
indėliais -
1 612
-
-
-
1 612
kitu turtu -
21 477
17 867
-
-
39 344
Iš viso
858 789
111 498
4 841
117 071
1 092 199
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
13 233
23 940
108 024
145 197
Paskolos užtikrintos:
15
274 624
8 029
282 668
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
260 656
3 821
264 477
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
9 955
3 124
13 079
vertybiniais popieriais -
-
-
1
1
garantijomis -
-
3945
1 028
4 973
indėliais -
-
67
-
67
kitu turtu -
15
1
55
71
Iš viso
13 248
298 564
116 053
427 865
Banko paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
180 316
25 719
107 536
106 575
420 146
Paskolos užtikrintos:
685 898
85 779
-
10 496
782 173
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
54 795
79
-
144
55 018
kitu nekilnojamuoju turtu -
492 694
61 480
-
2 289
556 463
vertybiniais popieriais -
1 580
162
-
-
1 742
garantijomis -
113 740
6 191
-
8 063
127 994
indėliais -
1 612
-
-
-
1 612
kitu turtu -
21 477
17 867
-
-
39 344
Iš viso
866 214
111 498
107 536
117 071
1 202 319
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
38
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Tolesnėse lentelėse pateikiami paskolų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių vertės santykio) santykiai:
Grupės klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
510 681
147 653
39 690
698 024
445 472
130 175
53 200
628 847
nuo 50% iki 60%
233 293
54 457
3 838
291 588
150 314
70 268
18 289
238 871
nuo 60% iki 70%
174 198
8 951
1 636
184 785
131 262
9 826
8 689
149 777
nuo 70% iki 80%
103 670
10 926
1 279
115 875
52 381
12 506
3 348
68 235
nuo 80% iki 90%
87 644
2 210
3 646
93 500
49 074
5 093
6 261
60 428
nuo 90% iki 100%
20 162
1 881
618
22 661
34 129
1 037
5 046
40 212
aukštesnis nei 100%
179 515
3 169
10 968
193 652
68 304
12 478
13 340
94 122
nėra užstato
333 286
6 363
4 643
344 292
351 646
10 467
5 841
367 954
Bendroji vertė
1 642 449
235 610
66 318
1 944 377
1 282 582
251 850
114 014
1 648 446
Banko klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
510 681
147 653
39 690
698 024
445 472
130 174
53 200
628 846
nuo 50% iki 60%
233 293
54 457
3 838
291 588
150 313
70 267
18 290
238 870
nuo 60% iki 70%
174 198
8 951
1 636
184 785
131 263
9 826
8 687
149 776
nuo 70% iki 80%
103 670
10 926
1 279
115 875
52 381
12 506
3 348
68 235
nuo 80% iki 90%
87 644
2 210
3 646
93 500
49 074
5 093
6 261
60 428
nuo 90% iki 100%
20 163
1 881
618
22 662
34 129
1 037
9 757
44 923
aukštesnis nei 100%
179 515
3 168
10 970
193 653
68 303
12 479
13 805
94 587
nėra užstato
196 509
120 735
435
317 679
337 037
6 188
1 294
344 519
Bendroji vertė
1 505 673
349 981
62 112
1 917 766
1 267 972
247 570
114 642
1 630 184
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
170 879
6 698
1 344
178 921
116 106
6 137
1 936
124 179
nuo 50% iki 60%
48 992
1 111
674
50 777
44 414
1 098
1 067
46 579
nuo 60% iki 70%
69 661
980
406
71 047
63 143
1 380
490
65 013
nuo 70% iki 80%
80 405
220
338
80 963
32 121
477
594
33 192
nuo 80% iki 90%
79 272
89
70
79 431
30 305
76
217
30 598
nuo 90% iki 100%
2 606
25
145
2 776
4 694
198
214
5 106
aukštesnis nei 100%
2 188
370
593
3 151
2 419
442
959
3 820
nėra užstato
224 802
3 629
4 329
232 760
238 366
4 634
4 760
247 760
Bendroji vertė
678 805
13 122
7 899
699 826
531 568
14 442
10 237
556 247
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
170 879
6 698
1 344
178 921
116 106
6 137
1 936
124 179
nuo 50% iki 60%
48 992
1 111
674
50 777
44 414
1 098
1 067
46 579
nuo 60% iki 70%
69 661
980
406
71 047
63 143
1 380
490
65 013
nuo 70% iki 80%
80 405
220
338
80 963
32 121
477
594
33 192
nuo 80% iki 90%
79 272
89
70
79 431
30 305
76
217
30 598
nuo 90% iki 100%
2 607
25
145
2 777
4 694
198
214
5 106
aukštesnis nei 100%
2 188
369
595
3 152
2 419
442
959
3 820
nėra užstato
88 025
132
121
88 278
118 811
354
213
119 378
Bendroji vertė
542 029
9 624
3 693
555 346
412 013
10 162
5 690
427 865
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
2 001
24
6
2 031
3 745
68
18
3 831
aukštesnis nei 100%
146
41
9
196
454
27
15
496
nėra užstato
141 138
3 613
4 289
149 040
128 129
4 470
4 683
137 282
Bendroji vertė
143 285
3 678
4 304
151 267
132 328
4 565
4 716
141 609
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
39
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
2 001
24
6
2 031
3 745
68
18
3 831
aukštesnis nei 100%
145
41
9
195
454
27
15
496
nėra užstato
4 364
115
102
4 581
8 574
190
157
8 921
Bendroji vertė
6 510
180
117
6 807
12 773
285
190
13 248
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
165 172
6 420
1 220
172 812
111 029
3 638
1 726
116 393
nuo 50% iki 60%
48 304
920
615
49 839
43 254
994
814
45 062
nuo 60% iki 70%
69 239
536
302
70 077
62 574
1 376
294
64 244
nuo 70% iki 80%
80 351
218
9
80 578
31 945
475
126
32 546
nuo 80% iki 90%
79 261
89
68
79 418
30 277
74
132
30 483
nuo 90% iki 100%
571
-
-
571
912
130
182
1 224
aukštesnis nei 100%
1 233
31
545
1 809
1 904
79
597
2 580
nėra užstato
961
11
-
972
5 854
157
21
6 032
Bendroji vertė
445 092
8 225
2 759
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
165 172
6 420
1 220
172 812
111 029
3 638
1 726
116 393
nuo 50% iki 60%
48 304
920
615
49 839
43 254
994
814
45 062
nuo 60% iki 70%
69 239
536
302
70 077
62 574
1 376
294
64 244
nuo 70% iki 80%
80 351
218
9
80 578
31 945
475
126
32 546
nuo 80% iki 90%
79 261
89
68
79 418
30 277
74
132
30 483
nuo 90% iki 100%
571
-
-
571
912
130
182
1 224
aukštesnis nei 100%
1 233
31
546
1 810
1 904
79
597
2 580
nėra užstato
959
12
-
971
5 854
157
21
6 032
Bendroji vertė
445 090
8 226
2 760
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
5 707
278
124
6 109
5 077
2 499
210
7 786
nuo 50% iki 60%
688
191
59
938
1 160
104
253
1 517
nuo 60% iki 70%
422
444
104
970
569
4
196
769
nuo 70% iki 80%
54
2
329
385
176
2
468
646
nuo 80% iki 90%
11
-
2
13
28
2
85
115
nuo 90% iki 100%
35
1
139
175
37
-
14
51
aukštesnis nei 100%
810
297
39
1 146
61
336
347
744
nėra užstato
82 704
4
40
82 748
104 383
7
56
104 446
Bendroji vertė
90 431
1 217
836
92 484
111 491
2 954
1 629
116 074
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
5 707
278
124
6 109
5 077
2 499
210
7 786
nuo 50% iki 60%
688
191
59
938
1 160
104
253
1 517
nuo 60% iki 70%
422
444
104
970
569
4
196
769
nuo 70% iki 80%
54
2
329
385
176
2
468
646
nuo 80% iki 90%
11
-
2
13
28
2
85
115
nuo 90% iki 100%
35
1
139
175
37
-
14
51
aukštesnis nei 100%
810
297
40
1 147
61
336
347
744
nėra užstato
82 703
4
19
82 726
104 383
7
35
104 425
Bendroji vertė
90 430
1 217
816
92 463
111 491
2 954
1 608
116 053
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
40
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 553
3 432
-
4 985
-
2 970
-
2 970
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
1 657
387
-
2 044
14
1 857
-
1 871
Bendroji vertė
3 210
3 819
-
7 029
14
4 827
-
4 841
Banko paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 553
3 432
-
4 985
-
2 970
-
2 970
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
1 658
118 255
-
119 913
102 709
1 857
-
104 566
Bendroji vertė
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Grupės paskolos verslo klientams – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
338 249
137 523
38 346
514 118
329 366
121 068
51 264
501 698
nuo 50% iki 60%
184 301
53 346
3 164
240 811
105 900
69 170
17 222
192 292
nuo 60% iki 70%
104 537
7 971
1 230
113 738
68 119
8 446
8 199
84 764
nuo 70% iki 80%
23 265
10 706
941
34 912
20 260
12 029
2 754
35 043
nuo 80% iki 90%
8 372
2 121
3 576
14 069
18 769
5 017
6 044
29 830
nuo 90% iki 100%
17 556
1 856
473
19 885
29 435
839
4 832
35 106
aukštesnis nei 100%
177 327
2 799
10 375
190 501
65 885
12 036
12 381
90 302
nėra užstato
106 826
2 348
314
109 488
113 266
3 976
1 081
118 323
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
751 000
232 581
103 777
1 087 358
Banko paskolos verslo klientams – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
338 249
137 523
38 346
514 118
329 366
121 068
51 264
501 698
nuo 50% iki 60%
184 301
53 346
3 164
240 811
105 900
69 170
17 223
192 293
nuo 60% iki 70%
104 537
7 971
1 230
113 738
68 119
8 446
8 197
84 762
nuo 70% iki 80%
23 265
10 706
941
34 912
20 260
12 029
2 754
35 043
nuo 80% iki 90%
8 372
2 121
3 576
14 069
18 769
5 017
6 044
29 830
nuo 90% iki 100%
17 556
1 856
473
19 885
29 435
839
9 543
39 817
aukštesnis nei 100%
177 327
2 799
10 375
190 501
65 884
12 036
12 846
90 766
nėra užstato
106 826
2 348
314
109 488
115 517
3 976
1 081
120 574
Bendroji vertė
960 433
218 670
58 419
1 237 522
753 250
232 581
108 952
1 094 783
Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
38 505
20 065
347
58 917
18 622
23 384
327
42 333
nuo 50% iki 60%
16 541
9 367
1 578
27 486
4 870
13 289
1 529
19 688
nuo 60% iki 70%
3 340
1 588
-
4 928
1 749
-
-
1 749
nuo 70% iki 80%
91
4 724
-
4 815
6 850
-
-
6 850
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
9 643
-
-
9 643
nuo 90% iki 100%
10 275
-
-
10 275
4 245
-
-
4 245
aukštesnis nei 100%
21 590
-
-
21 590
18 275
5 750
-
24 025
nėra užstato
1 316
-
-
1 316
2 965
-
-
2 965
Bendroji vertė
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
41
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
38 505
20 065
347
58 917
18 622
23 384
327
42 333
nuo 50% iki 60%
16 541
9 367
1 578
27 486
4 870
13 289
1 529
19 688
nuo 60% iki 70%
3 340
1 588
-
4 928
1 749
-
-
1 749
nuo 70% iki 80%
91
4 724
-
4 815
6 850
-
-
6 850
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
9 643
-
-
9 643
nuo 90% iki 100%
10 275
-
-
10 275
4 245
-
-
4 245
aukštesnis nei 100%
21 590
-
-
21 590
18 275
5 750
-
24 025
nėra užstato
1 316
-
-
1 316
2 965
-
-
2 965
Bendroji vertė
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
296 683
117 350
37 999
452 032
310 060
97 566
50 937
458 563
nuo 50% iki 60%
167 713
43 403
1 586
212 702
101 030
55 240
15 693
171 963
nuo 60% iki 70%
101 153
6 383
1 230
108 766
66 318
8 446
8 199
82 963
nuo 70% iki 80%
23 174
5 982
941
30 097
13 398
11 153
2 754
27 305
nuo 80% iki 90%
8 372
1 254
2 111
11 737
9 057
5 017
4 587
18 661
nuo 90% iki 100%
7 281
1 856
473
9 610
25 136
839
4 832
30 807
aukštesnis nei 100%
123 316
2 741
10 375
136 432
37 052
6 286
12 381
55 719
nėra užstato
9 082
254
314
9 650
7 784
3 994
1 030
12 808
Bendroji vertė
736 774
179 223
55 029
971 026
569 835
188 541
100 413
858 789
Banko paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
296 683
117 350
37 999
452 032
310 060
97 565
50 937
458 562
nuo 50% iki 60%
167 713
43 403
1 586
212 702
101 029
55 239
15 694
171 962
nuo 60% iki 70%
101 153
6 383
1 230
108 766
66 319
8 446
8 197
82 962
nuo 70% iki 80%
23 174
5 982
941
30 097
13 398
11 153
2 754
27 305
nuo 80% iki 90%
8 372
1 254
2 111
11 737
9 057
5 017
4 587
18 661
nuo 90% iki 100%
7 281
1 856
473
9 610
25 136
839
9 543
35 518
aukštesnis nei 100%
123 316
2 741
10 375
136 432
37 051
6 287
12 846
56 184
nėra užstato
9 082
254
314
9 650
10 035
3 995
1 030
15 060
Bendroji vertė
736 774
179 223
55 029
971 026
572 085
188 541
105 588
866 214
Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
3 061
108
-
3 169
684
118
-
802
nuo 50% iki 60%
47
576
-
623
-
641
-
641
nuo 60% iki 70%
44
-
-
44
52
-
-
52
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
12
876
-
888
nuo 80% iki 90%
-
867
1 465
2 332
69
-
1 457
1 526
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
54
-
-
54
aukštesnis nei 100%
32 421
58
-
32 479
10 558
-
-
10 558
nėra užstato
96 428
2 094
-
98 522
102 517
(18)
51
102 550
Bendroji vertė
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
3 061
108
-
3 169
684
118
-
802
nuo 50% iki 60%
47
576
-
623
-
641
-
641
nuo 60% iki 70%
44
-
-
44
52
-
-
52
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
12
876
-
888
nuo 80% iki 90%
-
867
1 465
2 332
69
-
1 457
1 526
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
54
-
-
54
aukštesnis nei 100%
32 421
58
-
32 479
10 558
-
-
10 558
nėra užstato
96 428
2 094
-
98 522
102 517
(18)
51
102 550
Bendroji vertė
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
42
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
e) Klientams suteiktos paskolos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas
Klientams suteiktose paskolose yra paskolų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės sumažėjimas. Informacija apie
tokias paskolas pateikiama lentelėje:
Grupė 2021 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Paskolos finansų institucijoms
15
-
-
15
0%
Paskolos privatiems klientams:
2 154
467
1
2 622
0%
Hipotekinės paskolos -
6
-
-
6
0%
Kitos -
2 148
467
1
2 616
6%
Paskolos verslo klientams:
16 761
12 241
7
29 009
0%
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
65
-
-
65
107%
Didelės įmonės -
16 696
-
-
16 696
23%
SVĮ -
-
12 241
7
12 248
3%
Iš viso
18 930
12 708
8
31 646
19%
Grupė 2020 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Paskolos finansų institucijoms
15
-
-
15
0 %
Paskolos privatiems klientams:
182 261
7 408
2 855
192 506
29 %
Hipotekinės paskolos -
178 149
5 084
2 276
185 510
38 %
Kitos -
4 112
2 324
579
6 996
20 %
Paskolos verslo klientams:
399 203
79 346
47 694
526 243
30 %
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
676
126
-
802
16 %
Didelės įmonės -
21 573
3 131
327
25 031
38 %
SVĮ -
376 954
76 089
47 367
502 680
35 %
Iš viso
581 479
86 754
50 549
718 782
30 %
f) Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos
Klientams suteiktose paskolose yra nusipirktų arba suteiktų dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolų. Didžioji šių paskolų dalis
buvo perimtos pagal Ūkio banko turto, teisių, sandorių ir įsipareigojimų perdavimo sutartį, pritaikant nuolaidą nuo nominalios vertės dėl
neveiksnių paskolų statuso perdavimo metu. Informacija apie nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės
paskolas pateikiama lentelėje:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams:
112
(3)
108
183
(58)
125
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
Hipotekinės paskolos -
99
(1)
98
170
(55)
115
Kitos -
13
(3)
10
13
(3)
10
Paskolos verslo klientams:
1 790
(84)
1 705
2 633
(933)
1 700
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
-
-
-
-
-
-
Didelės įmonės -
-
-
-
-
-
-
SVĮ -
1 790
(84)
1 705
2 633
(933)
1 700
Iš viso
1 902
(88)
1 814
2 816
(991)
1 825
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
43
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
g) Klientams suteiktų paskolų modifikavimas
Grupė paskolų pertvarkymus traktuoja pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip paskolų modifikavimai.
Paskolų, kurioms buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2021
metus, amortizuota savikaina prieš modifikavimą sudarė 91 824 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 12 tūkst. Eur nuostoliai.
Paskolų, kurioms buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2020
metus, amortizuota savikaina prieš modifikavimą sudarė 134 468 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 59 tūkst. Eur nuostoliai.
2020 m. balandžio mėnesį Bankas prisijungė prie Lietuvos bankų asociacijos (LBA) paskelbtų moratoriumų, pagal kuriuos siūlomi
pagrindinės sumos grąžinimo įmokų atidėjimo sprendimai privatiems ir verslo klientams. Moratoriumai baigėsi 2020 m. rugsėjo 30 d.,
tačiau atsižvelgiant į Covid-19 pandemijos vystymąsi Lietuvoje, 2021 m. sausio mėn. buvo atnaujinti iki 2021 m. kovo 31 d. Kadangi
pagal moratoriumų sąlygas, klientui palūkanų norma nėra keičiama, reikšmingo rezultato iš sandorių modifikavimo neužfiksuota.
Atnaujintas moratoriumas nepasiekė reikšmingų apimčių – pagal atnaujintų moratoriumų sąlygas, buvo pratęsta paskolų ir
išperkamosios nuomos gautinų sumų, kurių apskaitinė vertė sudarė 2 831 tūkst. Eur. Didžioji dalis pagal moratoriumus pratęstų paskolų
yra grįžę prie įprasto mokėjimo grafiko – 2021 m. gruodžio 31 d. paskolų ir išperkamosios nuomos gautinų sumų, kurioms tebebuvo
taikomi mokėjimų atidėjimai pagal LBA moratoriumus (įskaitant pratęsimą) ir paskolos dar negrįžusios prie įprasto mokėjimo grafiko,
nebuvo. Dar 7 791 tūkst. Eur apskaitinės vertės paskolų ir išperkamosios nuomos gautinų sumų buvo taikomos LBA moratoriumų
neatitinkančios mokėjimo atidėjimo sąlygos ir paskolos dar negrįžusios prie įprasto mokėjimo grafiko.
2021 m. gruodžio 31 d. didžioji dalis paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų, kurioms buvo pritaikytos pratęsimo priemonės, buvo
grįžusios į pilną mokėjimų tvarkaraštį. Lentelėje žemiau nurodomos paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų, kurioms pradelsimo
priemonės dar nebuvo pasibaigusios, bendroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.
2021 m. gruodžio 31 d.
LBA moratoriumai
Kitos priemonės
Iš viso
Verslo klientai
-
7 616
7 616
Privatūs klientai
-
174
175
Bendroji vertė, iš viso
-
7 791
7 791
1.6. Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos apibendrintos žemiau:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Verslo klientai
172 215
171 202
133 358
132 448
Privatūs klientai
26 746
26 746
26 684
26 684
Bendroji vertė
198 961
197 948
160 042
159 132
Atimti: vertės sumažėjimas
(3 787)
(3 039)
(4 585)
(3 842)
Grynoji vertė
195 174
194 909
155 457
155 290
Per 2020 metus Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų portfelis padidėjo 25,5 proc. (2020 m. – sumažėjo 1,4 proc.). 2020
m. gruodžio 31 d. bendra finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų vertės sumažėjimo suma sudarė 3 787 tūkst. Eur (2020 m.
gruodžio 31 d. – 4 585 tūkst. Eur) – t.y. 1,9 proc. atitinkamo portfelio (2020 m. gruodžio 31 d. – 2,86 proc.).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
44
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
a) Finansinės nuomos (lizingo) kredito įvertinimas
Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias, 11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo
patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo metodika.
Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi
įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios
vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito
stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
138 756
2 323
154
141 233
76 939
3 020
319
80 278
Galimos rizikos
31 880
10 580
-
42 460
41 317
25 723
1 316
68 356
Padidintos rizikos
267
7 613
134
8 014
384
2 645
6 299
9 328
Probleminės
57
29
7 167
7 253
-
-
2 080
2 080
Bendroji vertė
170 960
20 545
7 455
198 960
118 640
31 388
10 014
160 042
Atimti: vertės sumažėjimas
(966)
(239)
(2 581)
(3 786)
(800)
(931)
(2 854)
(4 585)
Grynoji vertė
169 994
20 306
4 874
195 174
117 840
30 457
7 160
155 457
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
138 544
2 323
154
141 021
76 826
3 020
319
80 165
Galimos rizikos
31 880
10 580
-
42 460
41 317
25 723
1 316
68 356
Padidintos rizikos
267
7 613
134
8 014
384
2 645
6 299
9 328
Probleminės
57
29
6 366
6 452
-
-
1 283
1 283
Bendroji vertė
170 748
20 545
6 654
197 947
118 527
31 388
9 217
159 132
Atimti: vertės sumažėjimas
(965)
(239)
(1 834)
(3 038)
(799)
(931)
(2 112)
(3 842)
Grynoji vertė
169 783
20 306
4 820
194 909
117 728
30 457
7 105
155 290
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
114 404
1 074
-
115 478
52 302
2 292
294
54 888
Galimos rizikos
31 492
10 432
-
41 924
40 781
25 577
1 316
67 674
Padidintos rizikos
-
7 595
-
7 595
154
2 464
6 149
8 767
Probleminės
57
29
7 132
7 218
-
-
2 029
2 029
Bendroji vertė
145 953
19 130
7 132
172 215
93 237
30 333
9 788
133 358
Atimti: vertės sumažėjimas
(911)
(225)
(2 535)
(3 671)
(591)
(899)
(2 720)
(4 210)
Grynoji vertė
145 042
18 905
4 597
168 544
92 646
29 434
7 068
129 148
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
114 192
1 074
-
115 266
52 189
2 292
294
54 775
Galimos rizikos
31 492
10 432
-
41 924
40 781
25 577
1 316
67 674
Padidintos rizikos
-
7 595
-
7 595
154
2 464
6 149
8 767
Probleminės
57
29
6 331
6 417
-
-
1 232
1 232
Bendroji vertė
145 741
19 130
6 331
171 202
93 124
30 333
8 991
132 448
Atimti: vertės sumažėjimas
(910)
(225)
(1 788)
(2 923)
(590)
(899)
(1 978)
(3 467)
Grynoji vertė
144 831
18 905
4 543
168 279
92 534
29 434
7 013
128 981
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
45
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
24 352
1 249
154
25 755
24 637
728
25
25 390
Galimos rizikos
388
148
-
536
536
146
-
682
Padidintos rizikos
267
18
134
419
230
181
150
561
Probleminės
-
-
35
35
-
-
50
50
Bendroji vertė
25 007
1 415
323
26 745
25 403
1 055
225
26 683
Atimti: vertės sumažėjimas
(55)
(14)
(46)
(115)
(209)
(32)
(134)
(375)
Grynoji vertė
24 952
1 401
277
26 630
25 194
1 023
91
26 308
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
24 352
1 249
154
25 755
24 637
728
25
25 390
Galimos rizikos
388
148
-
536
536
146
-
682
Padidintos rizikos
267
18
134
419
230
181
150
561
Probleminės
-
-
35
35
-
-
50
50
Bendroji vertė
25 007
1 415
323
26 745
25 403
1 055
225
26 683
Atimti: vertės sumažėjimas
(55)
(14)
(46)
(115)
(209)
(32)
(134)
(375)
Grynoji vertė
24 952
1 401
277
26 630
25 194
1 023
91
26 308
b) Finansinės nuomos (lizingo) mokėjimų pradelsimai
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
163 802
18 890
5 590
188 282
112 105
29 253
6 657
148 015
Pradelsta iki 30 dienų
7 159
1 044
336
8 539
6 535
1 522
1 093
9 150
Pradelsta 31-90 dienų
-
609
111
720
-
613
199
812
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 419
1 419
-
-
2 065
2 065
Bendroji vertė
170 961
20 543
7 456
198 960
118 640
31 388
10 014
160 042
Atimti: vertės sumažėjimas
(966)
(239)
(2 581)
(3 786)
(800)
(931)
(2 854)
(4 585)
Grynoji vertė
169 995
20 304
4 875
195 174
117 840
30 457
7 160
155 457
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
163 590
18 890
5 590
188 070
111 992
29 253
6 659
147 904
Pradelsta iki 30 dienų
7 159
1 044
336
8 539
6 535
1 522
1 092
9 149
Pradelsta 31-90 dienų
-
609
111
720
-
613
199
812
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
618
618
-
-
1 267
1 267
Bendroji vertė
170 749
20 543
6 655
197 947
118 527
31 388
9 217
159 132
Atimti: vertės sumažėjimas
(965)
(239)
(1 834)
(3 038)
(799)
(931)
(2 112)
(3 842)
Grynoji vertė
169 784
20 304
4 821
194 909
117 728
30 457
7 105
155 290
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
140 831
17 783
5 328
163 942
88 880
28 602
6 515
123 997
Pradelsta iki 30 dienų
5 123
998
321
6 442
4 357
1 483
1 075
6 915
Pradelsta 31-90 dienų
-
348
99
447
-
248
185
433
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 384
1 384
-
-
2 013
2 013
Bendroji vertė
145 954
19 129
7 132
172 215
93 237
30 333
9 788
133 358
Atimti: vertės sumažėjimas
(911)
(225)
(2 535)
(3 671)
(591)
(899)
(2 720)
(4 210)
Grynoji vertė
145 043
18 904
4 597
168 544
92 646
29 434
7 068
129 148
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
46
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
140 619
17 783
5 328
163 730
88 767
28 602
6 517
123 886
Pradelsta iki 30 dienų
5 123
998
321
6 442
4 357
1 483
1 074
6 914
Pradelsta 31-90 dienų
-
348
99
447
-
248
185
433
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
583
583
-
-
1 215
1 215
Bendroji vertė
145 742
19 129
6 331
171 202
93 124
30 333
8 991
132 448
Atimti: vertės sumažėjimas
(910)
(225)
(1 788)
(2 923)
(590)
(899)
(1 978)
(3 467)
Grynoji vertė
144 832
18 904
4 543
168 279
92 534
29 434
7 013
128 981
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
22 971
1 107
262
24 340
23 225
651
142
24 018
Pradelsta iki 30 dienų
2 036
46
15
2 097
2 178
39
18
2 235
Pradelsta 31-90 dienų
-
261
12
273
-
365
14
379
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
35
35
-
-
52
52
Bendroji vertė
25 007
1 414
324
26 745
25 403
1 055
226
26 684
Atimti: vertės sumažėjimas
(55)
(14)
(46)
(115)
(209)
(32)
(134)
(375)
Grynoji vertė
24 952
1 400
278
26 630
25 194
1 023
92
26 309
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
22 971
1 107
262
24 340
23 225
651
142
24 018
Pradelsta iki 30 dienų
2 036
46
15
2 097
2 178
39
18
2 235
Pradelsta 31-90 dienų
-
261
12
273
-
365
14
379
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
35
35
-
-
52
52
Bendroji vertė
25 007
1 414
324
26 745
25 403
1 055
226
26 684
Atimti: vertės sumažėjimas
(55)
(14)
(46)
(115)
(209)
(32)
(134)
(375)
Grynoji vertė
24 952
1 400
278
26 630
25 194
1 023
92
26 309
c) 3 stadijos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2021 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių tikroji
vertė
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
2021 m. gruodžio 31 d.:
Verslo klientai
7 132
(2 535)
4 597
308
6 331
(1 788)
4 543
308
Privatūs klientai
323
(46)
277
6 306
323
(46)
277
6 306
Iš viso
7 455
(2 581)
4 874
6 614
6 654
(1 834)
4 820
6 614
2020 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių tikroji
vertė
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
2020 m. gruodžio 31 d.:
Verslo klientai
9 788
(2 720)
7 068
8 724
8 991
(1 978)
7 013
8 724
Privatūs klientai
226
(134)
92
199
226
(134)
92
199
Iš viso
10 014
(2 854)
7 160
8 923
9 217
(2 112)
7 105
8 923
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
47
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
d) Informacija apie finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų rizikos mažinimo priemones
Pirmą kartą apskaitoje pripažįstant finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas, rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė yra nustatoma
remiantis vertinimo metodika, įprastai naudojama atitinkamos rūšies priemonių vertinimui. Nekilnojamasis turtas ir kilnojamasis turtas,
naudojamas kaip rizikos mažinimo priemonė, įvertinamas rinkos verte. Vėlesniais laikotarpiais rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė
perskaičiuojama, atsižvelgiant į jų nusidėvėjimo normatyvus.
Kai pozicija užtikrinama keliomis skirtingų rūšių rizikos mažinimo priemonėmis, jas pripažįstant prioritetas teikiamas atsižvelgiant į jų
likvidumą. Transporto priemonės laikomos likvidžiausiomis, mažesnio likvidumo – gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas, po jo
- kitas nekilnojamasis turtas. Įrengimai ir kitas turtas laikomi žemiausio likvidumo rizikos mažinimo priemonėmis.
Paskolos davėjas išlieka lizinguojamo objekto savininku. Todėl, kliento nemokumo atveju, paskolos davėjas gali perimti rizikos
mažinimo priemones ir realizuoti jas per palyginti trumpą laikotarpį.
Toliau pateiktose lentelėse nurodoma žemesnė iš finansinės nuomos (lizingo) sandorio paskolos ar užstato vertės.
Grupė
2021
2020
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Individuals
Iš verslo
klientų
Iš viso
Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
440
3 116
3 556
628
2 679
3 307
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, užtikrintos:
transporto priemonėmis -
25 849
122 970
148 819
25 343
86 915
112 258
nekilnojamuoju turtu -
398
18 073
18 471
602
20 759
21 361
įrengimais ir kitu turtu -
59
28 056
28 115
111
23 005
23 116
Iš viso
26 746
172 215
198 961
26 684
133 358
160 042
Bankas
2021
2020
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Individuals
Iš verslo
klientų
Iš viso
Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
440
3 116
3 556
628
2 679
3 307
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, užtikrintos:
transporto priemonėmis -
25 849
122 970
148 819
25 343
86 915
112 258
nekilnojamuoju turtu -
398
18 073
18 471
602
20 759
21 361
įrengimais ir kitu turtu -
59
27 043
27 102
111
22 095
22 206
Iš viso
26 746
171 202
197 948
26 684
132 448
159 132
Tolesnėse lentelėse pateikiami finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių
vertės santykio) santykiai:
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
86 169
15 874
6 026
108 069
59 025
23 145
6 914
89 084
nuo 50% iki 60%
30 655
1 312
209
32 176
20 299
1 335
314
21 948
nuo 60% iki 70%
20 594
1 425
56
22 075
15 312
2 062
716
18 090
nuo 70% iki 80%
17 768
1 070
17
18 855
10 417
2 260
189
12 866
nuo 80% iki 90%
9 395
432
83
9 910
7 241
1 027
210
8 478
nuo 90% iki 100%
3 156
354
88
3 598
3 477
657
202
4 336
aukštesnis nei 100%
2 749
43
957
3 749
2 523
694
1 241
4 458
nėra užstato
475
33
20
528
346
208
228
782
Bendroji vertė
170 961
20 543
7 456
198 960
118 640
31 388
10 014
160 042
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
86 169
15 874
6 026
108 069
59 025
23 145
6 914
89 084
nuo 50% iki 60%
30 655
1 313
209
32 177
20 299
1 335
314
21 948
nuo 60% iki 70%
20 594
1 425
56
22 075
15 312
2 062
716
18 090
nuo 70% iki 80%
17 768
1 069
17
18 854
10 417
2 260
189
12 866
nuo 80% iki 90%
9 395
432
83
9 910
7 241
1 027
210
8 478
nuo 90% iki 100%
3 156
354
88
3 598
3 477
657
202
4 336
aukštesnis nei 100%
2 749
43
157
2 949
2 523
694
444
3 661
nėra užstato
263
33
19
315
233
208
228
669
Bendroji vertė
170 749
20 543
6 655
197 947
118 527
31 388
9 217
159 132
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
48
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
17 515
905
274
18 694
17 450
841
152
18 443
nuo 50% iki 60%
1 701
243
14
1 958
2 010
26
15
2 051
nuo 60% iki 70%
1 965
114
-
2 079
1 783
36
-
1 819
nuo 70% iki 80%
1 810
79
-
1 889
1 429
82
9
1 520
nuo 80% iki 90%
859
51
9
919
1 067
25
9
1 101
nuo 90% iki 100%
523
13
-
536
561
3
-
564
aukštesnis nei 100%
525
9
19
553
923
36
20
979
nėra užstato
109
-
8
117
180
6
21
207
Bendroji vertė
25 007
1 414
324
26 745
25 403
1 055
226
26 684
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
17 515
905
274
18 694
17 450
841
152
18 443
nuo 50% iki 60%
1 701
243
14
1 958
2 010
26
15
2 051
nuo 60% iki 70%
1 965
114
-
2 079
1 783
36
-
1 819
nuo 70% iki 80%
1 810
79
-
1 889
1 429
82
9
1 520
nuo 80% iki 90%
859
51
9
919
1 067
25
9
1 101
nuo 90% iki 100%
523
13
-
536
561
3
-
564
aukštesnis nei 100%
525
9
20
554
923
36
20
979
nėra užstato
109
-
7
116
180
6
21
207
Bendroji vertė
25 007
1 414
324
26 745
25 403
1 055
226
26 684
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
68 654
14 969
5 752
89 375
41 575
22 304
6 762
70 641
nuo 50% iki 60%
28 954
1 069
195
30 218
18 289
1 309
299
19 897
nuo 60% iki 70%
18 629
1 311
56
19 996
13 529
2 026
716
16 271
nuo 70% iki 80%
15 958
991
17
16 966
8 988
2 178
180
11 346
nuo 80% iki 90%
8 536
381
74
8 991
6 174
1 002
201
7 377
nuo 90% iki 100%
2 633
341
88
3 062
2 916
654
202
3 772
aukštesnis nei 100%
2 224
34
938
3 196
1 600
658
1 221
3 479
nėra užstato
366
33
12
411
166
202
207
575
Bendroji vertė
145 954
19 129
7 132
172 215
93 237
30 333
9 788
133 358
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai
2021
2020
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
68 654
14 969
5 752
89 375
41 575
22 304
6 762
70 641
nuo 50% iki 60%
28 954
1 070
195
30 219
18 289
1 309
299
19 897
nuo 60% iki 70%
18 629
1 311
56
19 996
13 529
2 026
716
16 271
nuo 70% iki 80%
15 958
990
17
16 965
8 988
2 178
180
11 346
nuo 80% iki 90%
8 536
381
74
8 991
6 174
1 002
201
7 377
nuo 90% iki 100%
2 633
341
88
3 062
2 916
654
202
3 772
aukštesnis nei 100%
2 224
34
137
2 395
1 600
658
424
2 682
nėra užstato
154
33
12
199
53
202
207
462
Bendroji vertė
145 742
19 129
6 331
171 202
93 124
30 333
8 991
132 448
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
49
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
e) Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas
Finansinės nuomos (lizingo) gautinose sumose yra gautinų sumų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės
sumažėjimas. Informacija apie tokias finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas pateikiama lentelėje:
2021 m. gruodžio 31 d.:
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Verslo klientai
1 063
7
-
1 070
46%
Privatūs klientai
163
-
-
163
18%
Iš viso
1 226
7
-
1 233
41%
2020 m. gruodžio 31 d.:
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Verslo klientai
21 523
11 060
2 619
35 202
26 %
Privatūs klientai
3 592
463
23
4 078
23 %
Iš viso
25 115
11 523
2 642
39 280
25 %
1.7. Kitas finansinis turtas
Kitą finansinį turtą sudaro gautinos sumos. Jis stebimas pagal pradelsimus.
Grupė
2021
2020
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
1 stadija
400
16 219
16 619
292
4 498
4 790
2 stadija
-
-
-
-
16
16
3 stadija
5
34
39
5
45
50
Bendroji vertė
405
16 253
16 658
297
4 559
4 856
Atimti: vertės sumažėjimas
(5)
(255)
(260)
(5)
(156)
(161)
Grynoji vertė
400
15 998
16 398
292
4 403
4 695
Bankas
2021
2020
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
1 stadija
400
16 065
16 465
292
4 079
4 371
2 stadija
-
-
-
-
16
16
3 stadija
-
34
34
-
43
43
Bendroji vertė
400
16 099
16 499
292
4 138
4 430
Atimti: vertės sumažėjimas
-
(228)
(228)
-
(153)
(153)
Grynoji vertė
400
15 871
16 271
292
3 985
4 277
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
50
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.8. Finansinio turto, turinčio kredito riziką, koncentracija
Ekonominės veiklos sektoriai
Lentelėje pateikiamos pagrindinių pozicijų turinčių kredito riziką sumos apskaitine verte pagal klientų ekonominės veiklos sektorius.
Grupė
Finansinis
tarpininkavimas
Didmeninė ir
mažmeninė prekyba
Gamyba
Nekilnojamasis
turtas ir nuoma
Statyba
Žemės ūkis,
medžioklė,
miškininkystė
Viešasis valdymas ir
gynyba;
privalomasis
socialinis draudimas
Transportas,
sandėliavimas,
susisiekimas
Sveikatos apsauga ir
socialinis darbas
Paskolos privatiems
klientams
Kita
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
31 068
-
-
-
-
-
867 794
-
-
-
-
898 862
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
1 196
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 196
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
23 378
136 813
177 686
288 946
58 148
97 323
81 814
57 388
31 027
688 525
267 633
1 908 681
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
6 947
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6 947
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
54
85
-
32
483
-
-
-
688 525
829
690 008
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
143 459
3
143 462
Hipotekinės paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
455 126
-
455 126
Kitos -
-
54
85
-
32
483
-
-
-
89 940
826
91 420
Paskolos verslo klientams:
16 431
136 759
177 601
288 946
58 116
96 840
81 814
57 388
31 027
-
266 804
1 211 726
Didelės įmonės -
-
-
87 358
-
13 783
-
-
3 491
12 571
-
10 569
127 772
SVĮ -
16 431
136 740
90 240
288 917
44 321
96 839
(13 426)
53 897
14 813
-
219 213
947 985
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
19
3
29
12
1
95 240
-
3 643
-
37 022
135 969
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 641
16 479
12 923
7 811
11 054
10 226
15
36 404
2 440
26 630
69 551
195 174
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26 630
-
26 630
Verslo klientų -
1 641
16 479
12 923
7 811
11 054
10 226
15
36 404
2 440
-
69 551
168 544
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
29 938
829
27
1 659
-
-
4 062
16
25
-
11 625
48 181
Skolos vertybiniai popieriai -
2 597
829
-
1 622
-
-
4 062
-
-
-
11 343
20 453
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
27 341
-
27
37
-
-
-
16
25
-
282
27 728
Išvestinės finansinės priemonės
1 111
42
-
-
-
-
-
-
-
-
968
2 121
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte:
11 978
585
-
-
-
-
53 991
-
-
-
16 434
82 988
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
4 530
-
-
-
-
-
-
-
-
-
332
4 862
Skolos vertybiniai popieriai -
7 448
585
-
-
-
-
53 991
-
-
-
16 102
78 126
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina:
58 260
1 614
36 290
1 010
-
-
535 006
3 012
3 006
-
67 200
705 398
Skolos vertybiniai popieriai -
58 260
1 614
36 290
1 010
-
-
535 006
3 012
3 006
-
67 200
705 398
Kitas finansinis turtas
2 755
51
79
13
17
13
77
13
17
539
12 824
16 398
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito
riziką:
-
Finansinės garantijos -
8 215
8 281
5 881
853
18 968
236
236
1 474
34
70
8 683
52 931
Akredityvai -
-
98
1 210
-
-
-
-
-
-
-
-
1 308
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu susiję
įsipareigojimai -
8
34 435
50 764
48 567
67 124
10 765
5 075
30 159
4 928
32 261
113 139
397 225
Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.
169 548
199 227
284 860
348 859
155 311
118 563
1 548 070
128 466
41 477
748 025
568 057
4 310 463
2020 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
13 107
-
-
-
-
-
349 981
-
-
-
-
363 088
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
1 598
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 598
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
11 587
133 003
171 164
204 425
67 926
107 598
89 294
69 225
30 618
545 188
175 635
1 605 663
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
4 747
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 747
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
-
-
-
-
-
-
-
-
545 188
-
545 188
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
133 517
-
133 517
Hipotekinės paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
297 140
-
297 140
Kitos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
114 531
-
114 531
Paskolos verslo klientams:
6 840
133 003
171 164
204 425
67 926
107 598
89 294
69 225
30 618
-
175 635
1 055 728
Didelės įmonės -
-
-
68 935
-
13 414
-
-
3 571
13 928
-
9 847
109 695
SVĮ -
6 840
132 977
102 211
204 393
54 486
107 598
(10 784)
65 645
14 283
-
152 110
829 759
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
26
18
32
26
-
100 078
9
2 407
-
13 678
116 274
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 223
16 672
11 949
7 352
7 914
8 830
213
24 451
2 157
26 308
48 388
155 457
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26 308
-
26 308
Verslo klientų -
1 223
16 672
11 949
7 352
7 914
8 830
213
24 451
2 157
-
48 388
129 149
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
24 638
478
500
23
734
518
6 509
58
113
-
3 497
37 068
Skolos vertybiniai popieriai -
3 527
478
499
-
734
518
6 509
-
100
-
2 175
14 540
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
21 111
-
1
23
-
-
-
58
13
-
1 322
22 528
Išvestinės finansinės priemonės
289
28
26
-
-
-
-
-
-
80
22
445
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte:
15 528
-
-
-
-
-
17 709
-
938
-
167
34 342
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
3 746
-
-
-
-
-
-
-
-
-
167
3 913
Skolos vertybiniai popieriai -
11 782
-
-
-
-
-
17 709
-
938
-
-
30 429
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina:
57 085
1 610
45 496
1 416
-
-
532 500
3 013
3 218
-
65 116
709 454
Skolos vertybiniai popieriai -
57 085
1 610
45 496
1 416
-
-
532 500
3 013
3 218
-
65 116
709 454
Kitas finansinis turtas
444
18
87
24
10
12
54
10
4
292
3 740
4 695
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito
riziką:
\\\\\
9 126
9 750
2 941
761
16 572
229
150
1 109
34
42
8 076
48 790
Akredityvai -
-
116
2 464
-
319
-
-
-
-
-
623
3 522
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu
susiję įsipareigojimai -
70
28 468
29 116
32 077
44 308
5 520
5 299
16 392
3 214
27 681
89 620
281 765
Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.
134 695
190 143
263 743
246 078
137 783
122 707
1 001 709
114 258
40 296
599 591
394 884
3 245 887
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
51
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Bankas
Finansinis tarpininkavimas
Didmeninė ir mažmeninė
prekyba
Gamyba
Nekilnojamasis turtas ir
nuoma
Statyba
Žemės ūkis, medžioklė,
miškininkystė
Viešasis valdymas ir
gynyba; privalomasis
socialinis draudimas
Transportas, sandėliavimas,
susisiekimas
Sveikatos apsauga ir
socialinis darbas
Paskolos privatiems
klientams
Kita
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
30 194
-
-
-
-
-
867 794
-
-
-
-
897 988
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
1 196
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 196
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
141 247
136 813
177 686
288 946
58 148
97 323
81 814
57 388
31 027
551 604
267 633
1 889 629
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
124 816
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
124 816
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
54
85
-
32
483
-
-
-
551 604
829
553 087
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6 538
3
6 541
Hipotekinės paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
455 126
-
455 126
Kitos -
-
54
85
-
32
483
-
-
-
89 940
826
91 420
Paskolos verslo klientams:
16 431
136 759
177 601
288 946
58 116
96 840
81 814
57 388
31 027
-
266 804
1 211 726
Didelės įmonės -
-
-
87 358
-
13 783
-
-
3 491
12 571
-
10 569
127 772
SVĮ -
16 431
136 740
90 240
288 917
44 321
96 839
(13 426)
53 897
14 813
-
219 213
947 985
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
19
3
29
12
1
95 240
-
3 643
-
37 022
135 969
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos:
1 641
16 479
12 868
7 811
11 054
10 226
15
36 404
2 440
26 630
69 341
194 909
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26 630
-
26 630
Verslo klientų -
1 641
16 479
12 868
7 811
11 054
10 226
15
36 404
2 440
-
69 341
168 279
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
1 869
-
27
1 659
-
-
4 062
16
25
-
7 441
15 099
Skolos vertybiniai popieriai -
1 778
-
-
1 622
-
-
4 062
-
-
-
7 160
14 622
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
91
-
27
37
-
-
-
16
25
-
281
477
Išvestinės finansinės priemonės
1 111
42
-
-
-
-
-
-
-
-
968
2 121
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte:
11 941
585
-
-
-
-
53 991
-
-
-
16 434
82 951
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
4 493
-
-
-
-
-
-
-
-
-
332
4 825
Skolos vertybiniai popieriai -
7 448
585
-
-
-
-
53 991
-
-
-
16 102
78 126
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina:
55 675
1 003
34 797
1 010
-
-
535 006
3 012
3 006
-
58 717
692 226
Skolos vertybiniai popieriai -
55 675
1 003
34 797
1 010
-
-
535 006
3 012
3 006
-
58 717
692 226
Kitas finansinis turtas
2 755
51
79
13
17
13
77
13
17
400
12 836
16 271
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito
riziką:
Finansinės garantijos -
8 279
8 281
5 881
853
18 968
236
236
1 474
34
70
8 680
52 992
Akredityvai -
-
98
1 210
-
-
-
-
-
-
-
-
1 308
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu
susiję įsipareigojimai -
18 369
34 435
50 764
48 567
67 124
10 765
5 075
30 159
4 928
32 261
104 993
407 440
Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.
274 277
197 787
283 312
348 859
155 311
118 563
1 548 070
128 466
41 477
610 965
547 043
4 254 130
2020 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
12 270
-
-
-
-
-
349 981
-
-
-
-
362 251
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
1 598
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 598
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
114 347
133 003
171 164
209 134
67 926
107 598
89 294
69 225
30 618
424 419
175 635
1 592 363
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
107 442
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
107 442
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
-
-
-
-
-
-
-
-
424 419
-
424 419
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12 748
-
12 748
Hipotekinės paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
297 140
-
297 140
Kitos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
114 531
-
114 531
Paskolos verslo klientams:
6 905
133 003
171 164
209 134
67 926
107 598
89 294
69 225
30 618
-
175 635
1 060 502
Didelės įmonės -
-
-
68 935
-
13 414
-
-
3 571
13 928
-
9 847
109 695
SVĮ -
6 905
132 977
102 211
209 102
54 486
107 598
(10 784)
65 645
14 283
-
152 110
834 533
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
26
18
32
26
-
100 078
9
2 407
-
13 678
116 274
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos:
1 223
16 672
11 894
7 352
7 914
8 830
213
24 451
2 157
26 308
48 276
155 290
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26 308
-
26 308
Verslo klientų -
1 223
16 672
11 894
7 352
7 914
8 830
213
24 451
2 157
-
48 276
128 982
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
2 273
-
500
23
281
-
4 182
58
13
-
2 252
9 582
Skolos vertybiniai popieriai -
2 223
-
499
-
281
-
4 182
-
-
-
1 659
8 844
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
50
-
1
23
-
-
-
58
13
-
593
738
Išvestinės finansinės priemonės
289
28
26
-
-
-
-
-
-
80
22
445
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte:
15 528
-
-
-
-
-
17 709
-
938
-
40
34 215
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
3 746
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40
3 786
Skolos vertybiniai popieriai -
11 782
-
-
-
-
-
17 709
-
938
-
-
30 429
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina:
55 360
1 003
43 993
1 010
-
-
526 700
3 013
3 008
-
63 049
697 136
Skolos vertybiniai popieriai -
55 360
1 003
43 993
1 010
-
-
526 700
3 013
3 008
-
63 049
697 136
Kitas finansinis turtas
444
18
87
24
10
12
54
10
4
292
3 323
4 278
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito
riziką:
Finansinės garantijos -
9 187
9 750
2 941
761
16 572
229
150
1 109
34
42
8 076
48 851
Akredityvai -
-
116
2 464
-
319
-
-
-
-
-
623
3 522
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu
susiję įsipareigojimai -
25 343
28 468
29 116
34 236
44 308
5 520
5 299
16 392
3 214
27 681
81 191
300 768
Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.
237 862
189 058
262 185
252 540
137 330
122 189
993 582
114 258
39 986
478 822
382 487
3 210 299
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas laikėsi vidinių koncentracijos rizikos limitų.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
52
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Koncentracijos rizika
2021 m. gruodžio 31 d. didžiausia vienos paskolos suma, apimanti paskolas keliems susijusiems skolininkams, traktuojamiems kaip
vienas skolininkas, neužtikrinta Lietuvos Vyriausybės garantijomis, sudarė 43,0 mln. Eur, t.y. 12,3 proc. Banko skaičiuotino kapitalo
(2020 m. gruodžio 31 d. – 32,6 mln. Eur ir 9,9 proc. Banko skaičiuotino kapitalo).
2. Rinkos rizika
Grupė prisiima rinkos riziką, kuri apibrėžiama kaip Grupės rizika patirti nuostolių dėl rinkos parametrų, tokių kaip užsienio valiutos kurso
(valiutos kurso rizika), palūkanų normos (palūkanų normos rizika) ar vertybinių popierių kainos (vertybinių popierių kainos rizika)
nepalankių svyravimų. Grupei reikšmingiausios iš visų rinkos rizikos rūšių yra vertybinių popierių kainos ir palūkanų normos rizikos, tuo
tarpu kitos rinkos rizikos rūšys – mažiau reikšmingos.
2.1. Užsienio valiutos kursų svyravimo rizika
Valiutų kursų svyravimo rizikos valdymą reglamentuoja Užsienio valiutos rizikos valdymo procedūros, kurios nustato principus, kurie
padeda Grupei sumažinti iki minimumo jos patiriamą valiutos kursų svyravimo riziką. Grupė nevykdo jokių spekuliacinių operacijų, dėl
kurių iš atvirų valiutų pozicijų galima būtų tikėtis gauti pelno pasikeitus valiutos kursui. Atviros užsienio valiutų pozicijos stebimos
kiekvieną dieną ir, esant poreikiui, uždaromos naudojant valiutos išvestines finansines priemones. Limitus tvirtina ir ne rečiau kaip kartą
per metus peržiūri Rizikų valdymo komitetas.
Grupė ir Bankas valdo valiutų kursų svyravimo riziką skaičiuojant atvirą valiutos poziciją, kuri lygi iš balansinio ir nebalansinio turto
atėmus balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus kiekviena valiuta. Atviroji valiutos pozicija gali būti trumpoji ir ilgoji. Kiekvienos
valiutos ilgoji pozicija – kuomet Grupės turtas viršija įsipareigojimus, o trumpoji pozicija – kuomet Grupės įsipareigojimai viršija turtą.
Grupė taip pat skaičiuoja Bendrą atvirąją poziciją (BAP), kuri lygi didesnei iš atvirųjų atskirai sudėtų trumpųjų ir ilgųjų pozicijų sumų.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupės BAP ir kapitalo santykio rodiklis buvo 0,08 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. – 0,08 proc.), Banko BAP ir
kapitalo santykio rodiklis buvo 0,10 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. – 0,08 proc.).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
53
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Atviros valiutų pozicijos
Žemiau pateiktos Grupės atviros pagrindinių valiutų pozicijos:
USD
Kitos valiutos
Iš viso
valiutomis
EUR
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
18 959
11 235
30 194
935 529
965 723
Gautinos sumos iš kitų bankų
1 218
158
1 376
46 805
48 181
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
595
-
595
601
1 196
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
2 121
2 121
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
10 194
34
10 228
2 093 627
2 103 855
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
412
-
412
82 576
82 988
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
1 333
-
1 333
704 065
705 398
Nematerialusis turtas
-
-
-
4 834
4 834
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
16 989
16 989
Kitas turtas
278
14
292
30 905
31 197
Iš viso turto
32 989
11 441
44 430
3 918 052
3 962 482
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
2 941
-
2 941
694 797
697 738
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
96
96
Klientams mokėtinos sumos
123 479
15 701
139 180
2 540 003
2 679 183
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
95 212
95 212
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
6 667
6 667
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
1 405
158
1 563
39 846
41 409
Kiti įsipareigojimai
2 866
244
3 110
32 640
35 750
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
406 427
406 427
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
130 691
16 103
146 794
3 815 688
3 962 482
Grynoji balansinė pozicija
(97 702)
(4 662)
(102 364)
102 364
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
97 608
4 888
102 496
(100 312)
2 184
Grynoji atvira pozicija
(94)
226
132
2 052
2 184
2020 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
6 524
13 806
20 330
412 254
432 584
Gautinos sumos iš kitų bankų
132
111
243
36 825
37 068
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
689
-
689
909
1 598
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
445
445
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
13 259
272
13 531
1 747 589
1 761 120
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
358
-
358
33 984
34 342
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
1 230
-
1 230
708 224
709 454
Nematerialusis turtas
-
-
-
5 729
5 729
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
22 036
22 036
Kitas turtas
6
9
15
24 454
24 469
Iš viso turto
22 198
14 198
36 396
2 992 449
3 028 845
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
9 023
133
9 156
218 667
227 823
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
3 840
3 840
Klientams mokėtinos sumos
106 619
14 821
121 440
2 225 987
2 347 427
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
20 027
20 027
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
5 749
5 749
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
311
111
422
35 853
36 275
Kiti įsipareigojimai
782
115
897
31 741
32 638
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
355 066
355 066
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
116 735
15 180
131 915
2 896 930
3 028 845
Grynoji balansinė pozicija
(94 537)
(982)
(95 519)
95 519
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
94 536
1 150
95 686
(98 940)
(3 254)
Grynoji atvira pozicija
326
167
493
(80)
413
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
54
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Žemiau pateiktos Banko atviros pagrindinių valiutų pozicijos:
USD
Kitos valiutos
Iš viso valiutomis
EUR
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
18 959
11 235
30 194
934 655
964 849
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
-
15 099
15 099
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
595
-
595
601
1 196
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
2 121
2 121
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
10 194
34
10 228
2 074 310
2 084 538
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
412
-
412
82 539
82 951
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
1 333
-
1 333
690 893
692 226
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
31 668
31 668
Nematerialusis turtas
-
-
-
3 114
3 114
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
14 462
14 462
Kitas turtas
278
14
292
26 958
27 250
Iš viso turto
31 771
11 283
43 054
3 876 420
3 919 474
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
2 941
-
2 941
700 330
703 271
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
96
96
Klientams mokėtinos sumos
123 479
15 701
139 180
2 542 406
2 681 586
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
95 212
95 212
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
6 667
6 667
Kiti įsipareigojimai
2 866
244
3 110
21 951
25 061
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
407 581
407 581
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
129 286
15 945
145 231
3 774 243
3 919 474
Grynoji balansinė pozicija
(97 515)
(4 662)
(102 177)
102 177
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
97 608
4 888
102 496
(100 312)
2 184
Grynoji atvira pozicija
93
226
319
1 865
2 184
2020 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
6 217
13 806
20 023
411 626
431 649
Gautinos sumos iš kitų bankų
132
-
132
9 450
9 582
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
689
-
689
909
1 598
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
445
445
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
13 259
272
13 531
1 734 122
1 747 653
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
358
-
358
33 857
34 215
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
1 230
-
1 230
695 906
697 136
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
29 135
29 135
Nematerialusis turtas
-
-
-
4 230
4 230
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
16 214
16 214
Kitas turtas
6
9
15
15 797
15 812
Iš viso turto
21 891
14 087
35 978
2 951 691
2 987 669
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
9 023
133
9 156
222 114
231 270
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
3 840
3 840
Klientams mokėtinos sumos
106 619
14 821
121 440
2 227 581
2 349 021
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
20 027
20 027
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
5 749
5 749
Kiti įsipareigojimai
781
115
896
21 302
22 198
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
355 564
355 564
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
116 423
15 069
131 492
2 856 177
2 987 669
Grynoji balansinė pozicija
(94 532)
(982)
(95 514)
95 514
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
94 536
1 150
95 686
(98 940)
(3 254)
Grynoji atvira pozicija
4
168
172
(3 426)
(3 254)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
55
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Bankas yra suteikęs paskolų užsienio valiuta. Nors šios paskolos paprastai finansuojamos ta pačia valiuta, priklausomai nuo skolininko
pinigų srautų pagrindinės valiutos, užsienio valiutų sustiprėjimas nacionalinės valiutos atžvilgiu gali neigiamai paveikti skolininkų
galimybę grąžinti paskolas, o tai padidina būsimų nuostolių iš paskolų tikimybę.
Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai
Valiutos kursų svyravimo rizika ribojama atvirų užsienio valiutos pozicijų sumomis. Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai
apskaičiuojamas įvertinant galimus nuostolius iš atvirų pozicijų, t. y. atvira užsienio valiutos pozicija yra padauginama iš tikėtino
užsienio valiutos kurso pokyčio. Grupės (Banko) valiutos kursų svyravimo rizikos parametrai nustatyti įvertinus maksimalius valiutos
kursų svyravimus per 2017-2021 metus, bei prognozes, kad 2022 metais valiutų svyravimai išlaikys tą pačią tendenciją.
Valiuta
Tikėtinas metinis pokytis, 2022 m.
Tikėtinas metinis pokytis, 2021 m.
GBP
5,5%
6 %
USD
5,5%
6 %
Kitos valiutos
4,5%
6 %
NVS šalių valiutos
8,5%
10 %
Žemiau pateiktoje lentelėje pavaizduotas Grupės (Banko) veiklos rezultato (pelno ar nuostolių) ir akcininkų nuosavybės jautrumas
pagrįstai tikėtiniems valiutos kursų, taikomų balanso parengimo dieną, pokyčiams, kuomet visi kiti kintamieji išlieka pastovūs:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Poveikis pelnui (nuostoliams) bei nuosavybei
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
USD
5
5
2
2
GBP
-
-
-
-
Kitos valiutos
11
11
19
19
NVS šalių valiutos
7
7
2
2
Įtaka, prieš mokesčius
23
23
24
24
Iš viso įtakos
23
23
19
19
2.2. Palūkanų normos rizika bankinėje knygoje
Palūkanų normos rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl galimo nesuderintų Banko ir Grupės turto ir įsipareigojimų perkainojimo.
Pinigų srautų palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių ateities pinigų srautai pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių
rinkoje. Tikrosios vertės palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių vertė pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių rinkoje.
Bankas ir Grupė patiria tiek tikrosios vertės, tiek pinigų srautų palūkanų normos rizikas, susijusias su palūkanų normos pokyčiais
rinkoje.
Rizikos valdymą reglamentuoja Palūkanų normos rizikos valdymo tvarka, atnaujinta 2019 m., kurioje nustatyti rizikos įvertinimo metodai
bei rizikos valdymo priemonės, nustatyta vidinių rizikos rodiklių ir limitų sistema. Tvarka yra patvirtinta Banko valdybos ir joje yra
išdėstyti tokie principai:
•Bankas vadovaujasi principu, kuriuo remiantis jis vengia spėliojimų, kokios bus palūkanų normos ateityje;
•rizikos dydis įvertinamas naudojant vidinių rizikos rodiklių sistemą;
Rizikų valdymo ir atskaitomybės departamentas reguliariai teikia informaciją Rizikos valdymo komitetui apie atitinkamų vidinių rizikos
rodiklių ir limitų laikymąsi.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
56
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Jautrumas palūkanų normos rizikai
Lentelėje žemiau yra pateikiamas Grupės palūkanų normos pokyčiams jautrus bankinės knygos turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų
normos peržiūrėjimo laikotarpius, koreguotus pagal tikėtiną elgseninį indėlių iki pareikalavimo perėjimą į terminuotus indėlius, kuriais
remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.
Grupė
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
Daugiau
kaip 1 metai
Palūkanos
neskaičiuojamos
arba neapibrėžti
terminai
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
210 832
461 299
1 304 350
131 474
1 427 677
376 548
3 912 180
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
86 626
121 728
789 186
278 913
1 588 831
690 675
3 555 959
Grynoji palūkanų normos spraga 2021 m. gruodžio 31 d.
124 206
339 571
515 164
(147 439)
(161 154)
(314 127)
356 221
2020 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
242 522
494 518
507 509
131 783
1 134 569
480 579
2 991 480
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
85 046
123 942
157 390
287 013
1 001 351
1 015 345
2 670 087
Grynoji palūkanų normos spraga 2020 m. gruodžio 31 d.
157 476
370 576
350 119
(155 230)
133 218
(534 766)
321 393
Vertinant Grupės pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma
pasikeičia 1 procentiniu punktu.
Lentelėje žemiau apibendrinta 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka
Grupės pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Palūkanų norma padidėja 1
procentiniu punktu
6 872
(3 170)
2 962
6 398
(970)
4 342
Palūkanų norma sumažėja 1
procentiniu punktu
(6 872)
3 380
(2 794)
(6 398)
1 026
(4 298)
Lentelėje žemiau yra pateikiamas Banko palūkanų normos pokyčiams jautrus bankinės knygos turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų
normos peržiūrėjimo laikotarpius, koreguotus pagal tikėtiną patirtimi pagristą indėlių iki pareikalavimo perėjimą į terminuotus indėlius,
kuriais remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.
Bankas
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
Daugiau
kaip 1 metai
Palūkanos
neskaičiuojamos
arba neapibrėžti
terminai
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
204 946
564 388
1 289 635
112 420
1 341 072
389 793
3 902 254
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
86 626
121 728
789 226
279 313
1 589 352
645 552
3 511 797
Grynoji palūkanų normos spraga 2021 m. gruodžio 31 d.
118 320
442 660
500 409
(166 893)
(248 280)
(255 759)
390 457
2020 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
235 733
483 069
593 983
114 378
1 065 715
484 764
2 977 642
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
85 046
123 942
157 430
287 013
1 002 272
972 562
2 628 265
Grynoji palūkanų normos spraga 2020 m. gruodžio 31 d.
150 687
359 127
436 553
(172 635)
63 443
(487 798)
349 377
Vertinant Banko pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma
pasikeičia 1 procentiniu punktu.
Lentelėje žemiau apibendrinta 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka
Banko pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
57
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Palūkanų norma padidėja 1
procentiniu punktu
7 534
(3 170)
3 491
6 735
(968)
4 614
Palūkanų norma sumažėja 1
procentiniu punktu
(7 534)
3 380
(3 323)
(6 735)
1 024
(4 569)
2.3. Vertybinių popierių rizika
Vertybinių popierių rizika yra rizika patirti nuostolių iš investicijų į vertybinius popierius.
Vertybinių popierių rizikos valdymą reglamentuoja Investavimo į vertybinius popierius limitų tvarka. Siekdamas tinkamai suvaldyti skolos
vertybinių popierių portfelio riziką, Bankas naudoja vidinių limitų sistemą, apimančią trukmės/reitingų ir geografinio regiono limitus,
taikomus visam skolos vertybinių popierių portfeliui, VaR koeficiento limitus, taikomus skolos vertybinių popierių, laikomų iki išpirkimo,
portfelius, bei VaR ir kapitalo poreikio dydžių limitus, taikomus prekybiniam ir laikomų parduoti skolos vertybinių popierių portfeliams.
Investicijų į nuosavybės vertybinių popierių portfelį rizikai valdyti naudojama limitų sistema, apimanti sprendimų priėmimo, emitentų ir
portfelių limitus. Prieš priimant investavimo sprendimą, turi būti įvertinama jo įtaka limitų vykdymui. Kas mėnesį informacija apie limitų
vykdymą pateikiama Banko Rizikų valdymo komitetui.
Vertybinių popierių koncentracijos
Vertybinių popierių portfelio koncentracija pagal ekonominės veiklos sektorius pateikta Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 1.8 dalyje.
Vertybinių popierių portfelio trukmės koncentracija atskleista Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 3.2 dalyje. Vertybinių popierių kredito
kokybė yra atskleista 12 ir 15 pastabose. Geografinė skolos vertybinių popierių portfelio koncentracija pateikiama lentelėse žemiau,
kuriose yra pateiktas 20 valstybių, kurioms priskirtinos didžiausios Grupės ir Banko skolos vertybinių popierių sumos, sąrašas:
20 valstybių, kuriose Grupė turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:
2021
2020
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
1.
Lietuva
537 372
22 390
559 762
Lietuva
469 934
5 489
475 423
2.
Nyderlandai
-
32 828
32 828
JAV
-
35 441
35 441
3.
Vokietija
-
28 435
28 435
Nyderlandai
-
34 643
34 643
4.
JAV
-
27 462
27 462
Vokietija
-
27 112
27 112
5.
Latvija
14 680
8 002
22 682
Prancūzija
-
20 279
20 279
6.
Didžioji Britanija
215
14 717
14 932
Italija
13 480
4 228
17 708
7.
Estija
-
13 136
13 136
Latvija
14 691
709
15 400
8.
Prancūzija
-
11 921
11 921
Lenkija
14 939
206
15 145
9.
Italija
8 014
3 723
11 737
Meksika
5 338
8 297
13 635
10.
Lenkija
9 695
207
9 902
Estija
-
11 987
11 987
11.
Bulgarija
9 325
296
9 621
Bulgarija
11 364
457
11 821
12.
Švedija
3 240
4 430
7 670
Didžioji Britanija
-
11 111
11 111
13.
Airija
-
7 335
7 335
Švedija
-
10 661
10 661
14.
Ispanija
5 170
1 512
6 682
Ispanija
8 130
1 991
10 121
15.
Čekija
214
5 534
5 748
Airija
3 316
4 230
7 546
16.
Liuksemburgas
-
5 443
5 443
Čekija
-
5 831
5 831
17.
Suomija
-
5 053
5 053
Slovėnija
5 543
205
5 748
18.
Austrija
-
4 435
4 435
Rumunija
5 638
-
5 638
19.
Meksika
4 001
-
4 001
Suomija
-
5 074
5 074
20.
Slovėnija
166
3 354
3 520
Austrija
-
4 434
4 434
Kitos valstybės
9 603
2 069
11 672
Kitos valstybės
4 239
5 426
9 665
Iš viso
601 695
202 282
803 977
Iš viso
556 612
197 811
754 423
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
58
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
20 valstybių, kuriose Bankas turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:
2021
2020
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
1.
Lietuva
534 030
18 580
552 610
Lietuva
466 789
2 441
469 230
2.
Nyderlandai
-
32 424
32 424
JAV
-
34 590
34 590
3.
Vokietija
-
27 917
27 917
Nyderlandai
-
34 240
34 240
4.
JAV
-
26 612
26 612
Vokietija
-
26 593
26 593
5.
Latvija
14 680
8 002
22 682
Prancūzija
-
19 432
19 432
6.
Didžioji Britanija
-
14 516
14 516
Italija
13 190
3 721
16 911
7.
Estija
-
12 830
12 830
Latvija
14 691
709
15 400
8.
Prancūzija
-
11 082
11 082
Lenkija
14 939
-
14 939
9.
Italija
7 733
3 217
10 950
Meksika
4 909
8 297
13 206
10.
Lenkija
9 695
-
9 695
Estija
-
11 680
11 680
11.
Bulgarija
9 128
296
9 424
Bulgarija
11 163
457
11 620
12.
Airija
3 240
4 027
7 267
Didžioji Britanija
-
10 490
10 490
13.
Švedija
-
7 134
7 134
Švedija
-
10 262
10 262
14.
Ispanija
4 507
1 512
6 019
Ispanija
7 604
1 991
9 595
15.
Čekija
-
5 329
5 329
Airija
3 316
4 029
7 345
16.
Liuksemburgas
-
4 991
4 991
Slovėnija
5 471
-
5 471
17.
Suomija
-
4 844
4 844
Čekija
-
5 409
5 409
18.
Austrija
-
4 008
4 008
Suomija
-
4 864
4 864
19.
Slovėnija
3 322
-
3 322
Rumunija
4 553
-
4 553
20.
Meksika
-
3 149
3 149
Austrija
-
4 004
4 004
Kitos valstybės
6 724
1 445
8 169
Kitos valstybės
1 966
4 609
6 575
Iš viso
593 059
191 915
784 974
Iš viso
548 591
187 818
736 409
Vertybinių popierių rizikos jautrumas
Skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) jautrumas lygiagrečiam palūkanų normos kreivės 1 procentinio
punkto poslinkiui, t.y. prekybos knygos, įtrauktas į pelno padidėjimą (sumažėjimą) ir vertinamų tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas, įtrauktas į kitų nuosavybės dedamųjų padidėjimą (sumažėjimą), pateikiamas lentelėje žemiau:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Pelno
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno
padidėjimas
(sumažėjima
s) prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas) prieš
mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Grupė:
Palūkanų norma padidėja 1
procentiniu punktu.
(411)
(3 170)
(2 865)
(356)
(970)
(1 061)
Palūkanų norma sumažėja 1
procentiniu punktu
428
3 380
3 046
375
1 026
1 121
Bank:
Palūkanų norma padidėja 1
procentiniu punktu.
(365)
(3 170)
(2 828)
(295)
(968)
(1 010)
Palūkanų norma sumažėja 1
procentiniu punktu
379
3 380
3 007
309
1 024
1 066
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
59
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3. Likvidumo rizika
Likvidumo rizika – tai rizika, kad Bankas nesugebės laiku įvykdyti finansinių įsipareigojimų arba nesugebės gauti finansinių išteklių per
trumpą laikotarpį, paimant paskolą ar parduodant turtą.
3.1. Likvidumo rizikos valdymo procesas
Likvidumo rizikos valdymas priklauso nuo Banko sugebėjimo padengti finansinių išteklių trūkumą skolinantis iš rinkos bei nuo pačios
rinkos likvidumo. Bankas siekia nepriklausyti nuo galimybių skolintis iš rinkos likvidumo problemų atveju ir likvidumo valdymo strategijos
tikslu naudoja teorinį scenarijų, pagal kurį skolinimasis iš rinkos nėra pasiekiamas. Dėl šios priežasties Bankas turi reikšmingą skolos
vertybinių popierių portfelį, pasižymintį aukšto likvidumo charakteristikomis – šis portfelis finansinių išteklių trūkumo atveju galėtų būti
panaudotas kaip užstatas skolinantis pagal atpirkimo sandorius arba parduotas.
Likvidumo rizikos valdymą reglamentuoja Likvidumo rizikos valdymo tvarka, kurią patvirtino Banko valdyba. Likvidumo rizika įvertinama
analizuojant įvairių likvidumo rodiklių dinamiką. Šių rodiklių sąrašas kartu su rekomenduojamais jų pokyčio limitais pateikti aukščiau
minėtoje tvarkoje. Sprendimus, susijusius su likvidumo valdymu, priima Banko Rizikos valdymo komitetas, remdamasis Banko Rizikų
valdymo ir atskaitomybės departamento pateikta informacija, arba Banko Valdyba, remdamasi Rizikos valdymo komiteto pateikta
informacija. Einamojo likvidumo (iki 7 dienų) rizikos valdymas pagrįstas trumpalaikių pinigų srautų analize ir prognozėmis. Už tai
atsakingas Rinkų ir iždo departamentas.
Grupė trumpalaikio ir ilgalaikio likvidumo riziką kontroliuoja naudodama nustatytus rodiklius ir limitus.
Nuo 2015 m., Bankas turi laikytis priežiūros institucijos nustatyto Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio (liquidity coverage ratio, LCR).
Bankas šio rodiklio laikėsi su reikšminga atsarga (LCR rodiklio reikalavimas yra 100 proc.). 2021 m. gruodžio 31 d. Banko LCR rodiklis
(bendrai visomis valiutomis) buvo 242 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. 278 proc.).
2019 m. buvo atnaujinta vidinių likvidumo limitų sistema. Ji apima normatyvinius, perspektyvinius, kokybinius ir koncentracijos rodiklius.
3.2. Turto ir įsipareigojimų struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos
Grupės turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos, pateikiama lentelėje. Turtas ir
įsipareigojimai į terminų grupes paskirstyti pagal labiausiai tikėtiną scenarijų, kuris yra kontraktinių srautų scenarijus, koreguotas pagal
lūkesčius dėl elgsenos. Kontraktinis srautas naudojamas kaip labiausiai tikėtino scenarijaus įvertis įsipareigojimams ir turtas be
mokėjimo terminų pažeidimų, nebent turima.
kitokios informacijos. Daugiau kaip 30 d. pradelstų turto mokėjimo dalis ir visas turtas, kuriam užfiksuotas 90 d. viršijantis mokėjimo
pradelsimas, įtrauktas į Neapibrėžtų terminų grupę.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
60
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Kiekvienu
pareikalavimu
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
1 - 3 metai
Daugiau
kaip 3
metai
Neapibrėžti
terminai
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
965 723
-
-
-
-
-
-
-
965 723
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
997
99
-
-
9
91
-
1 196
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
36
125
299
1 167
13 128
5 699
27 727
48 181
Išvestinės finansinės priemonės
-
769
1 039
313
-
-
-
-
2 121
Klientams suteiktos paskolos,
finansinės nuomos gautinos sumos
-
46 496
70 009
136 232
220 457
606 574
1 014 486
9 601
2 103 855
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte
-
3
5 986
66
3 111
29 164
39 796
4 862
82 988
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina
-
1 355
16 433
19 802
35 512
522 564
109 732
-
705 398
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
4 834
4 834
Ilgalaikis materialusis ir investicinis
turtas
-
-
-
-
-
-
-
16 989
16 989
Kitas turtas
12 327
5 860
66
53
374
505
3
12 009
31 197
Iš viso turto
978 050
55 516
93 757
156 765
260 621
1 171 944
1 169 807
76 022
3 962 482
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
40 425
6 779
1 893
(30)
2 771
632 270
13 630
-
697 738
Klientams mokėtinos sumos
1 853 292
80 074
119 604
159 379
278 378
155 198
33 258
-
2 679 183
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
6 667
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
-
-
95 212
-
95 212
Įsipareigojimai, susiję su draudimo
veikla
74
374
349
288
1 307
2 168
36 849
41 409
Kiti įsipareigojimai
16 074
6 905
1 076
1 039
2 608
4 378
3 766
-
35 846
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
406 427
406 427
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 916 532
94 132
122 922
160 676
285 064
794 014
182 715
406 427
3 962 482
Grynoji likvidumo spraga
(938 482)
(38 616)
(29 165)
(3 911)
(24 443)
377 930
987 092
(330 405)
-
2020 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
432 584
-
-
-
-
-
-
-
432 584
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
144
467
269
540
99
79
1 598
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
27
19
395
1 246
5 443
7 410
22 528
37 068
Išvestinės finansinės priemonės
-
206
121
118
-
-
-
-
445
Klientams suteiktos paskolos,
finansinės nuomos gautinos sumos
-
39 342
64 745
108 340
180 313
585 913
758 244
24 223
1 761 120
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte
-
-
22
-
6 862
5 070
18 475
3 913
34 342
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina
-
11 984
5 996
5 674
47 194
406 516
232 090
-
709 454
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
5 729
5 729
Ilgalaikis materialusis ir investicinis
turtas
-
-
-
-
-
-
-
16 484
16 484
Kitas turtas
2 329
4 608
1 540
865
7 141
618
12
12 908
30 021
Iš viso turto
434 913
56 167
72 587
115 859
243 025
1 004 100
1 016 330
85 864
3 028 845
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
50 866
8 334
991
(208)
152 442
6 043
10 763
-
229 231
Klientams mokėtinos sumos
1 459 771
78 243
122 991
155 618
285 647
194 266
50 145
-
2 346 681
Specialieji ir skolinimo fondai
5 749
-
-
-
-
-
-
-
5 749
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
-
-
20 027
-
20 027
Įsipareigojimai, susiję su draudimo
veikla
85
416
116
145
555
2 915
32 043
-
36 275
Kiti įsipareigojimai
10 116
8 794
2 563
3 117
1 865
3 375
5 986
-
35 816
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
355 066
355 066
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 526 587
95 787
126 661
158 672
440 509
206 599
118 964
355 066
3 028 845
Grynoji likvidumo spraga
(1 091 674)
(39 620)
(54 074)
(42 813)
(197 484)
797 501
897 366
(269 202)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
61
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos:
Kiekvienu
pareikalavimu
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
1 - 3 metai
Daugiau
kaip 3
metai
Neapibrėžti
terminai
Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
964 849
-
-
-
-
-
-
-
964 849
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
997
99
-
-
9
91
-
1 196
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
28
16
284
93
10 225
3 976
477
15 099
Išvestinės finansinės priemonės
-
769
1 039
313
-
-
-
-
2 121
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
40 465
173 185
121 519
201 381
558 542
988 501
945
2 084 538
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte
-
3
5 986
66
3 111
29 164
39 796
4 825
82 951
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina
-
1 349
16 204
19 730
35 483
520 865
98 595
-
692 226
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
-
-
-
-
31 668
31 668
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
3 114
3 114
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
14 462
14 462
Kitas turtas
12 327
5 804
2
-
-
42
-
9 075
27 250
Iš viso turto
977 176
49 415
196 531
141 912
240 068
1 118 847
1 130 959
64 566
3 919 474
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
45 018
6 779
1 893
10
3 171
632 770
13 630
-
703 271
Klientams mokėtinos sumos
1 855 674
80 074
119 604
159 379
278 378
155 219
33 258
-
2 681 586
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
-
-
-
-
-
-
-
6 667
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
-
-
95 212
-
95 212
Kiti įsipareigojimai
15 615
773
953
501
845
3 404
3 066
-
25 157
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
407 581
407 581
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 922 974
87 626
122 450
159 890
282 394
791 393
145 166
407 581
3 919 474
Grynoji likvidumo spraga
(945 798)
(38 211)
74 081
(17 978)
(42 326)
327 454
985 793
(343 015)
-
2020 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
431 649
-
-
-
-
-
-
-
431 649
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
144
467
269
540
99
79
1 598
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
16
6
80
535
3 605
4 602
738
9 582
Išvestinės finansinės priemonės
-
206
121
118
-
-
-
-
445
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
32 833
151 874
96 215
162 932
547 178
740 219
16 402
1 747 653
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte
-
-
22
-
6 862
5 070
18 475
3 786
34 215
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina
-
11 975
5 986
5 610
47 166
405 209
221 190
697 136
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
-
-
-
-
29 135
29 135
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
4 230
4 230
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
15 852
15 852
Kitas turtas
2 329
4 250
1 493
484
429
79
-
7 110
16 174
Iš viso turto
433 978
49 280
159 646
102 974
218 193
961 681
984 585
77 332
2 987 669
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
52 865
8 334
991
(168)
152 442
6 043
10 763
-
231 270
Klientams mokėtinos sumos
1 461 190
78 243
122 991
155 618
285 647
194 687
50 645
-
2 349 021
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
5 749
-
-
-
-
-
-
-
5 749
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
-
-
-
20 027
-
20 027
Kiti įsipareigojimai
8 605
3 015
2 343
3 027
1 207
2 514
5 327
-
26 038
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
355 564
355 564
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 528 409
89 592
126 325
158 477
439 296
203 244
86 762
355 564
2 987 669
Grynoji likvidumo spraga
(1 094 431)
(40 312)
33 321
(55 503)
(221 103)
758 437
897 823
(278 232)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
62
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3.3. Neišvestinių finansinių įsipareigojimų pinigų srautai
Lentelėse pateikti nediskontuoti pinigų srautai atspindi su įsipareigojimais susijusias tikėtinas išmokas, parodytas sutartyje numatytomis
nominaliomis vertėmis kartu su iki sutarties termino pabaigos sukauptomis palūkanomis.
Grupė
2021 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
46 971
1 771
632 325
9 547
9 644
700 258
Įsipareigojimai klientams
-
1 940 074
119 710
438 788
186 393
7 170
2 692 135
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
2 015
82 095
23 690
107 800
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
6 667
-
-
-
-
6 667
Įsipareigojimai, susiję su draudimo
veikla
-
448
349
1 595
5 822
33 195
41 409
Iš viso įsipareigojimų (sutarties
galiojimo pabaigos dienai)
-
1 994 160
121 830
1 074 723
283 857
73 699
3 548 269
Grupė
2020 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
58 540
982
152 652
11 044
5 027
228 245
Įsipareigojimai klientams
-
1 543 811
123 143
442 954
249 202
4 141
2 363 251
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
1 230
4 920
24 920
31 070
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
5 749
-
-
-
-
5 749
Įsipareigojimai, susiję su draudimo
veikla
-
414
87
549
4 757
27 690
33 497
Iš viso įsipareigojimų (sutarties
galiojimo pabaigos dienai)
-
1 608 514
124 212
597 385
269 923
61 778
2 661 812
Bankas
2021 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
51 564
1 771
632 765
10 047
9 644
705 791
Įsipareigojimai klientams
-
1 942 456
119 710
438 788
186 414
7 170
2 694 538
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
2 015
82 095
23 690
107 800
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
6 667
-
-
-
-
6 667
Iš viso įsipareigojimų (sutarties
galiojimo pabaigos dienai)
-
2 000 687
121 481
1 073 568
278 556
40 504
3 514 796
Bankas
2020 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
61 201
982
152 713
11 944
5 027
231 867
Įsipareigojimai klientams
-
1 545 230
123 143
442 954
249 202
4 141
2 364 670
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
1 230
4 920
24 920
31 070
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
5 749
-
-
-
-
5 749
Iš viso įsipareigojimų (sutarties
galiojimo pabaigos dienai)
-
1 612 180
124 125
596 897
266 066
34 088
2 633 356
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
63
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3.4. Laikotarpis likęs iki sutarties galiojimo termino pabaigos, nebalansiniai straipsniai
Nebalansinių straipsnių analizė pagal laikotarpį, likusį iki sutarties galiojimo termino pabaigos, pateikiama žemiau:
Grupė
2021 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
394 173
-
-
-
-
-
394 173
Garantijos
52 931
-
-
-
-
-
52 931
Kiti įsipareigojimai
1 183
961
2 106
102
8
-
4 360
Iš viso
448 287
961
2 106
102
8
-
451 464
Grupė
2020 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
278 825
-
-
-
-
-
278 825
Garantijos
48 790
-
-
-
-
-
48 790
Nuomos įsipareigojimai
469
5 363
156
469
5
-
6 462
Kiti įsipareigojimai
328 084
5 363
156
469
5
-
334 077
Iš viso
278 825
-
-
-
-
-
278 825
Bankas
2021 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
404 388
-
-
-
-
-
404 388
Garantijos
52 992
-
-
-
-
-
52 992
Kiti įsipareigojimai
1 183
961
2 106
102
8
-
4 360
Iš viso
458 563
961
2 106
102
8
-
461 740
Bankas
2020 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
297 828
-
-
-
-
-
297 828
Garantijos
48 851
-
-
-
-
-
48 851
Nuomos įsipareigojimai
469
5 363
156
469
5
-
6 462
Kiti įsipareigojimai
347 148
5 363
156
469
5
-
353 141
Iš viso
297 828
-
-
-
-
-
297 828
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
64
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4. Finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės
4.1. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte
Lentelėje pateikiamos balansinės ir tikrosios vertės tų finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų straipsnių, kurie Banko ir Grupės
balansuose nėra apskaityti tikrąja verte. Taikyti turto ir įsipareigojimų vertinimo metodai aprašyti žemiau.
a) Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
Trumpalaikių paskolų su kintama palūkanų norma bei vienos nakties indėlių balansinė vertė atitinka jų tikrąją vertę.
Indėlių su fiksuota palūkanų norma tikroji vertė apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant pinigų rinkoje
dominuojančias palūkanų normas panašaus termino ir kredito rizikos paskoloms. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka
tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.
b) Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei lizingo gautinos sumos yra vertinamos po vertės sumažėjimo. Įvertinta tikroji vertė atitinka
diskontuotą planuojamų gauti pinigų srautų sumą tuo pačiu įvertinus ir galimus nuostolius dėl klientų nemokumo. Diskonto norma
remiasi dabartine rinkos palūkanų norma (naudojamos Lietuvos banko skelbiamos vidutinės paskolų palūkanų normos). Naudotas
tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.
c) Investiciniai vertybiniai popieriai
Tikroji laikomų gauti srautams vertybinių popierių vertė yra pagrįsta rinkos kainomis arba brokerių/dilerių kotiruotėmis – t.y. naudotas
tikrosios vertės vertinimo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 1 lygį.
d) Kitų bankų indėliai bei klientams mokėtinos sumos ir specialieji bei skolinimosi fondai
Neapibrėžto termino indėlių, įskaitant palūkanų neuždirbančius indėlius, tikroji vertė atitinka sumą, mokėtiną pagal pareikalavimą.
Indėlių, už kuriuos mokamos fiksuoto dydžio palūkanos, bei specialiųjų ir skolinimosi fondų, kuriais nėra prekiaujama aktyviose rinkose,
tikroji vertė yra nustatoma remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant diskonto normą, atspindinčią naujai suteikiamų indėlių su
panašiu laikotarpiu, likusiu iki termino pabaigos, palūkanų normą. Diskontui naudojamos naujų Šiaulių banko priimamų indėlių palūkanų
normos. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.
e) Kitas finansinis turtas ir kiti finansiniai įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimų tikroji vertė yra įvertinta diskontuojant esamų nuomos įsipareigojimų pinigų srautus palūkanų normomis, kurios
būtų taikomos naujiems panašaus termino nuomos įsipareigojimams. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios
vertės hierarchijos 3 lygį. Įvertinta kito finansinio turto ir kitų finansinių įsipareigojimų tikroji vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų balansinės
vertės dėl trumpo šio turto ir įsipareigojimų termino.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
65
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupė
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Turtas
Gautinos sumos iš kitų bankų
1 196
1 196
1 598
1 598
Paskolos
1 908 681
1 931 722
1 605 663
1 628 174
Paskolos privatiems klientams:
690 008
711 833
545 188
564 367
Vartojimo paskolos -
143 462
154 630
133 517
145 464
Hipotekinės paskolos -
455 126
466 770
297 140
304 449
Kitos -
91 420
90 433
114 531
114 454
Paskolos verslo klientams
1 211 726
1 212 983
1 055 728
1 059 071
Centrinė ir kita valdžia -
135 969
131 994
116 274
112 863
Didelės įmonės -
127 772
127 381
109 695
109 884
SVĮ -
947 985
953 608
829 759
836 324
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų
6 947
6 906
4 747
4 736
Finansinės nuomos gautinos sumos
195 174
194 999
155 457
154 407
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
705 398
698 867
709 454
725 022
Vyriausybių obligacijos -
541 026
539 611
532 501
543 609
Įmonių obligacijos -
164 372
159 256
176 953
181 413
Kitas finansinis turtas
16 398
16 398
4 695
4 695
Įsipareigojimai
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
697 738
697 736
227 823
227 823
Įsipareigojimai klientams
2 679 183
2 683 626
2 347 427
2 353 571
Įsiskolinimai privatiems asmenims
1 531 867
1 536 206
1 477 127
1 483 119
Įsiskolinimai privačioms bendrovėms
860 965
861 003
682 960
683 027
Kiti
286 351
286 417
187 340
187 425
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
95 212
95 201
20 027
20 225
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
6 667
5 749
5 749
Kiti finansiniai įsipareigojimai
25 053
25 023
24 231
24 194
Bankas
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Turtas
Gautinos sumos iš kitų bankų
1 196
1 196
1 598
1 598
Paskolos
1 889 629
1 901 449
1 592 363
1 603 328
Paskolos privatiems klientams:
553 087
563 912
424 419
432 274
Vartojimo paskolos -
6 541
6 709
12 748
13 372
Hipotekinės paskolos -
455 126
466 770
297 140
304 449
Kitos -
91 420
90 433
114 531
114 453
Paskolos verslo klientams
1 211 726
1 212 978
1 060 502
1 063 839
Centrinė ir kita valdžia -
135 969
131 994
116 274
112 863
Didelės įmonės -
127 772
127 381
109 695
109 884
SVĮ -
947 985
953 603
834 533
841 092
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų
124 816
124 559
107 442
107 215
Finansinės nuomos gautinos sumos
194 909
194 727
155 290
154 234
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
692 226
698 408
697 136
712 000
Vyriausybių obligacijos -
535 006
539 374
526 700
537 450
Įmonių obligacijos -
157 220
159 034
170 436
174 550
Kitas finansinis turtas
16 271
16 271
4 278
4 278
Įsipareigojimai
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
703 271
703 269
231 270
231 231
Įsipareigojimai klientams
2 681 586
2 686 029
2 349 021
2 355 165
Įsiskolinimai privatiems asmenims
1 531 867
1 536 206
1 477 127
1 483 119
Įsiskolinimai privačioms bendrovėms
863 347
863 385
684 533
684 600
Kiti
286 372
286 438
187 361
187 446
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
95 212
95 201
20 027
20 225
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
6 667
5 749
5 749
Kiti finansiniai įsipareigojimai
21 775
21 748
20 337
20 309
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
66
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4.2. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte
a) Tikrosios vertės hierarchija
Vertinimo metodų hierarchija apibrėžta remiantis įvertinimu, ar vertinimo metode naudojami įvestiniai duomenys yra tiesiogiai stebimi
rinkoje. Tiesiogiai stebimi rinkoje duomenys atspindi rinkos informaciją, surinktą iš nepriklausomų šaltinių; tiesiogiai rinkoje nestebimi
duomenys atspindi Grupės vadovybės vertinimą apie rinką. Šie du įvestinių duomenų tipai lemia tokią tikrųjų verčių nustatymo
hierarchiją:
•Pirmasis lygis – identiško Grupės turimam turto ir įsipareigojimų kotiruojamos kainos (nekoreguotos) stebimos aktyvioje rinkoje
(pvz., NASDAQ OMX VP birža, Londono VP birža, Frankfurto VP birža) ar viešos kainos kotiruotės (pvz., LR vyriausybės
obligacijoms litais, naudojamos vidutinės šių VP kainų kotiruotės iš aktyviausių bankų dalyvaujančių LR vyriausybės VP
aukcionuose). Šio lygio vertinimas naudojamas listinguojamiems nuosavybės vertybiniams popieriams bei skolos vertybiniams
popieriams, kotiruojamiems biržoje arba kurių kainų kotiruotės skelbiamos vieša.
•Antrasis lygis – įvestiniai duomenys, kurie nėra kotiruojamos kainos, įtrauktos į pirmojo lygio vertinimą. Šie duomenys arba yra
tiesiogiai stebimi rinkoje, arba netiesiogiai (t.y. išvestiniai duomenys). Grupė remiasi antrojo lygio išvestiniais duomenimis
vertindama valiutos išvestinių finansinių priemonių ir su akcijų kainomis susijusių išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę.
•Trečiasis lygis – įvestiniai duomenys nėra paremti tiesiogiai rinkoje stebima informacija. Trečiojo lygio tikrosios vertės
nustatymo principais Grupė remiasi vertindama turimas investicijas į nelistinguojamus nuosavybės vertybinius popierius, su
palūkanų normos žemiausia riba kintamų palūkanų normų paskolų sutartyse susijusias išvestines finansines priemones ir
įsipareigojimus, po pirminio vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius). Šių finansinių priemonių tikrosios vertės
nustatymas išsamiau aprašytas poskyryje „Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines
priemones“ (Finansinės rizikos valdymo atskleidimo skyriuje 4.2.b).
b) Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertinimas remiantis tikrosios vertės hierarchija
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
PIRMASIS LYGIS
Prekybos knygos finansinis turtas
Listinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
449
449
732
732
Investicinių fondų vienetai
27 250
-
21 790
-
Vyriausybių obligacijos
6 071
4 062
6 404
4 183
Įmonių obligacijos
7 465
3 642
4 533
2 412
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
-
-
-
-
Vyriausybių obligacijos
53 991
53 991
17 709
17 709
Įmonių obligacijos
24 425
24 425
12 720
12 720
Investicinių fondų vienetai
-
-
459
459
Iš viso Pirmojo vertinimo lygio finansinio turto
119 651
86 569
64 347
38 215
ANTRASIS LYGIS
Prekybos knygos finansinis turtas
Išvestinės finansinės priemonės
2 121
2 121
445
445
Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinio turto
2 121
2 121
445
445
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius)
Išvestinės finansinės priemonės
96
96
(3 840)
(3 840)
Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinių įsipareigojimų
96
96
(3 840)
(3 840)
TREČIASIS LYGIS
Prekybos knygos finansinis turtas
Įmonių obligacijos
6 918
6 918
3 603
2 249
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
28
28
6
6
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
-
-
-
-
Įmonių obligacijos
-
-
-
-
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
455
455
525
398
Investicinių fondų vienetai
4 117
4 080
2 929
2 929
Iš viso Trečiojo vertinimo lygio finansinio turto
11 518
11 481
7 063
5 582
2021 m. ir 2020 m. tarp hierarchijos lygių perkėlimų nebuvo.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
67
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Lentelėje pateikiama Trečiojo vertinimo lygio finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčių 2021 m. ir 2020 m. analizė:
Grupė
Prekybos knygos finansinis turtas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai
popieriai
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai popieriai
Investicinių fondų
vienetai
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Vertė sausio 1 d.
3 603
1 516
6
3
-
395
525
741
2 929
4 054
Įsigijimai / Pripažinimas
20 288
6 165
46
312
-
-
-
8
1 148
3 025
Pardavimai
(15 157)
(4 075)
(23)
(309)
-
(395)
(127)
-
(378)
(3 605)
Konvertavimas į akcijas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pripažinimo nutraukimas
(1 892)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pokytis dėl sukauptų / išmokėtų
palūkanų
73
1
-
-
-
-
-
-
-
-
Perkainojimas per pelną
(nuostolius)
3
(4)
(1)
-
-
-
57
(224)
418
(545)
Vertė gruodžio 31 d.
6 918
3 603
28
6
-
-
455
525
4 117
2 929
Bankas
Prekybos knygos finansinis turtas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai
popieriai
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai popieriai
Investicinių fondų
vienetai
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Vertė sausio 1 d.
2 249
1 516
6
3
-
-
398
622
2 929
-
Įsigijimai / Pripažinimas
20 288
4 807
46
315
-
-
-
-
1 111
3 025
Pardavimai
(13 803)
(4 072)
(23)
(312)
-
-
-
-
(378)
-
Konvertavimas į akcijas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pripažinimo nutraukimas
(1 892)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pokytis dėl sukauptų / išmokėtų
palūkanų
73
1
-
-
-
-
-
-
-
-
Perkainojimas per pelną
(nuostolius)
3
(3)
(1)
-
-
-
57
(224)
418
(96)
Vertė gruodžio 31 d.
6 918
2 249
28
6
-
-
455
398
4 080
2 929
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Bendras rezultatas iš finansinių priemonių, vertinamų Trečiuoju lygiu, įtrauktas į
pelno (nuostolių) ataskaitą
476
476
(773)
(322)
Iš prekybinių vertybinių popierių (įmonių obligacijų)
2
2
(4)
(2)
iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (nelistinguojamų
nuosavybės vertybinių popierių)
56
56
(224)
(224)
iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (investicinių fondų vienetų)
418
418
(545)
(96)
Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines priemones:
Nekotiruojami skolos vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja diskontuotų vertybinio popieriaus pinigų srautų vertinimą, kurį
atlieka Grupės darbuotojai. Nekotiruojamų skolos vertybinių popierių tikrosios vertės nustatymo principai aprašyti Vertybinių popierių
apskaitos instrukcijoje.
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja šias tikrosios vertės nustatymo priemones: išorinių
nepriklausomų atestuotų vertintojų atliekami vertinimai bei Grupės darbuotojų atliekami diskontuotų finansinės priemonės piniginių
srautų įvertinimai. Nelistinguojamų nuosavybės vertybinių popierių tikrosios vertės nustatymo principai aprašyti Vertybinių popierių
apskaitos instrukcijoje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
68
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4.3. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinių priemonių tarpusavio užskaitos ir kitos panašios sutartys, kurių vykdymo
atveju finansinių priemonių tikrosios vertės būtų sudengtos ir būtų atsiskaitoma grynąja visų finansinių priemonių verte su atskira
sandorio šalimi, yra sudarytos tik valiutos išvestinių finansinių priemonių atžvilgiu. 2021 m. gruodžio 31 d. išvestinių finansinių
priemonių, kurioms būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 2 121 tūkst. Eur, o įsipareigojimuose – 96 tūkst. Eur. 2020 m.
gruodžio 31 d. išvestinių finansinių priemonių, kurioms būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 444 tūkst. Eur, o įsipareigojimuose
– 3 840 tūkst. Eur.
Sudarydama atvirkštinius atpirkimo sandorius (įtraukti į klientams suteiktų paskolų straipsnį finansinės būklės ataskaitoje), Grupė gauna
užstatą, kurį sudaro rinkoje kotiruojami vertybiniai popieriai. Atvirkštinių atpirkimo sandorių bendroji vertė sudarė: 2021 m. gruodžio 31
d. 10 308 tūkst. Eur, 2020 m. gruodžio 31 d. 5 857 tūkst. Eur. Gauti kaip užstatas už atvirkštinius atpirkimo sandorius vertybiniai
popieriai sandorio galiojimo metu gali būti užstatomi arba parduodami, tačiau turi būti grąžinami užstato davėjui sandorio pabaigos
dieną. Per 2021 ir 2020 metus Grupė neįkeitė ir nepardavė jokio užstato, kurį buvo gavusi pagal atvirkštinių atpirkimo sandorių sutartis.
4.4. Finansinių priemonių klasės
Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, pateiktų Finansinės padėties ataskaitoje, priskyrimas finansinių priemonių klasėms pateiktas
lentelėje:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
FINANSINIS TURTAS
Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius):
55 164
22 045
41 426
13 813
Prekybiniai vertybiniai popieriai
18 198
15 099
12 544
9 582
prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -
2 020
11
3 669
4 182
prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: įmonių obligacijos -
15 701
14 611
8 137
4 662
prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -
477
477
738
738
Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai
29 983
-
24 524
-
kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -
2 733
-
2 734
-
kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai -
27 250
-
21 790
-
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
4 862
4 825
3 913
3 786
ne prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -
4 862
4 825
3 913
3 786
Išvestinės finansinės priemonės
2 121
2 121
445
445
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas:
78 126
78 126
30 429
30 429
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
78 126
78 126
30 429
30 429
vyriausybių obligacijos -
53 991
53 991
17 709
17 709
įmonių obligacijos -
24 135
24 135
12 720
12 720
Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina:
3 597 396
3 564 171
2 753 994
2 727 024
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
965 723
964 849
432 584
431 649
Gautinos sumos iš kitų bankų
1 196
1 196
1 598
1 598
Klientams suteiktos paskolos
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
paskolos finansų institucijoms -
6 947
124 816
4 747
107 442
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): vartojimo paskolos -
143 462
6 541
133 517
12 748
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): hipotekinės paskolos -
455 126
455 126
297 140
297 140
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): kitos -
91 420
91 420
114 531
114 531
paskolos verslo klientams: SVĮ -
947 985
947 985
829 759
834 533
paskolos verslo klientams: didelės įmonės -
127 772
127 772
109 695
109 695
paskolos verslo klientams: centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai -
135 969
135 969
116 274
116 274
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
vyriausybių obligacijos -
541 026
535 006
532 501
526 700
įmonių obligacijos -
164 372
157 220
176 953
170 436
Kitas finansinis turtas
16 398
16 271
4 695
4 278
Finansinės nuomos gautinos sumos:
195 174
194 909
155 457
155 290
Finansinės nuomos gautinos sumos
195 174
194 909
155 457
155 290
iš privačių klientų -
26 630
26 630
26 308
26 308
iš verslo klientų -
168 544
168 279
129 149
128 982
IŠ VISO FINANSINIO TURTO
3 925 860
3 859 251
2 981 306
2 926 556
FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius):
96
96
3 840
3 840
Išvestinės finansinės priemonės
96
96
3 840
3 840
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina:
3 503 853
3 508 511
2 625 257
2 626 404
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
697 738
703 271
227 823
231 270
Klientams mokėtinos sumos
2 679 183
2 681 586
2 347 427
2 349 021
privatiems asmenims -
1 531 867
1 531 867
1 477 127
1 477 127
privačioms bendrovėms -
860 965
863 347
682 960
684 533
kitos -
286 351
286 372
187 340
187 361
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
6 667
5 749
5 749
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
95 212
95 212
20 027
20 027
Kiti finansiniai įsipareigojimai
25 053
21 775
24 231
20 337
IŠ VISO FINANSINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ
3 503 949
3 508 607
2 629 097
2 630 244
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
69
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
5. Rizika, patiriama dėl draudimo veiklos
Banko patronuojamoji įmonė „SB draudimas“ (toliau - Įmonė) teikia gyvybės draudimo paslaugas.
Draudimo rizika
Draudimo rizika kyla dėl draudimo įmokų skaičiavimuose naudotų prielaidų apie draudiminių įvykių tikimybes, įvykių atsitikimo laiko,
prognozuojamų draudimo išmokų dydžio neatitikimo realiai padėčiai. Ši rizika yra atsitiktinė ir todėl neprognozuojama.
Pagrindinė rizika, kurią Įmonė patiria iš draudimo sutarčių portfelio, kurio kainodarai ir techninių atidėjinių sudarymui taikoma tikimybių
teorija, yra ta, kad faktinės draudimo išmokos viršys pripažintų draudimo įsipareigojimų sumą. Tai galėtų įvykti, jeigu draudimo išmokų
dažnumas arba dydis būtų didesnis nei prognozuojamas. Draudimo įvykiai yra atsitiktiniai, faktinis draudimo išmokų skaičius ir dydis
kiekvienais metais skirsis nuo įverčio, gauto naudojant statistinius metodus.
Įmonė prisiima mirtingumo, sergamumo, išgyvenimo, mirtingumo bei traumingumo dėl nelaimingo atsitikimo rizikas.
Įmonė valdo prisiimamą draudimo riziką vertindama apdraustų asmenų sveikatą, gyvenimo įpročius, apdrausto asmens šeimos
sveikatos istoriją. Įmonė naudoja kelių rizikos lygių sistemą, siekdama užtikrinti, kad draudimo įmoka atitiks apdraustojo asmens
sveikatos būklę.
Didėjant Įmonės valdomam rizikų portfeliui bei didėjant apdraustųjų skaičiui, natūraliai mažėja tikėtinų išmokų dažnio svyravimai ir
draudimo rizikų nuostolingumų svyravimai. Be to, labiau diversifikuotam rizikų portfeliui mažiau įtakos turi vienos atskiros draudimo
rizikos dažnio svyravimai. Įmonė numačiusi diversifikuoti prisiimamas draudimo rizikas ir pasiekti pakankamai dideles kiekvienos
prisiimamos rizikos apimtis tam, kad sumažintų tikėtinus rizikų nuostolingumo svyravimus.
Šiuo metu nenustatyta reikšmingos priklausomybės tarp Įmonės prisiimamų rizikų ir rizikos apdraudimo vietos. Tačiau netinkama
koncentracija galėtų turėti įtakos viso portfelio draudimo išmokų lygiui.
Rizikos koncentracija, matuojama kaip prisiimtų rizikų draudimo sumų dydis:
2021
2020
Terminas
2,56 %
3,07 %
Mirtis
32,88 %
32,44 %
Kritinė liga
10,09 %
10,50 %
Mirtis dėl nelaimingo atsitikimo
14,75 %
14,68 %
Trauma
39,71 %
39,30 %
Įmonė valdo šias rizikas naudodama draudimo rizikos vertinimo strategiją ir perdraudimo susitarimus.
Draudimo rizikos vertinimo strategijos tikslas – užtikrinti, kad prisiimamos rizikos būtų tinkamai diversifikuotos pagal tipus ir draudimo
išmokų lygį.
Įmonė laikosi konservatyvumo ir atsargumo principų nustatant draudimo rizikos prisiėmimo kainą, dėl to bet kurios draudimo rizikos
nuostolių lygio padidėjimas reikšmingai nepaveiktų Grupės rezultato.
Mirtingumo ir sergamumo rizikos
Mirtingumo, sergamumo, traumingumo rizikos kyla dėl optimistinių prielaidų apie būsimą mirtingumą, sergamumą bei traumingumą,
naudotų draudimo įmokų skaičiavimuose, kurios sąlygotų, kad būsimos draudimo įmokos bus nepakankamos padengti būsimas
išmokas mirties, ligos, traumos atveju. Mirtingumo, sergamumo rizikų didėjimui gali turėti įtakos epidemijos (AIDS, SARS), pandemijos,
gyvenimo būdo pasikeitimas - valgymo, rūkymo, judėjimo įpročių pasikeitimas.
Išgyvenimo rizika kyla dėl ilgesnės negu buvo planuota gyvenimo trukmės. Šį didėjimą lemia medicinos mokslo vystymas, gerinama
sveikatos priežiūros sistema, augantis gyvenimo lygis.
Traumingumo rizikos didėjimui gali turėti įtakos darbų saugos nesilaikymas darbo vietose, pasenusių technologijų naudojimas,
didėjantis avaringumas.
Įmonės portfelis pasižymi nedideliu mirties, traumų ir sergamumo įvykių skaičiumi, todėl vertindama šias rizikas, Įmonė naudoja
Lietuvos gyventojų mirtingumo, traumingumo duomenis. Vertindama sergamumo riziką, naudojasi perdraudimo kompanijos, turinčios
ilgametę analogiškos veiklos patirtį, pateiktomis sergamumo lentelėms.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
70
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Pelnas (nuostoliai) ir draudimo įsipareigojimai labiausiai jautrūs mirtingumo, negalios/sergamumo, nutraukimų, išlaidų rodiklių bei
diskonto normų pasikeitimams. Šie pasikeitimai vertinami atliekant įsipareigojimų pakankamumo testą ir nustatant pakankamą
draudimo įsipareigojimų vertę.
Aukščiau minėtų kintamųjų galimi pokyčiai gali turėti reikšmingos įtakos draudimo įsipareigojimų pokyčiams ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje. Šie pagrįstai tikėtini pokyčiai neatspindi nei numatomų kintamųjų pokyčių, nei kintamųjų pokyčių pagal blogiausią scenarijų.
Analizė buvo atlikta keičiant atitinkamą kintamąjį, kitus kintamuosius paliekant konstanta bei neatsižvelgiant į susijusio turto vertės
pasikeitimus.
Jautrumas buvo apskaičiuotas vertinant nepalankesnę pokyčio kryptį, dėl to, buvo vertintas 10 proc. mirtingumo, negalios/sergamumo,
įmokų nemokėjimo, išlaidų rodiklių padidėjimas. Vertinant jautrumą diskonto normai, pateikiami 100 bazinių punktų dydžio abiejų
krypčių pokyčiai.
Įmonės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką, 2021 m. gruodžio 31 d.
Rodiklis
Rodiklio pokytis
Pelno (nuostolių) pokytis
Draudimo įsipareigojimų pokytis
Mirtingumas
10%
(433)
433
Ilgaamžiškumas
10%
(12)
12
Negalia/Sergamumas
10%
(432)
432
Nutraukimai
10%
(314)
314
Išlaidos
10%
(1 175)
1 175
Diskonto norma
100 bp
1 311
(1 311)
(100 bp)
(1 566)
1 566
Įmonės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką, 2020 m. gruodžio 31 d.
Rodiklis
Rodiklio pokytis
Pelno (nuostolių) pokytis
Draudimo įsipareigojimų pokytis
Mirtingumas
10%
(569)
569
Ilgaamžiškumas
10%
(13)
13
Negalia/Sergamumas
10%
(351)
351
Nutraukimai
10%
(138)
(138)
Išlaidos
10%
(868)
868
Diskonto norma
100 bp
1 363
(1 363)
(100 bp)
(1 626)
1 626
Nuostolingumas pagal draudimo grupes:
2021 (%)
2020 (%)
Gyvybės draudimas
Investicinis gyvybės draudimas
13,5
11,9
Gyvybės rizikos draudimas
12,0
12,3
Gyvybės kaupiamasis draudimas
17,5
17,9
Anuitetai
60,5
37,2
Bendras nuostolingumas
15,7
14,1
Nuostolingumas pagal draudimo grupes buvo apskaičiuotas padalinus draudimo grupės išmokų sąnaudų sumą iš uždirbtų įmokų.
Žalų vėlavimo rizika
Žalų vėlavimo rizika – tai rizika, kad draudiminis įvykis jau yra įvykęs, tačiau apie jį Įmonė dar nėra informuota. Jeigu ataskaitiniais
metais vėluojančių žalų dalis būtų padidėjusi arba sumažėjusi 10 proc., tai būtų neženkliai paveikę Įmonės rezultatą - Įmonės pelnas
būtų sumažėjęs arba padidėjęs 7 tūkst. Eur (2020 m. – 7 tūkst. Eur).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
71
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Nutrūkimų rizika
Nutrūkimų rizika – tai rizika, kai draudimo sutartis gali būti nutraukta draudėjo iniciatyva anksčiau negu draudimo laikotarpio pabaiga.
Per ataskaitinius metus išmokėtos išperkamosios sumos pagal nutrūkusias sutartis sudarė dalį (2021 m. – 4,9 proc., 2020 m. – 5,3
proc.) gyvybės draudimo matematinio, išskyrus perkeltų įmokų, techninio atidėjinio, suformuoto ataskaitinio laikotarpio pabaigai.
Kadangi Įmonės techniniai atidėjiniai kiekvienai draudimo sutarčiai yra ne mažesni nei mokama išperkamoji suma nutraukiant sutartį,
todėl, padidėjus nutrūkimams, tai tiesiogiai neturėtų įtakos Įmonės rezultatams. Tačiau nutrūkimų didėjimas mažina būsimas Įmonės
pajamas.
Įmonė šią riziką valdo, vykdydama nutrūkimų prevenciją, pranešdama klientams apie galimą sutarties nutrūkimą dėl įmokų nemokėjimo,
siūlydama pakeisti draudimo sutarties sąlygas, atsižvelgiant į esamą situaciją.
Techninių atidėjinių nepakankamumo rizika
Techninių atidėjinių nepakankamumo rizika – tai rizika, kad apskaičiuotini draudimo techniniai atidėjiniai bus nepakankami Įmonės
prisiimtiems draudimo įsipareigojimams atspindėti (padengti). Siekiant sumažinti techninių atidėjinių nepakankamumo riziką Įmonėje
periodiškai testuojamas techninių atidėjinių pakankamumas ir užtikrinamas nustatytų limitų laikymasis.
6. Operacinė rizika
Operacinė rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl netinkamų arba neįgyvendintų vidaus kontrolės procesų, darbuotojų klaidų ir (ar)
neteisėtų veiksmų bei informacinių sistemų veiklos sutrikimų arba dėl išorės įvykių įtakos. Operacinė rizika, skirtingai nuo kitų rizikos
rūšių (kredito, rinkos, likvidumo), nėra prisiimama tikslingai, tikintis gauti naudos, ji atsiranda savaime vykdant Banko veiklą.
Banko operacinės rizikos valdymo principai: tinkamai identifikuoti ir įvertinti operacinę riziką; diegiant veiksmingą vidaus kontrolę,
užkirsti kelią didesniems operacinės rizikos įvykiams ir nuostoliams; tinkamai organizuoti ir prižiūrėti vidaus kontrolės aplinką, nuolat
peržiūrint taikomus kontrolės metodus; lėšas ir laiką sukoncentruoti pagrindinių operacinės rizikos šaltinių nustatymui bei valdymui
visose Banko veiklos srityse.
Bankas yra parengęs bei nuolat tobulina Bankui ir Banko patronuojamoms įmonėms taikomus operacinės rizikos valdymo principus ir
priemones, kurie yra apibrėžti Banko ir Banko patronuojamų įmonių operacinės rizikos valdymą reglamentuojančiuose dokumentuose.
Operacinės įvykių registravimo sistema. Sistemos veikimą aprašo Operacinės rizikos įvykių administravimo ir Operacinės rizikos įvykių
registravimo instrukcija. Nuo 2021 m. rugsėjo mėnesio visi UAB „SB lizingas“ ir GD UAB „SB draudimas“ darbuotojai AIS'e gali
savarankiškai fiksuoti bei atitinkamų įmonių analitikai analizuoti operacinės rizikos įvykius.
Banko veiklos tęstinumo valdymas. Sudaryta Covid -19 darbo grupė, 2021 metais toliau tęsė darbą, t.y. nuolat stebėjo situaciją
Lietuvoje bei teikė rekomendacijas dėl darbo organizavimo Banke atitinkamiems sprendimus priimantiems vadovams ir/ar organams.
2021 metais atnaujinti Banko Veiklos tęstinumą reglamentuojantys dokumentai, atlikti Veiklos tęstinumo planų testavimai. Atsižvelgiant į
Klimato kaitos ir aplinkos rizikas, Bankas tobulino Banko operacinės ir reputacijos rizikos valdymo sistemas. Peržiūrėtos Svarbių
užsakomųjų paslaugų sutartys su tiekėjais, pasirašyti išorės teisės aktus atitinkantys priedai prie Svarbių užsakomųjų paslaugų.
2022 metais toliau bus tobulinama Banko ir Banko patronuojamų įmonių operacinės ir reputacijos rizikos valdymo bei įvykių
registravimo sistemos, numatyta indikatorių sistemos peržiūra. Numatyta atnaujinti Užsakomųjų paslaugų pirkimų tvarką. Reikšmingas
dėmesys bus skiriamas Banko veiklos tęstinumo plano dokumentacijos peržiūrai ir kompleksiniam Veiklos tęstinumo planų testavimų
scenarijų parengimui bei testavimui.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
72
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
7. IT rizika
Informacinių technologijų (IT) rizika – tai galimybė patirti nuostolių dėl duomenų konfidencialumo pažeidimo, sistemų ir duomenų
vientisumo pažeidimo, sistemų ir duomenų netinkamumo ar jų neprieinamumo arba dėl negebėjimo per pagrįstą laiką ir patiriant
pagrįstų sąnaudų pakeisti informacines technologijas (IT), kai pasikeičia aplinka ar verslo poreikiai. Banko IT rizikos valdymo tikslas –
išvengti arba kiek įmanoma sumažinti nuostolius, patiriamus dėl su IT susijusių veiksnių.
IT riziką reglamentuoja Banke patvirtinta IT rizikos valdymo tvarka. Stebėti IT rizikos lygį ir jį valdyti padeda Banke veikianti IT rizikos
indikatorių bei jų limitų stebėjimo sistema, ji nuolat tobulinama.
2021 metais Bankas ir toliau įgyvendino priemones, mažinančias IT rizikos lygį. Parengta atnaujinta IT rizikos valdymo tvarka.
Atnaujintas IT veiklos tęstinumo planas, ištestuotas kritiškiausių sistemų veikimo atstatymas. Visos IT sistemos perkeltos į išorinį
duomenų centrą. Pašalintos riziką kėlusios pasenusios technologijos Banko IT sistemose. Didinant banko IT saugos lygį, įdiegta
privilegijuotos prieigos stebėjimo ir valdymo sistema, atnaujinta prieigos teisių suteikimo tvarka.
8. Atitikties rizika
Atitikties rizikai Banke priskiriama tokia rizika, kad Banko veikla neatitiks finansinių institucijų veiklą reguliuojančių įstatymų, kitų teisės
aktų, EBA (angl. European Banking Authority), ESMA (angl. European Security and Markets Authority), Finansinių nusikaltimų tyrimų
tarnybos (FNTT), Lietuvos banko gairių, pozicijų ir reikalavimų. Bankas užtikrina atitikties kontrolę ir siekia vengti teisės aktų pažeidimų,
galinčių pažeisti Banko ir jo klientų interesus, pakenkti Banko reputacijai, sąlygoti baudas ar kitas poveikio priemones, sukelti finansinių
ar kitų nuostolių Bankui. Atitikties funkcijos sritys Banke yra nustatytos atsižvelgiant į veiklos mastą, vykdomos veiklos sudėtingumą,
atliekamas operacijas ir jų rizikos lygį. Atitikties funkcija reguliariai atlieka atitikties rizikos vertinimą taikant rizikos vertinimu pagrįstą
metodą (angl. Risk-based approach) ir informuoja banko vadovybę apie nustatytas rizikas bei jų mažinimo priemones. 2021 m. buvo
tęsiami atitikties funkcijos pokyčiai, perkeliant atitikties funkcijos vykdymą į Rizikų valdymo tarnybos struktūrą. Atitikties funkcija toliau
nuolat aktyviai veikė pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos, sankcijų tikrinimo, asmens duomenų apsaugos, finansinių
priemonių rinkos, kovos su korupcija, piktnaudžiavimo rinka prevencijos ir kitose srityse.
9. Modelių rizika
Bankas apibrėžia modelių riziką kaip riziką patirti finansinių nuostolių, priimti neteisingų verslo sprendimų ar publikuoti neteisingų
atskleidimų dėl modelių naudojimo. Modelių rizikos valdymo sąranga 2021 metais buvo peržiūrėta ir sustiprinta. Modelių rizika banke
valdoma remiantis rizikos vertinimu pagrįstu metodu (angl. risk-based approach) - bankas sudaro visų veikloje naudojamų modelių
sąrašą bei atlieka modelių svarbumo vertinimą, kuriuo remiantis prioritetizuojamas nepriklausomas modelių validavimas.
10. ESG rizika
ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizika yra bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar
būsimo ESG veiksnių poveikio sandorio šalims (klientams, tiekėjams ir pan.) arba Banko turtui. Aplinkosaugos rizika toliau Banke
apibrėžiama kaip klimato ir aplinkos rizika, kurią sudaro fizinė ir perėjimo rizika:
•Fizinė rizika – tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo kintančio klimato reiškinių
poveikio sandorio šalims arba Banko turtui.
•Perėjimo rizika - tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo perėjimo prie aplinkos
atžvilgiu tvaresnės ekonomikos proceso (tame tarpe ir prisitaikymo prie mažesnės anglies dioksido kiekio technologijų) ir
daranti poveikį sandorio šalims arba Banko turtui.
11. Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis
Be reguliariai atliekamo įvairių rizikos rūšių vertinimo ir kapitalo poreikio apskaičiavimo, Grupė atlieka testavimą nepalankiausiomis
sąlygomis, kuris yra Banko Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso (ICAAP) sudėtinė dalis. Testavimas apima rizikos rūšis,
identifikuotas reikšmingomis savęs vertinimo metu. Šio testavimo metu įvertinama, ar Grupės kapitalo pakaktų padengti galimus
nuostolius dėl pablogėjusios Grupės finansinės padėties. Vadovaujantis priežiūriniais reikalavimais visų rizikų testavimas
nepalankiausiomis sąlygomis atliekamas kartą per metus. Esant poreikiui suprasti atskiras rizikas lemiančių veiksnių potencialią įtaką,
atliekami atskirų rizikų ad hoc testavimai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
73
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
12. Kapitalo valdymas
Banko ir į priežiūrinį konsolidavimą patenkančių patronuojamųjų įmonių (Finansinės grupės, žr. 31 pastabą) kapitalas apskaičiuojamas
ir paskirstomas rizikoms, vadovaujantis ES Kapitalo reikalavimų direktyvos ir Reglamento (ES) Nr.575/2013 (CRD IV / CRR). Banko
kapitalo valdymo tikslai:
1.laikytis Europos parlamento ir ES tarybos nustatytų kapitalo pakankamumo reikalavimų bei vidinių siektinų kapitalo
pakankamumo reikalavimų;
2.užtikrinti Banko ir Finansinės grupės veiklos tęstinumą, grąžą akcininkams bei naudą kitoms suinteresuotoms šalims;
3.skatinti Grupės verslo vystymą tvirtos kapitalo bazės pagalba.
Kiekvieną ketvirtį, vadovaujantis CRR/CRD IV reikalavimais, priežiūros institucijai teikiama informacija apie kapitalo pakankamumą.
Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus kapitalo
reikalavimus.
Pagal Mokumas II direktyvos reikalavimus, Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ turi užtikrinti, kad jos nuosavos lėšos
visa laiką būtų didesnės už Mokumo kapitalo reikalavimą ir Minimalų kapitalo reikalavimą, kurie įgalina įmonę padengti potencialius
nuostolius ir pagrįstai užtikrina polisų turėtojus, kad bendrovė išmokės mokėtinas sumas. Mokumas II rodiklis skaičiuojamas ir
teikiamas kas ketvirtį priežiūros institucijai (Lietuvos bankui). 2021 ir 2020 metais įmonė vykdė jai taikomus Mokumo II rodiklio
reikalavimus.
Kitoms Grupę sudarančioms įmonėms netaikomi priežiūriniai reikalavimai ūkio subjekto lygmeniu. Joms taikomi bendri principai,
nustatyti Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatyme, apibrėžiantys, kad įmonės akcinis kapitalas negali būti mažesnis už 2,5
tūkst. Eur, ir jeigu įmonės akcininkų nuosavybė pasidaro mažesnė nei ½ įstatuose nurodyto akcinio kapitalo, įmonė turi per nustatytą
laikotarpį ištaisyti susidariusią padėtį.
Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką ribojančius
normatyvus.
REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS
Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai. Bankas ir Grupė, siekdami nustatyti vertės sumažėjimą,
mažiausiai kas ketvirtį peržiūri paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų portfelį. Nustatant vertės sumažėjimo nuostolių sumą, Grupė
naudoja daugelį įvertinimų ir prielaidų, įskaitant perspektyvines prielaidas. Įvertinant tikėtinų kredito nuostolių sumą, Bankas ir Grupė
analizuoja iš kliento gautą finansinę informaciją ir duomenis apie kliento paskolų aptarnavimą. Kliento galimybių aptarnauti skolą bei
būsimų pinigų srautų laiko ir sumos įvertinimo metodika ir prielaidos (kliento kreditingumo įvertinimas, žemos kredito rizikos išimties
taikymas klientams, kuriems nustatyta „standartinė“ vidinė kredito būklė), taikomas atgaunamumo koeficientas, diskontuota įkeisto turto
rinkos vertė) reguliariai peržiūrimos, siekiant sumažinti skirtumus tarp nuostolių įvertinimo ir realiai patiriamų nuostolių. Tačiau, dėl
metodikai būdingų ribotumų, 2021 m. gruodžio 31 d. apskaičiuota vertės sumažėjimo suma gali nepakankamai atvaizduoti paskolų
portfelio nuostolius. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3.b dalyje pateikiama vertės sumažėjimo nuostolių jautrumo analizė.
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai yra nustatomi vertės sumažėjimo požymiai, Bankas tikrina
investicijas į patronuojamąsias įmones dėl vertės sumažėjimo. Bankas nustato investicijų į patronuojamąsias įmones atsiperkamąją
vertę remdamasis diskontuotais įvertintais ateities pinigų srautais, kuriuos uždirbs patronuojamoji bendrovė. Investicijų valdymo bei
nekilnojamo turto valdymo patronuojamųjų įmonių ateities grynieji pinigų srautai yra vertinami atsižvelgiant į planuojamas pinigų
įplaukas iš turimo finansinio ir kito turto pardavimo atėmus pinigų išmokas susijusias su valdymo ir vystymo išlaidomis. Ateities grynieji
pinigų srautai iš lizingo bendrovės yra vertinami atsižvelgiant į ateities tikėtinas palūkanų įplaukas iš lizingo portfelio atėmus
finansavimo bei administravimo išlaidų pinigų išmokas. Diskonto normos yra paremtos investicijų į patronuojamąsias įmones
dabartiniais kapitalo kaštais. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto normas,
naudojamas vertės sumažėjimo testavimui.
Prestižo vertės sumažėjimas. Kiekvienais metais atliekamas prestižo vertės sumažėjimo testas. Siekiant nustatyti prestižo vertę,
pinigus uždirbantis vienetas, kuriam priskirtas prestižas, yra vertinamas taikant dabartinės vertės apskaičiavimu pagrįstą metodiką,
detaliau apibūdintą 17 pastaboje. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto
normas, naudojamas prestižo vertės sumažėjimo testavime. Pokyčiai šiuose įvertinimuose ir prielaidose gali turėti reikšmingos įtakos
prestižo vertės nustatymui. Vertės sumažėjimo vertinime naudojamų diskonto normų padidėjimas 2 proc. (kitiems veiksniams
nesikeičiant) lemtų pinigus kuriančio vieneto grynosios esamosios vertės sumažėjimą 826 tūkst. Eur ir papildomo vertės sumažėjimo
nelemtų (2020 m. – 900 tūkst. Eur ir papildomo vertės sumažėjimo nelemtų).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
74
REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS (TĘSINYS)
Skolinimasis pagal TITRO III programą. Vertindama ECB Trečiosios serijos tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų (TITRO
III) programos sąlygas lyginant su kitu galimu skolinimusi už užstatą, Grupės vadovybė priėjo išvados, kad skolinimasis pagal TITRO III
programą (įsipareigojimas plačiau aprašyta 20 pastaboje) turi reikšmingą naudos elementą, lyginant su rinkos kaina ir dalį finansinių
įsipareigojimų pagal TITRO III programą apskaito kaip dotacijas pagal TAS 20. Atsižvelgiant į vertinimą, kad tikslinės skolinimo apimtys
per operacijos laikotarpį bus pasiektos, į Grupės pelno (nuostolių) ataskaitą pripažįstant palūkanas, į efektyviąją palūkanų normą
įtraukiamos specialiosios palūkanų sąlygos. Jeigu šis vertinimas dėl skolinimo tikslų pasiekimo vėliau pasikeistų, Grupė taikytų 9 TFAS
principus dėl vertinimų pakeitimo.
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla. Įsipareigojimų, susijusių su draudimo veikla (draudimo techninių atidėjinių) yra nustatoma
taikant prielaidas ir naudojant vertinimus, kurie gali turi įtakos atskleistoms sumoms. Šios prielaidos ir vertinimai reguliariai peržiūrimi ir
grindžiami istorine patirtimi ir kitais veiksniais, įskaitant ateities įvykių vertinimus, kurie vertinimo metu esančiomis aplinkybėmis atrodo
pagrįsti. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 5 dalyje pateikiama vertės sumažėjimo nuostolių jautrumo analizė.
Turto ar įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymas pagal Trečiąjį tikrosios vertės metodų hierarchijos lygį. Vertinant tikrąsias turto ar
įsipareigojimų vertes Trečiąjį lygį atitinkančiais metodais, naudojami įvestiniai duomenys, kurie tiesiogiai nėra paremti rinkoje stebima
informacija (nestebimi įvestiniai duomenys). Grupės vadovybė naudoja vertinimus pasirenkant tinkamą metodiką, nustatant pinigų
srautus, diskonto normas ir kitus tokiuose vertinimuose naudojamus parametrus. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 4 dalyje
pateikiama informacija apie naudojamus tikrosios vertės nustatymo metodus.
Mokesčiai. Mokesčių inspekcija yra atlikusi išsamų mokesčių auditą Banke už laikotarpį nuo 1998 iki 2001 m. (pelno mokesčio auditas
atliktas už laikotarpį nuo 1998 iki 2000 m.). Nebuvo jokių reikšmingų pastabų ar ginčų. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 iš
eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus
mokesčius ir baudas. Banko vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti potencialus reikšmingas
įsipareigojimas šiuo atžvilgiu. 2021 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimas yra paremtas Banko 5 metų
pelningumo prognozėmis. Pasikeitus pelningumo prognozėms gali būti koreguojamas pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
75
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS
Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą
ir 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau.
Tradicinė bankininkystė
ir skolinimas
Iždas
Nepagrindinė
bankinė veikla
Kita veikla
Eliminavimai
Iš viso
Tęsiama veikla
Vidinės
(529)
-
26
(33)
536
-
Išorinės
83 803
7 228
484
357
-
91 872
Palūkanų pajamos
83 274
7 228
510
324
536
91 872
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(6 844)
(4 086)
(25)
-
(10 955)
Palūkanų sąnaudos
(6 844)
(4 086)
(25)
-
-
(10 955)
Vidinės
(529)
-
26
(33)
536
-
Išorinės
76 959
3 142
459
357
-
80 917
Grynosios palūkanų pajamos
76 430
3 142
485
324
536
80 917
Vidinės
429
-
-
28
(457)
-
Išorinės
17 382
-
-
(222)
-
17 160
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
17 811
-
-
(194)
(457)
17 160
Vidinės
(100)
-
26
(5)
79
-
Išorinės
94 341
3 142
459
135
-
98 077
Grynosios palūkanų, paslaugų ir komisinių
pajamos
94 241
3 142
485
130
79
98 077
Vidinės
(150)
-
-
(127)
277
-
Išorinės
(37 425)
(3 591)
-
(10 764)
-
(51 780)
Veiklos sąnaudos
(37 575)
(3 591)
-
(10 891)
277
(51 780)
Amortizacija
(1 160)
(129)
-
(57)
-
(1 346)
Nusidėvėjimas
(2 544)
(268)
-
(282)
-
(3 094)
Vidinės
-
-
1 998
(821)
(1 177)
-
Išorinės
(4 211)
-
(140)
274
-
(4 077)
Vertės sumažėjimo sąnaudos
(4 211)
-
1 858
(547)
(1 177)
(4 077)
Vidinės
5 082
-
4 470
(809)
(8 743)
-
Išorinės
11 585
1 908
(539)
16 528
-
29 482
Kitos grynosios pajamos
16 667
1 908
3 931
15 719
(8 743)
29 482
Tęsiamos veiklos pelnas (nuostoliai) prieš
apmokestinimą
65 418
1 062
6 274
4 072
(9 564)
67 262
Pelno mokestis
(10 758)
(1 074)
-
(207)
-
(12 039)
Segmento tęsiamos veikos pelnas
(nuostoliai) po apmokestinimo
54 660
(12)
6 274
3 865
(9 564)
55 223
Segmento nutrauktos veikos pelnas po
apmokestinimo
-
-
-
-
-
-
Segmento pelnas (nuostoliai)
54 660
(12)
6 274
3 865
(9 564)
55 223
Nekontroliuojanti dalis
-
-
-
-
-
-
Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko
akcininkams
54 660
(12)
6 274
3 865
(9 564)
55 223
Iš viso segmento turto
2 288 855
1 766 700
5 582
61 010
(159 665)
3 962 482
Iš viso segmento įsipareigojimų
2 051 148
1 582 983
5 002
43 482
(126 560)
3 556 055
Grynasis segmento turtas (akcininkų
nuosavybė)
237 707
183 717
580
17 528
(33 105)
406 427
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
76
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS (TĘSINYS)
Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą
ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau:
Tradicinė bankininkystė
ir skolinimas
Iždas
Nepagrindinė
bankinė veikla
Kita veikla
Eliminavimai
Iš viso
Vidinės
(174)
-
223
(134)
85
-
Išorinės
76 121
7 354
2 246
308
-
86 029
Palūkanų pajamos
75 947
7 354
2 469
174
85
86 029
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(6 894)
(3 377)
(50)
-
-
(10 321)
Palūkanų sąnaudos
(6 894)
(3 377)
(50)
-
-
(10 321)
Vidinės
(174)
-
223
(134)
85
-
Išorinės
69 227
3 977
2 196
308
-
75 708
Grynosios palūkanų pajamos
69 053
3 977
2 419
174
85
75 708
Vidinės
325
-
-
51
(376)
-
Išorinės
16 270
-
-
(225)
-
16 045
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
16 595
-
-
(174)
(376)
16 045
Vidinės
151
-
223
(83)
(291)
-
Išorinės
85 497
3 977
2 196
83
-
91 753
Grynosios palūkanų, paslaugų ir komisinių
pajamos
85 648
3 977
2 419
-
(291)
91 753
Vidinės
(113)
-
(1)
(60)
174
-
Išorinės
(33 352)
(3 219)
-
(7 524)
-
(44 095)
Veiklos sąnaudos
(33 465)
(3 219)
(1)
(7 584)
174
(44 095)
Amortizacija
(959)
(106)
-
(45)
-
(1 110)
Nusidėvėjimas
(2 401)
(250)
-
(345)
-
(2 996)
Vidinės
-
-
(2 262)
2 002
260
-
Išorinės
(10 470)
-
298
(1 801)
-
(11 973)
Vertės sumažėjimo sąnaudos
(10 470)
-
(1 964)
201
260
(11 973)
Vidinės
5 766
-
38
(46)
(5 758)
-
Išorinės
7 865
4 841
805
7 718
-
21 229
Kitos grynosios pajamos
13 631
4 841
843
7 672
(5 758)
21 229
Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą
51 984
5 243
1 297
(101)
(5 615)
52 808
Pelno mokestis
(8 989)
(853)
-
(45)
-
(9 887)
Segmento pelnas (nuostoliai) po
apmokestinimo
42 995
4 390
1 297
(146)
(5 615)
42 921
Nekontroliuojanti dalis
-
-
121
-
-
121
Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko
akcininkams
42 995
4 390
1 418
(146)
(5 615)
43 042
Iš viso segmento turto
-
-
-
-
-
-
Iš viso segmento įsipareigojimų
Grynasis segmento turtas (akcininkų
nuosavybė)
42 995
4 390
1 418
(146)
(5 615)
43 042
Grupės turto ir pajamų pasiskirstymas pagal geografinius segmentus
Visas Banko ir Grupės ilgalaikis turtas, išskyrus finansinį turtą, yra Lietuvoje. Grupė neuždirbo reikšmingų pajamų kitose šalyse.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
77
1 PASTABA
GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą (už finansinį turtą,
vertinamą amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas):
83 035
69 951
78 502
65 067
už paskolas kitiems bankams ir finansų institucijoms bei lėšas kredito įstaigose
2 135
4 922
921
3 762
už paskolas klientams
75 590
59 972
70 725
54 688
už skolos vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina
5 023
4 831
6 559
6 381
už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas
287
226
297
236
Kitos panašios pajamos:
8 861
8 719
7 527
7 435
už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius)
498
372
292
214
už finansinės nuomos gautinas sumas
7 656
7 633
7 111
7 097
kitos palūkanų pajamos
707
714
124
124
Iš viso palūkanų pajamų
91 896
78 670
86 029
72 502
Palūkanų sąnaudos:
už finansinius įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius)
-
-
-
-
už amortizuota savikaina vertinamus finansinius įsipareigojimus
(8 682)
(8 682)
(9 659)
(9 653)
už kitus įsipareigojimus
(2 297)
(2 290)
(662)
(418)
Iš viso palūkanų sąnaudų
(10 979)
(10 972)
(10 321)
(10 071)
Grynosios palūkanų pajamos
80 917
67 698
75 708
62 431
2 PASTABA
GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Paslaugų ir komisinių pajamos:
Trečiųjų šalių paskolų administravimas
4 474
4 474
4 598
4 598
Atsiskaitymai
5 625
5 636
5 106
5 110
Grynųjų pinigų operacijos
4 964
4 965
5 037
5 037
Sąskaitų administravimas
4 276
4 276
4 011
4 011
Garantijos, akredityvai, dok. inkaso
909
909
763
763
Įmokų surinkimas
290
290
272
276
Paslaugos, susijusios su VP
3 284
3 403
1 977
2 119
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos
795
1 240
849
1 100
Iš viso paslaugų ir komisinių pajamų
24 617
25 193
22 613
23 014
Paslaugų ir komisinių sąnaudos:
Mokėjimo kortelių išlaidos
(4 229)
(4 229)
(3 459)
(3 459)
Kasos operacijos
(1 168)
(1 168)
(1 203)
(1 203)
Bankų korespondentų ir pinigų pervedimo sistemų mokesčiai
(653)
(468)
(671)
(452)
Finansinių duomenų pateikimo paslaugų mokesčiai
(226)
(226)
(190)
(190)
Paslaugos, susijusios su VP
(791)
(791)
(678)
(678)
Kitos paslaugų ir komisinių sąnaudos
(390)
(357)
(367)
(345)
Iš viso paslaugų ir komisinių sąnaudų
(7 457)
(7 239)
(6 568)
(6 327)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
17 160
17 954
16 045
16 687
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
78
3 PASTABA
GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynasis pelnas iš operacijų vertybiniais popieriais
4 583
1 908
4 407
4 841
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta ir susijusiomis
išvestinėmis finansinėmis priemonėmis
(2 718)
(2 791)
7 161
7 156
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš kitų išvestinių finansinių priemonių
10 071
10 071
21
21
Iš viso grynojo pelno iš prekybinės veiklos
11 936
9 188
11 589
12 018
GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ VERTYBINIAIS POPIERIAIS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių
287
36
40
(164)
Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių
2 635
106
(492)
78
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių
71
78
27
25
Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš skolos vertybinių popierių
(157)
(56)
(132)
(62)
Dividendų ir kitos pajamos iš prekybos knygos nuosavybės vertybinių popierių
24
24
23
23
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš prekybos knygos vertybinių popierių
2 860
188
(534)
(100)
Investiciniai vertybiniai popieriai:
Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių,
vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius)
(102)
(102)
657
657
Nerealizuotas pelnas iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių, vertinamų tikrąja
verte per pelną (nuostolius)
224
224
(264)
(264)
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas
283
280
393
393
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
1 315
1 315
4 149
4 149
Dividendų ir kitos pajamos iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių
3
3
6
6
Grynasis pelnas iš investicinių vertybinių popierių
1 723
1 720
4 941
4 941
Iš viso
4 583
1 908
4 407
4 841
Grupės grynąjį pelną iš operacijų prekybos knygos vertybiniais popieriais įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika
tenka draudėjui) investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2021 m. grynasis pelnas 2 835 tūkst. Eur, 2020 m. grynieji nuostoliai 421 tūkst.
Eur.
Banko vidaus tvarkos leidžia dažnus, bet griežtai ribotos mažos apimties pardavimus ir nereguliarius, tačiau didesnės apimties skolos
vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pardavimus. 2020 m. buvo vykdytas didesnės apimties skolos vertybinių popierių,
vertinamų amortizuota savikaina, pardavimas, kai antrąjį ketvirtį, atsižvelgiant į Covid-19 pandemijos nulemtus didelius neapibrėžtumus,
kurie galėjo pavirsti potencialia rinkos įtampa, Banko vadovybė patvirtino programą, pagal kurią galimi skolos vertybinių popierių,
vertinamų amortizuota savikaina, turinčių potencialios rizikos požymių, pardavimai, kuriais siekiama sumažinti bendrą skolos vertybinių
popierių, vertinamų amortizuota savikaina riziką ir išvengti potencialių vertės sumažėjimų (pardavimo apimtys yra atskleistos 15
pastaboje).
GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ UŽSIENIO VALIUTA IR SUSIJUSIOMIS IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynasis pelnas iš operacijų užsienio valiuta
(2 718)
(2 791)
13 590
13 585
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų su užsienio valiuta susijusiomis išvestinėmis
finansinėmis priemonėmis
10 071
10 071
(6 429)
(6 429)
Iš viso
7 353
7 280
7 161
7 156
Į Grupės grynąjį pelną iš operacijų užsienio valiuta įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui)
investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2021 m. grynasis pelnas 4 tūkst. Eur, 2020 m. grynasis pelnas 5 tūkst. Eur.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
79
3 PASTABA
GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS (TĘSINYS)
GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) IŠ KITŲ IŠVESTINIŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynasis pelnas iš išvestinių finansinių priemonių, susijusių su finansinių
priemonių kainomis
-
-
21
21
Iš viso
-
-
21
21
4 PASTABA
KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pastatų ir patalpų nuoma
(262)
(268)
(295)
(240)
Pastatų ir patalpų komunaliniai mokesčiai
(895)
(813)
(748)
(680)
Kitos pastatų ir patalpų išlaidos
(856)
(856)
(1 315)
(1 313)
Transporto išlaidos
(321)
(243)
(307)
(242)
Teisinės išlaidos
(494)
(494)
(290)
(290)
Personalo ir kvalifikacijos kėlimo išlaidos
(485)
(442)
(305)
(280)
Kompiuterių ir ryšių išlaidos
(6 660)
(5 976)
(5 188)
(4 595)
Rinkodaros ir paramos išlaidos
(3 112)
(1 283)
(2 716)
(1 211)
Išlaidos banką aptarnaujančioms įstaigoms
(1 934)
(1 812)
(2 058)
(1 943)
Mokesčiai, baudos
(10)
667
(250)
204
Išlaidos dėl skolų išieškojimo
(275)
(89)
(384)
(116)
Kitos išlaidos
(1 338)
(658)
(1 321)
(975)
Iš viso
(16 643)
(12 268)
(15 177)
(11 681)
5 PASTABA
PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ (toliau - draudimo bendrovė) užsiima gyvybės draudimo veikla. Bendrovės
pagrindinės veiklos pajamos ir išlaidos pateikiamos tolesnėse lentelėse.
PAJAMOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pajamos, susijusios su draudimo veikla
8 137
-
7 225
-
Iš viso
8 137
-
7 225
-
IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išlaidos, susijusios su draudimo veikla:
-
draudimo veiklos techninių atidėjinių pokyčio dalis, atspindinti turto (kai
investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultatą *
(2 969)
-
400
-
likusių draudimo veiklos techninių atidėjinių pokyčiai
(956)
-
(2 351)
-
draudimo išmokos
(3 035)
-
(2 827)
-
komisinis atlyginimas ir kt.
(1 072)
-
(670)
-
Iš viso
(8 032)
-
(5 448)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
80
5 PASTABA
PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA (TĘSINYS)
*Draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultato, apskaityto kituose pelno (nuostolių)
ataskaitos straipsniuose, detalizacija:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Palūkanų ir kitos panašios pajamos
61
-
61
-
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų vertybiniais popieriais
2 835
-
(421)
-
Grynasis pelnas iš operacijų užsienio valiuta
73
-
(3)
-
Iš viso
2 969
-
(363)
-
6 PASTABA
KITOS PAJAMOS
GRYNASIS PELNAS UŽ PARDUOTĄ MATERIALŲJĮ TURTĄ
2021 m. Grupė uždirbo 3 736 tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą
finansinės būklės ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 66 tūkst. Eur grynojo
pelno. 2020 m. Grupė uždirbo 376 tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą
finansinės būklės ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 7 tūkst. Eur grynojo
pelno.
GRYNASIS PELNAS IŠ FINANSINIO TURTO PRIPAŽINIMO NUTRAUKIMO
Grynasis pelnas iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo (2021 m. Grupė 4 363 tūkst. Eur, Bankas 2 729 tūkst. Eur, 2020 m. Grupė 1
265 tūkst. Eur, Bankas 384 tūkst. Eur) didžiąja dalimi susidarė iš į pelną (nuostolius) įtraukto skirtumo tarp paskolų balansinės vertės ir
gautų įplaukų iš šių paskolų pardavimo. Didžiąją dalį parduotų paskolų sudaro probleminės paskolos, kurių pardavimas yra Grupės
probleminių paskolų išieškojimo proceso dalis.
Grynasis pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, kartu su kitų vertybinių popierių pardavimų rezultatu, yra
įtrauktas į prekybinės veiklos rezultatą (3 pastaba).
KITOS VEIKLOS PAJAMOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Investicinio turto nuomos pajamos ir kitos pajamos iš investicinio turto
181
69
330
42
Kito turto nuomos pajamos
121
178
225
144
Grynasis finansinio turto modifikavimo pelnas (nuostoliai)
(35)
(31)
(47)
(32)
TLTRO III neigiamų palūkanų dalis, priskiriama dotacijai
587
587
-
-
Kitos pajamos
456
333
266
298
Iš viso
1 310
1 136
774
452
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
81
7 PASTABA
VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai:
Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 13 pastabą)
5 832
2 176
11 270
10 294
Atgautos anksčiau nurašytos paskolos
(849)
(542)
(1 309)
(694)
Paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų/(sąnaudų atstatymo) iš viso
4 983
1 634
9 961
9 600
Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai:
Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 14 pastabą)
(797)
(802)
656
655
Atgautos anksčiau nurašytos finansinės nuomos gautinos sumos
-
-
(142)
-
Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų
atstatymo) iš viso
(797)
(802)
514
655
Iš viso paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų
vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų atstatymo)
4 186
832
10 475
10 255
Kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų) vertės
sumažėjimo nuostoliai:
Lėšos kituose bankuose: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 10 pastabą)
64
64
20
20
Skolos vertybiniai popieriai: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 15
pastabą)
(10)
(11)
56
52
Kitas finansinis turtas: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 19 pastabą)
114
88
(352)
(350)
Iš viso kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų)
vertės sumažėjimo sąnaudų:
168
141
(276)
(278)
Nefinansinis turtas:
Prestižas: vertės sumažėjimo sąnaudos
-
-
-
-
Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudos
7
7
2 007
7
Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas
(828)
(6)
(34)
(34)
Iš viso nefinansinio turto vertės sumažėjimo sąnaudų:
(821)
1
1 973
(27)
Atidėjiniai (žr. 25 pastabą):
Atidėjiniai nebaigtoms teisinėms byloms: sudarymas
-
-
-
-
Atidėjiniai suteiktiems garantiniams ir kitiems įsipareigojimams: sudarymas /
(atstatymas)
544
-
(199)
-
Iš viso atidėjinių:
544
-
(199)
-
Iš viso kito turto vertės sumažėjimo sąnaudų
(109)
142
1 498
(305)
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai
(žr. 16 pastabą):
Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudos
-
-
-
114
Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas
-
-
-
-
Iš viso investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostolių
-
-
-
114
Iš viso
4 077
974
11 973
10 064
Kito nefinansinio turto (išskyrus prestižą) vertės sumažėjimo nuostolius sudaro investicinio turto (26 pastaba) vertės sumažėjimas,
atsargų, turto, skirto parduoti ir kito nefinansinio turto (19 pastaba) vertės sumažėjimas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
82
8 PASTABA
PELNO MOKESTIS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Ataskaitinių metų pelno mokestis
11 032
9 981
10 081
9 125
Atidėtieji mokesčiai
930
684
(511)
(908)
Atidėtųjų mokesčių koregavimas dėl mokesčio tarifo pasikeitimo
-
-
-
-
Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas
77
77
317
317
Iš viso
12 039
10 742
9 887
8 534
Pelno mokestis, tenkantis Grupės ir Banko pelnui prieš apmokestinimą, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri būtų apskaičiuota taikant
bazinį pelno mokesčio tarifą, kaip parodyta žemiau:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
67 262
66 747
52 808
51 629
Mokestis, apskaičiuotas taikant 15 proc. tarifą
10 089
10 012
7 921
7 744
Mokestis, apskaičiuotas taikant 5 proc. tarifą
2 427
2 427
2 481
2 481
Neapmokestinamos pajamos
(4 144)
(2 687)
(5 645)
(3 127)
Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos
3 618
941
5 070
1 488
Papildomas filmų kūrimo, labdaros sąnaudų išskaitymas
(28)
(28)
(369)
(369)
Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas
77
77
317
317
Pripažinti mokestiniai nuostoliai, kuriems nepripažintas atidėtojo pelno
mokesčio turtas
-
-
112
-
Pelno mokesčio sąnaudos
12 039
10 742
9 887
8 534
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Grupė
Bankas
Finansinių priemonių
ir kito turto
perkainojimas
Investicinio turto ir
atsargų vertės
sumažėjimas
Sukauptos sumos
Teisės naudotis turtu
Keliami mokestiniai
nuostoliai
Iš viso
Sukauptos sumos
Teisės naudotis turtu
Finansinių priemonių
ir kito turto
perkainojimas
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.
(395)
(562)
(445)
9
(26)
(1 419)
(445)
9
(395)
(831)
Apskaitytina grynajame pelne
(nuostoliuose)
(778)
154
(114)
(16)
(106)
(860)
(114)
(16)
(778)
(908)
Apskaitytina kitose bendrosiose
pajamose
49
-
-
-
-
49
-
-
49
49
Mokesčio tarifo pasikeitimo įtaka
-
152
-
-
-
152
-
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d.
(1 124)
(256)
(559)
(7)
(132)
(2 078)
(559)
(7)
(1 124)
(1 690)
Apskaitytina grynajame pelne
(nuostoliuose)
740
46
(59)
-
2
729
(56)
-
740
684
Apskaitytina kitose bendrosiose
pajamose
(244)
-
-
-
-
(244)
-
(244)
(244)
Perklasifikuota į nutraukiamą
veiklą
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d.
(628)
(210)
(618)
(7)
(130)
(1 593)
(615)
(7)
(628)
(1 250)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
83
8 PASTABA
PELNO MOKESTIS (TĘSINYS)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
Grupė
Teisės naudotis turtu
Finansinių priemonių ir kito
turto perkainojimas
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.
(1)
918
917
Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)
1
333
334
Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose
-
-
-
2020 m. gruodžio 31 d.
-
1 251
1 251
Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)
-
201
201
Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose
-
-
-
2021 m. gruodžio 31 d.
-
1 452
1 452
Grupė ir Bankas gali perkelti nuostolius neribotą laiką sudengdama su ateities mokestiniu pelnu. Kadangi Banko vadovybė planuoja,
kad ateityje Bankas ir Grupė uždirbs pakankamai mokestinio pelno, kad galėtų realizuoti sukauptus mokestinius nuostolius, atidėtojo
mokesčio turtas nuo sukauptų mokestinių nuostolių buvo pripažintas.
Tikėtini atidėtojo mokesčio turto panaudojimo, apjungto su atidėtojo mokesčio įsipareigojimo sumokėjimu, terminai pateikiami lentelėje:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Iki 1 metų
(1 730)
(404)
711
679
2-5 metai
1 871
1 654
116
1 011
Iš viso
141
1 250
827
1 690
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami tuomet, kai egzistuoja teisinis pagrindas sudengti ataskaitinio
laikotarpio mokesčių turtą su ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimais. Sumos (po atitinkamų likučių sudengimo), apskaitytos
balanse, yra šios:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
1,593
1,250
2,078
1,690
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
(1,452)
-
(1,251)
-
9 PASTABA
PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalinant grynąjį laikotarpio pelną iš per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų
skaičiaus svertinio vidurkio. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo potencialių paprastųjų akcijų, todėl
sumažintasis pelnas, tenkantis vienai akcijai yra lygus pagrindiniam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.
Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. sudarė 600 726 tūkst. Svertinis išleistų
paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus vidurkis 2021 m. buvo 600 462 tūkst., 2020 m. - 600 717 tūkst.
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai
Grupė
2021
2020
Grynasis pelnas iš tęsiamos veiklos, tenkantis akcininkams
55 223
42 921
Grynasis pelnas iš nutraukiamos veiklos, tenkantis akcininkams
-
121
Grynasis pelnas, tenkantis akcininkams
55 223
43 042
Per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst. vnt.)
600 462
600 717
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)
0,09
0,07
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš tęsiamos veiklos
0,09
0,07
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš nutraukiamos veiklos
-
0,00
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
84
10 PASTABA
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynieji pinigai ir kitos vertybės
66 861
66 861
69 496
69 398
Lėšos bankų indėlių sąskaitose:
Bendroji vertė
31 089
30 215
13 115
12 278
Vertės sumažėjimas
(21)
(21)
(8)
(8)
Lėšos bankų indėlių sąskaitose, grynoji vertė
31 068
30 194
13 107
12 270
Lėšos centriniame banke:
Korespondentinė sąskaita centriniame banke
582 788
582 788
120 407
120 407
Privalomosios atsargos vietos valiuta, bendroji vertė
285 091
285 091
229 608
229 608
Privalomosios atsargos vietos valiuta, vertės sumažėjimas
(85)
(85)
(34)
(34)
Lėšos centriniame banke, grynoji vertė
867 794
867 794
349 981
349 981
Iš viso
965 723
964 849
432 584
431 649
Lietuvos banke laikomos privalomosios atsargos kiekvieną mėnesį apskaičiuojamos nurodytiems įsipareigojimams taikant nustatytą
privalomųjų atsargų normą. Nuo 2015 m. sausio 1 d. taikoma 1 proc. privalomųjų atsargų norma. Privalomosios atsargos yra laikomos
Lietuvos banke kaip indėliai iki pareikalavimo. Bankas gali laisvai disponuoti Lietuvos banko atsiskaitomojoje sąskaitoje laikomomis
lėšomis, kurių mėnesio vidurkis negali būti mažesnis už apskaičiuotas privalomas atsargas.
Likučiai bankų korespondentinėse sąskaitose ir lėšos centriniame banke priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Likučių bankų
korespondentinėse sąskaitose sudėtis pagal bankų kredito reitingą pateikiama žemiau:
Reitingas *
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Nuo AA- iki AA+
3 410
3 242
1 889
1 721
Nuo A- iki A+
6 755
6 484
4 797
4 526
Nuo BBB- iki BBB+
14 390
14 036
2 484
2 130
Žemesnis nei BBB-
2 433
2 433
787
787
Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Standartinės rizikos)
321
321
2 803
2 759
Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Padidintos rizikos)
3 780
3 699
355
355
Iš viso
31 089
30 215
13 115
12 278
* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios institucijos
reitingas.
Pinigų ir pinigų ekvivalentų vertės sumažėjimo judėjimas (įskaitant gautinas sumas iš kitų bankų, pateiktas 11 pastaboje) pateikiamas
lentelėje žemiau:
Grupė
Bankas
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2020 m. sausio 1 d.:
23
23
Vertės sumažėjimo pokytis
20
20
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
(1)
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2020 m. gruodžio 31 d.:
42
42
Vertės sumažėjimo pokytis
64
64
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2021 m. gruodžio 31 d.:
106
106
2021 m. gruodžio 31 d. 3 778 tūkst. Eur likučiai korespondentinėse sąskaitose (2020 m. gruodžio 31 d. 2 574 tūkst. Eur) buvo įkeisti už
išvestinių finansinių priemonių sandorius.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
85
10 PASTABA
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (TĘSINYS)
Finansinės veiklos įsipareigojimai
Lentelėje pateikiami Grupės įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.
2021
2020
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigojimai
Iš viso
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigoj
imai
Iš viso
Likutis sausio 1 d.
45
20 027
7 314
27 386
55
20 044
2 780
22 879
Paskelbti dividendai
3 304
-
-
3 304
-
-
-
-
Išleidimas pinigais
-
75 000
-
75 000
-
-
-
-
Sutarčių sudarymas / nutraukimas
-
-
185
185
-
-
6 074
6 074
Mokėjimas pinigais
(3 299)
-
(1 432)
(4 731)
(10)
-
(1 569)
(1 579)
Išpirkimas pinigais
-
-
-
-
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
-
1 415
26
1 441
-
1 213
29
1 242
Kupono mokėjimas pinigais
-
(1 230)
-
(1 230)
-
(1 230)
-
(1 230)
Likutis gruodžio 31 d.
50
95 212
6 093
101 355
45
20 027
7 314
27 386
Lentelėje pateikiami Banko įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.
2021
2020
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigojimai
Iš viso
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigoj
imai
Iš viso
Likutis sausio 1 d.
45
20 027
6 944
27 016
55
20 044
2 532
22 631
Paskelbti dividendai
3 304
-
-
3 304
-
-
-
-
Išleidimas pinigais
-
75 000
-
75 000
-
-
-
-
Sutarčių sudarymas / nutraukimas
-
-
136
136
-
-
5 766
5 766
Mokėjimas pinigais
(3 299)
-
(1 281)
(4 580)
(10)
-
(1 376)
(1 386)
Išpirkimas pinigais
-
-
-
-
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
-
1 415
19
1 434
-
1 213
22
1 235
Kupono mokėjimas pinigais
-
(1 230)
-
(1 230)
-
(1 230)
-
(1 230)
Likutis gruodžio 31 d.
50
95 212
5 818
101 080
45
20 027
6 944
27 016
11 PASTABA
GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Įkeisti indėliai
-
-
540
540
Terminuotieji indėliai
101
101
370
370
Paskolos
1 095
1 095
688
688
Bendroji vertė
1 196
1 196
1 598
1 598
Vertės sumažėjimas
-
-
-
-
Grynoji vertė
1 196
1 196
1 598
1 598
Gautinos sumos iš kitų bankų pagal terminą:
Trumpalaikės (iki 1 metų)
1 096
1 096
1 420
1 420
Ilgalaikės (daugiau kaip 1metai)
100
100
178
178
Iš viso
1 196
1 196
1 598
1 598
2020 m. gruodžio 31 d. įkeistus indėlius sudarė lėšos, įkeistos už išvestinių finansinių priemonių sandorius. 2021 m. gruodžio 31 d.
terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 101 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus. 2020 m.
gruodžio 31 d. terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 100 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus,
270 tūkst. Eur - už išvestinių finansinių priemonių sandorius.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
86
11 PASTABA
GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ (TĘSINYS)
Visos gautinos sumos iš kitų bankų priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Gautinų sumų iš kitų bankų sudėtis pagal bankų kredito
reitingą pateikiama žemiau:
Reitingas *
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Nuo AA- iki AA+
514
514
100
100
Nuo A- iki A+
680
680
688
688
Nuo BBB- iki BBB+
2
2
810
810
Iš viso
1 196
1 196
1 598
1 598
* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios institucijos
reitingas.
12 PASTABA
PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Prekybos knygos finansinio turto ir įsipareigojimų likučiai pateikiami lentelėje žemiau:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Turtas:
Išvestinės finansinės priemonės:
2 121
2 121
445
445
išvestinės valiutos finansinės priemonės
2 121
2 121
445
445
su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės
priemonės
-
-
-
-
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
48 181
15 099
37 068
9 582
Įsipareigojimai:
Išvestinės finansinės priemonės:
(96)
(96)
(3 840)
(3 840)
išvestinės valiutos finansinės priemonės
(96)
(96)
(3 840)
(3 840)
su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės
priemonės
-
-
-
-
Išvestinės finansinės priemonės – išvestinės valiutos finansinės priemonės
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas buvo sudarę valiutos ateities (forward) sandorių, kurie reiškia
įsipareigojimus pirkti ir/ar parduoti užsienio ir vietos valiutą ateityje už fiksuotą kainą.
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Valiutos ateities sandoriai:
Turtas
2 121
2 121
445
445
Įsipareigojimai
(96)
(96)
(3 840)
(3 840)
Nominali vertė
151 452
151 452
161 262
161 262
Grynasis pelnas iš išvestinių valiutos finansinių priemonių, pripažintas pelno
(nuostolių) ataskaitoje
10 071
10 071
(6 429)
(6 429)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
87
12 PASTABA
PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Išvestinės finansinės priemonės – išvestinės finansinės priemonės, susijusios su finansinių priemonių kainomis
Bankas buvo išplatinęs terminuotųjų indėlių su papildomomis palūkanomis, kurios gali būti išmokėtos už visą indėlio laikotarpį jeigu
susijusio turto (nuosavybės vertybinių popierių ar kitų finansinių priemonių krepšelio) vertė pasieks nustatytą ribą. Papildomų palūkanų
už indėlius sąlyga yra klientui parduotas pirkimo pasirinkimo sandoris (call option) todėl jis traktuojamas kaip į pagrindinę priemonę
(indėlį) įterpta išvestinė finansinė priemonė. Siekdamas uždaryti iš indėlių sutartyse įterptų išvestinių finansinių priemonių susidariusią
poziciją Bankas naudojo iš kitų sandorio šalių įsigytus pirkimo pasirinkimo sandorius. Toliau pateikiama informacija apie pelną iš
išvestinių finansinių priemonių, susijusių su finansinių priemonių kainomis:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš išvestinių finansinių priemonių, susijusių su
nuosavybės vertybinių popierių kainomis, pripažintas pelno (nuostolių)
ataskaitoje
-
-
21
21
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybiniai skolos vertybiniai popieriai:
Vyriausybių obligacijos
2 020
11
3 669
4 182
Įmonių obligacijos
15 701
14 611
8 137
4 662
Kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai:
Vyriausybių obligacijos
2 733
-
2 734
-
Iš viso skolos vertybinių popierių
20 454
14 622
14 540
8 844
Prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai
477
477
738
738
Kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai
27 250
-
21 790
-
Iš viso nuosavybės vertybinių popierių
27 727
477
22 528
738
Iš viso prekybos knygos vertybinių popierių
48 181
15 099
37 068
9 582
Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki išpirkimo:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
421
421
1 687
637
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
20 033
14 201
12 853
8 207
Iš viso
20 454
14 622
14 540
8 844
Prekybos knygos vertybinius popierius sudaro prekybiniai vertybiniai popieriai ir kiti vertybiniai popieriai, kuriais dengiami draudimo
bendrovės techniniai atidėjiniai pagal draudimo sutartis, kai investavimo rizika tenka draudėjui. Šie vertybiniai popieriai vertinami tikrąja
verte per pelną (nuostolius).
Prekybos knygos vertybiniai popieriai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. nebuvo įkeisti.
Išskyrus nelistinguojamus vertybinius popierius, visi vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) apskaitomi tikrąja
verte, kuri yra nustatyta remiantis Pirmojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodika, aprašyta Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 4.2.
dalyje, t.y. tikroji vertė nustatyta remiantis analogiško turto ir įsipareigojimų kainų kotiruotėmis aktyviose rinkose. Nelistinguojami
vertybiniai popieriai apskaitomi tikrąja verte, kuri yra nustatyta remiantis Trečiojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodika.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
88
12 PASTABA
PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Prekybos knygos vertybinių popierių pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybiniai vertybiniai popieriai:
Skolos vertybiniai popieriai
17 721
14 622
11 806
8 844
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
-
-
-
-
nuo A- iki A+
4 235
4 046
3 968
3 771
nuo BBB- iki BBB+
830
207
1 665
1 035
nuo BB- iki BB+
514
-
973
610
žemesnis nei BB-
-
-
270
270
be reitingo
12 142
10 369
4 930
3 158
Nuosavybės vertybiniai popieriai
477
477
738
738
listinguojami
449
449
732
732
nelistinguojami
28
28
6
6
investicinių fondų vienetai
-
-
-
-
Iš viso prekybinių vertybinių popierių
18 198
15 099
12 544
9 582
Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai:
Skolos vertybiniai popieriai
2 733
-
2 734
-
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
-
-
-
-
nuo A- iki A+
199
-
216
-
nuo BBB- iki BBB+
1 726
-
1 614
-
nuo BB- iki BB+
-
-
97
-
žemesnis nei BB-
-
-
-
-
be reitingo
808
-
807
-
Nuosavybės vertybiniai popieriai
27 250
-
21 790
-
listinguojami
-
-
-
-
nelistinguojami
-
-
-
-
investicinių fondų vienetai
27 250
-
21 790
-
Iš viso kitų prekybos knygos vertybinių popierių
29 983
-
24 524
-
IŠ VISO
48 181
15 099
37 068
9 582
Grupės kitų skolos vertybinių popierių tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina kredito rizikos pokyčiams:
2021
2020
Per metus
Augančiai
Per metus
Augančiai
Tikrosios vertės pokytis, priskirtinas kredito rizikai
33
(4)
(30)
(37)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
89
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Klientams suteiktos paskolos bendrąja verte
1 944 377
1 917 766
1 648 446
1 630 184
Atidėjiniai paskolų vertės sumažėjimui
(35 696)
(28 137)
(42 783)
(37 821)
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS, GRYNĄJA VERTE
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
Klientams suteiktos paskolos pagal terminą
Trumpalaikės (iki 1 metų)
396 728
460 294
340 229
391 407
Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)
1 511 953
1 429 335
1 265 434
1 200 956
Iš viso
1 908 681
1 889 629
1 605 663
1 592 363
Nepaisant to, kad pandemija nesibaigė, 2021 m. paklausa paskoloms dėl padidėjusio ekonominio užtikrintumo grįžo į įprastą lygį, todėl
paskolų portfelio augimas buvo tokio lygio kaip tikėtasi. Kadangi bendra ekonominė situacija pagerėjo, nerimas dėl neigiamos
pandemijos įtakos nesirealizavo, Grupė taikė aktyvias priemones dėl blogų paskolų, paskolų portfelio kokybė ženkliai pagerėjo –
paskolų priskyrimas į 2 ar 3 stadijas sumažėjo, tuo pačiu paskolų judėjimas iš šių stadijų padidėjo. Bankas toliau peržiūrėjo savo vertės
sumažėjimo skaičiavimo modelius – detalesni atskleidimai pateikti Finansinės Rizikos Valdymo 1.3 dalyje. Bendras vertės sumažėjimo
palyginti su paskolomis rodiklis sumažėjo dėl pagerėjusios paskolų portfelio sudėties pagal kredito stadijas (sumažėjo 3 stadijos ir 2
stadijos paskolų dalis), tačiau vertės sumažėjimas paskoloms, priskiriamoms 3 stadijai, per metus padidėjo.
Paskolų bendrosios vertės judėjimas pateikiamas tolesnėse lentelėse.
Grupės klientams suteiktų paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 282 582
251 850
114 014
1 648 446
1 343 181
131 631
78 275
1 553 087
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(133 971)
133 971
-
-
(176 400)
176 400
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(3 936)
-
3 936
-
(48 037)
-
48 037
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
98 469
(98 469)
-
-
15 804
(15 804)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(4 403)
4 403
-
-
(8 957)
8 957
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
3 214
-
(3 214)
-
374
-
(374)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
5 472
(5 472)
-
-
1 506
(1 506)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
736 637
43 692
1 855
782 184
520 506
36 201
7 998
564 705
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(340 542)
(96 396)
(36 390)
(473 328)
(371 731)
(68 494)
(22 152)
(462 377)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(12 818)
(12 926)
(1 124)
(629)
(5 219)
(6 972)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
(2)
4
2
8
(8)
2
2
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 642 451
235 609
66 318
1 944 378
1 282 582
251 850
114 014
1 648 446
Banko klientams suteiktų paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 267 972
247 570
114 642
1 630 184
1 338 335
128 344
75 438
1 542 117
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(234 322)
234 322
-
-
(173 564)
173 564
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(2 364)
-
2 364
-
(50 184)
-
50 184
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
97 089
(97 089)
-
-
14 558
(14 558)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 744)
3 744
-
-
(8 014)
8 014
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
3 190
-
(3 190)
-
325
-
(325)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
5 462
(5 462)
-
-
1 503
(1 503)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
653 643
57 857
1 358
712 858
458 183
34 249
7 409
499 841
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(279 533)
(94 395)
(39 482)
(413 410)
(319 686)
(67 518)
(20 057)
(407 261)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(11 867)
(11 868)
(3)
-
(4 511)
(4 514)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(1)
(2)
5
2
8
-
(7)
1
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 505 674
349 980
62 112
1 917 766
1 267 972
247 570
114 642
1 630 184
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
90
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
531 568
14 442
10 237
556 247
347 259
11 106
9 020
367 385
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(6 707)
6 707
-
-
(6 199)
6 199
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(1 901)
-
1 901
-
(3 865)
-
3 865
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
5 739
(5 739)
-
-
2 662
(2 662)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(1 401)
1 401
-
-
(1 930)
1 930
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
606
-
(606)
-
327
-
(327)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 270
(1 270)
-
-
83
(83)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
272 351
2 237
629
275 217
279 118
5 980
1 938
287 036
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(122 846)
(4 290)
(2 461)
(129 597)
(86 619)
(3 703)
(5 075)
(95 397)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(1 930)
(2 038)
(1 124)
(629)
(1 032)
(2 785)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
(2)
(2)
9
(2)
1
8
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
678 808
13 120
7 899
699 827
531 568
14 442
10 237
556 247
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
412 013
10 162
5 690
427 865
235 709
6 422
5 835
247 966
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(4 364)
4 364
-
-
(3 364)
3 364
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(329)
-
329
-
(1 303)
-
1 303
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
4 359
(4 359)
-
-
1 415
(1 415)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(742)
742
-
-
(987)
987
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
582
-
(582)
-
279
-
(279)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 260
(1 260)
-
-
81
(81)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
189 356
839
132
190 327
209 736
4 028
1 304
215 068
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(59 586)
(1 900)
(1 032)
(62 518)
(30 464)
(1 329)
(3 054)
(34 847)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(325)
(326)
(3)
-
(324)
(327)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(1)
-
(1)
(2)
8
(2)
(1)
5
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
542 030
9 623
3 693
555 346
412 013
10 162
5 690
427 865
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
132 328
4 565
4 716
141 609
133 936
5 000
3 442
142 378
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(2 473)
2 473
-
-
(3 161)
3 161
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(1 597)
-
1 597
-
(2 725)
-
2 725
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
1 484
(1 484)
-
-
1 400
(1 400)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(683)
683
-
-
(983)
983
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
49
-
(49)
-
74
-
(74)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
44
(44)
-
-
9
(9)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
83 633
1 402
552
85 587
69 867
1 965
638
72 470
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(70 135)
(2 533)
(1 495)
(74 163)
(65 946)
(2 555)
(2 031)
(70 532)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(1 657)
(1 765)
(1 124)
(629)
(958)
(2 711)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(2)
-
1
(1)
7
(3)
-
4
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
143 285
3 678
4 304
151 267
132 328
4 565
4 716
141 609
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
91
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
12 773
285
190
13 248
22 386
316
278
22 980
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(130)
130
-
-
(326)
326
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(25)
-
25
-
(163)
-
163
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
104
(104)
-
-
153
(153)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(24)
24
-
-
(40)
40
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
25
-
(25)
-
26
-
(26)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
34
(34)
-
-
7
(7)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
639
3
55
697
485
13
4
502
Paskolos kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(6 873)
(143)
(68)
(7 084)
(9 791)
(181)
(10)
(9 982)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(52)
(53)
(3)
-
(250)
(253)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(3)
-
2
(1)
6
(3)
(2)
1
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
6 510
180
117
6 807
12 773
285
190
13 248
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinių paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
287 749
6 923
3 892
298 564
96 764
4 643
1 453
102 860
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(4 083)
4 083
-
-
(784)
784
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(296)
-
296
-
(963)
-
963
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 125
(2 125)
-
-
1 181
(1 181)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(679)
679
-
-
(648)
648
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
482
-
(482)
-
235
-
(235)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 010
(1 010)
-
-
60
(60)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
187 213
378
61
187 652
200 488
3 747
1 300
205 535
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(28 099)
(1 365)
(637)
(30 101)
(9 170)
(482)
(179)
(9 831)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
(3)
(2)
(2)
-
2
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
445 092
8 225
2 759
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Hipotekinių paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
287 749
6 923
3 892
298 564
96 764
4 643
1 453
102 860
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(4 083)
4 083
-
-
(784)
784
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(296)
-
296
-
(963)
-
963
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 125
(2 125)
-
-
1 181
(1 181)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(679)
679
-
-
(648)
648
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
482
-
(482)
-
235
-
(235)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 010
(1 010)
-
-
60
(60)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
187 212
379
61
187 652
200 488
3 747
1 300
205 535
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(28 100)
(1 365)
(636)
(30 101)
(9 170)
(482)
(179)
(9 831)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
(3)
(2)
(2)
-
2
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
445 090
8 226
2 760
456 076
287 749
6 923
3 892
298 564
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
92
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
111 491
2 954
1 629
116 074
116 559
1 463
4 125
122 147
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(151)
151
-
-
(2 254)
2 254
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(8)
-
8
-
(177)
-
177
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 130
(2 130)
-
-
81
(81)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(39)
39
-
-
(299)
299
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
75
-
(75)
-
18
-
(18)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
216
(216)
-
-
14
(14)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
1 505
457
16
1 978
8 763
268
-
9 031
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(24 612)
(392)
(329)
(25 333)
(11 503)
(666)
(2 865)
(15 034)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
4
1
(1)
4
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
90 431
1 217
836
92 484
111 491
2 954
1 629
116 074
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
111 491
2 954
1 608
116 053
116 559
1 463
4 104
122 126
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(151)
151
-
-
(2 254)
2 254
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(8)
-
8
-
(177)
-
177
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 130
(2 130)
-
-
81
(81)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(39)
39
-
-
(299)
299
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
75
-
(75)
-
18
-
(18)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
216
(216)
-
-
14
(14)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
1 505
457
16
1 978
8 763
268
-
9 031
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(24 613)
(392)
(328)
(25 333)
(11 503)
(666)
(2 865)
(15 034)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
4
1
(1)
4
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
90 430
1 217
816
92 463
111 491
2 954
1 608
116 053
Grupės paskolų finansų institucijoms bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
14
4 827
-
4 841
15
3 623
-
3 638
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
3 195
3 819
-
7 014
37 154
4 827
-
41 981
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
-
(4 827)
-
(4 827)
(37 155)
(3 623)
-
(40 778)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
3 210
3 819
-
7 029
14
4 827
-
4 841
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
93
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų finansų institucijoms bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
102 709
4 827
-
107 536
96 500
3 623
-
100 123
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(102 694)
102 694
-
-
-
-
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
3 195
19 382
-
22 577
44 213
4 827
-
49 040
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
-
(5 216)
-
(5 216)
(38 004)
(3 623)
-
(41 627)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
3 211
121 687
-
124 898
102 709
4 827
-
107 536
Grupės paskolų verslo klientams bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
751 000
232 581
103 777
1 087 358
995 907
116 902
69 255
1 182 064
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(127 264)
127 264
-
-
(170 201)
170 201
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(2 035)
-
2 035
-
(44 172)
-
44 172
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
92 730
(92 730)
-
-
13 142
(13 142)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 002)
3 002
-
-
(7 027)
7 027
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
2 608
-
(2 608)
-
47
-
(47)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
4 202
(4 202)
-
-
1 423
(1 423)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
461 091
37 636
1 226
499 953
204 234
25 394
6 039
235 667
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(217 696)
(87 279)
(33 929)
(338 904)
(247 957)
(61 168)
(17 077)
(326 202)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(10 888)
(10 888)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(1)
(2)
6
3
-
(2)
18
16
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
960 433
218 670
58 419
1 237 522
751 000
232 581
103 777
1 087 358
Banko paskolų verslo klientams bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
753 250
232 581
108 952
1 094 783
1 006 126
118 299
69 603
1 194 028
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(127 264)
127 264
-
-
(170 200)
170 200
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(2 035)
-
2 035
-
(48 881)
-
48 881
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
92 730
(92 730)
-
-
13 143
(13 143)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 002)
3 002
-
-
(7 027)
7 027
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
2 608
-
(2 608)
-
46
-
(46)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
4 202
(4 202)
-
-
1 422
(1 422)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
461 092
37 636
1 226
499 954
204 234
25 394
6 105
235 733
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(219 947)
(87 279)
(38 450)
(345 676)
(251 218)
(62 566)
(17 003)
(330 787)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(11 542)
(11 542)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(1)
(2)
6
3
-
2
(6)
(4)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
960 433
218 670
58 419
1 237 522
753 250
232 581
108 952
1 094 783
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
94
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
67 219
42 423
1 856
111 498
115 860
1 900
1 895
119 655
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(18 739)
18 739
-
-
(32 079)
32 079
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
(485)
-
485
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
23 108
(23 108)
-
-
105
(105)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
(271)
271
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
119
(119)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
30 823
7 117
396
38 336
6 348
10 737
52
17 137
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(10 755)
(9 425)
(327)
(20 507)
(22 530)
(2 036)
(728)
(25 294)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
2
(2)
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
Banko paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
67 219
42 423
1 856
111 498
115 860
1 900
1 895
119 655
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(18 739)
18 739
-
-
(32 079)
32 079
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
(485)
-
485
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
23 108
(23 108)
-
-
105
(105)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
(271)
271
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
119
(119)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
30 823
7 117
396
38 336
6 348
10 737
52
17 137
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(10 755)
(9 425)
(327)
(20 507)
(22 530)
(2 036)
(728)
(25 294)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
2
(2)
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
91 658
35 744
1 925
129 327
67 219
42 423
1 856
111 498
Grupės paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
569 835
188 541
100 413
858 789
776 961
114 077
65 872
956 910
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(106 671)
106 671
-
-
(136 524)
136 524
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(2 035)
-
2 035
-
(43 687)
-
43 687
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
69 620
(69 620)
-
-
12 354
(12 354)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 002)
3 002
-
-
(6 756)
6 756
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
2 608
-
(2 608)
-
47
-
(47)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
4 202
(4 202)
-
-
1 304
(1 304)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
383 532
29 895
822
414 249
167 924
14 665
5 961
188 550
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(180 111)
(77 464)
(33 602)
(291 177)
(207 240)
(58 917)
(16 343)
(282 500)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(10 837)
(10 837)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(4)
-
6
2
-
(2)
18
16
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
736 774
179 223
55 029
971 026
569 835
188 541
100 413
858 789
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
95
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
572 085
188 541
105 588
866 214
787 180
115 474
66 220
968 874
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(106 671)
106 671
-
-
(136 523)
136 523
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(2 035)
-
2 035
-
(48 396)
-
48 396
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
69 620
(69 620)
-
-
12 355
(12 355)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 002)
3 002
-
-
(6 756)
6 756
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
2 608
-
(2 608)
-
46
-
(46)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
4 202
(4 202)
-
-
1 303
(1 303)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
383 532
29 895
822
414 249
167 924
14 665
6 027
188 616
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(182 361)
(77 464)
(38 123)
(297 948)
(210 501)
(60 315)
(16 269)
(287 085)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(11 491)
(11 491)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
(4)
-
6
2
-
2
(6)
(4)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
736 774
179 223
55 029
971 026
572 085
188 541
105 588
866 214
Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
113 946
1 617
1 508
117 071
103 086
925
1 488
105 499
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(1 854)
1 854
-
-
(1 598)
1 598
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
—
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2
(2)
-
-
683
(683)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
46 737
624
8
47 369
29 962
(8)
26
29 980
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(26 831)
(390)
-
(27 221)
(18 187)
(215)
(6)
(18 408)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
Banko paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
113 946
1 617
1 508
117 071
103 086
925
1 488
105 499
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(1 854)
1 854
-
-
(1 598)
1 598
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
—
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2
(2)
-
-
683
(683)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
46 736
624
8
47 368
29 962
(8)
26
29 980
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus
nurašymus)
(26 830)
(390)
-
(27 220)
(18 187)
(215)
(6)
(18 408)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
1
-
-
1
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
132 001
3 703
1 465
137 169
113 946
1 617
1 508
117 071
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
96
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Žemiau pateiktas pasikeitimas atidėjinių paskolų vertės sumažėjimui sąskaitoje pagal klases:
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
7 574
6 989
28 220
42 783
8 021
4 003
26 485
38 509
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
6 332
526
191
7 049
3 013
1 250
726
4 989
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(993)
(779)
(5 282)
(7 054)
(867)
(1 222)
(3 342)
(5 431)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
36
(3 118)
7 141
4 059
(2 845)
1 785
9 565
8 505
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(479)
399
1 866
1 786
1 376
1 802
29
3 207
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 896
(2 972)
3 916
5 840
677
3 615
6 978
11 270
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(12 818)
(12 926)
(1 124)
(629)
(5 219)
(6 972)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(2)
(106)
(12 818)
(12 926)
(1 124)
(629)
(5 243)
(6 996)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
12 468
3 911
19 318
35 697
7 574
6 989
28 220
42 783
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
3 826
5 435
28 560
37 821
4 552
2 259
25 254
32 065
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
3 579
382
151
4 112
869
1 005
660
2 534
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(378)
(272)
(3 951)
(4 601)
(388)
(347)
(1 840)
(2 575)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
1 367
(3 333)
2 373
407
(2 551)
669
8 836
6 954
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(119)
448
1 938
2 267
1 347
1 849
185
3 381
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 449
(2 775)
511
2 185
(723)
3 176
7 841
10 294
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(11 867)
(11 868)
(3)
-
(4 511)
(4 514)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
(1)
(11 867)
(11 868)
(3)
-
(4 535)
(4 538)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
8 275
2 659
17 204
28 138
3 826
5 435
28 560
37 821
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams
(mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
5 690
1 847
3 522
11 059
5 172
2 135
3 350
10 657
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
3 410
151
96
3 657
2 521
266
133
2 920
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(678)
(541)
(1 904)
(3 123)
(541)
(917)
(2 132)
(3 590)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(2 100)
52
3 122
1 074
(507)
1 046
3 484
4 023
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(745)
(46)
(19)
(810)
169
(54)
(281)
(166)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(113)
(384)
1 295
798
1 642
341
1 204
3 187
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(1 930)
(2 038)
(1 124)
(629)
(1 032)
(2 785)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(2)
(106)
(1 930)
(2 038)
(1 124)
(629)
(1 032)
(2 785)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
5 575
1 357
2 887
9 819
5 690
1 847
3 522
11 059
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
97
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams
(mažmeninės)
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 961
294
1 191
3 446
1 723
391
1 595
3 709
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
657
7
56
720
377
20
68
465
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(63)
(34)
(573)
(670)
(63)
(41)
(630)
(734)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(789)
(164)
371
(582)
(213)
(69)
607
325
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(384)
3
53
(328)
140
(7)
(125)
8
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(579)
(188)
(93)
(860)
241
(97)
(80)
64
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(325)
(326)
(3)
-
(324)
(327)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
(1)
(325)
(326)
(3)
-
(324)
(327)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
1 382
105
773
2 260
1 961
294
1 191
3 446
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
4 047
1 621
2 424
8 092
4 064
1 858
1 937
7 859
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 988
144
90
3 222
2 146
248
70
2 464
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(648)
(521)
(1 608)
(2 777)
(524)
(891)
(1 648)
(3 063)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(1 658)
196
3 007
1 545
(492)
1 082
3 293
3 883
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(391)
(46)
(75)
(512)
(23)
(47)
(270)
(340)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
291
(227)
1 414
1 478
1 107
392
1 445
2 944
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(2)
(106)
(1 657)
(1 765)
(1 124)
(629)
(958)
(2 711)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(2)
(106)
(1 657)
(1 765)
(1 124)
(629)
(958)
(2 711)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
4 336
1 288
2 181
7 805
4 047
1 621
2 424
8 092
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
318
68
114
500
615
114
203
932
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
235
-
50
285
2
2
5
9
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(33)
(14)
(277)
(324)
(46)
(15)
(146)
(207)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(347)
(20)
256
(111)
(198)
(33)
416
185
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(30)
3
(3)
(30)
(52)
-
(114)
(166)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(175)
(31)
26
(180)
(294)
(46)
161
(179)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
(1)
(52)
(53)
(3)
-
(250)
(253)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
(1)
(52)
(53)
(3)
-
(250)
(253)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
143
36
88
267
318
68
114
500
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
98
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
578
181
665
1 424
469
222
442
1 133
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
413
5
6
424
363
-
63
426
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(27)
(20)
(149)
(196)
(15)
(22)
-
(37)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(177)
(115)
(82)
(374)
(114)
(18)
159
27
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(339)
8
40
(291)
(125)
(1)
1
(125)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(130)
(122)
(185)
(437)
109
(41)
223
291
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
448
59
443
950
578
181
665
1 424
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
578
181
665
1 424
469
222
442
1 133
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
413
5
6
424
363
-
63
426
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(27)
(20)
(149)
(196)
(15)
(22)
-
(37)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(177)
(115)
(82)
(374)
(114)
(18)
159
27
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(339)
8
40
(291)
(125)
(1)
1
(125)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(130)
(122)
(185)
(437)
109
(41)
223
291
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(37)
(37)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
448
59
443
950
578
181
665
1 424
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 065
45
433
1 543
639
55
971
1 665
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
9
2
-
11
12
18
-
30
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(3)
-
(147)
(150)
(2)
(4)
(484)
(490)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(265)
(29)
197
(97)
99
(18)
32
113
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(15)
(8)
16
(7)
317
(6)
(12)
299
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(274)
(35)
66
(243)
426
(10)
(464)
(48)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
791
10
263
1 064
1 065
45
433
1 543
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
99
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 065
45
412
1 522
639
55
950
1 644
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
9
2
-
11
12
18
-
30
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(3)
-
(147)
(150)
(2)
(4)
(484)
(490)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(265)
(29)
197
(97)
99
(18)
32
113
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(15)
(8)
16
(7)
317
(6)
(12)
299
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(274)
(35)
66
(243)
426
(10)
(464)
(48)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(236)
(236)
-
-
(74)
(74)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
791
10
242
1 043
1 065
45
412
1 522
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
-
94
-
94
-
38
-
38
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
1
133
-
134
-
184
-
184
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
-
(156)
-
(156)
-
(111)
-
(111)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
49
39
-
88
-
42
-
42
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
14
(92)
-
(78)
-
(59)
-
(59)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
64
(76)
-
(12)
-
56
-
56
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
64
18
-
82
-
94
-
94
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
-
94
-
94
-
38
-
38
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
1
133
-
134
-
184
-
184
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
-
(156)
-
(156)
-
(111)
-
(111)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
49
39
-
88
-
42
-
42
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
14
(92)
-
(78)
-
(59)
-
(59)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
64
(76)
-
(12)
-
56
-
56
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
64
18
-
82
-
94
-
94
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
100
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 884
5 048
24 698
31 630
2 849
1 830
23 135
27 814
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 921
242
95
3 258
492
800
593
1 885
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(315)
(82)
(3 378)
(3 775)
(326)
(194)
(1 210)
(1 730)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
2 087
(3 209)
4 019
2 897
(2 338)
697
6 081
4 440
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
252
537
1 885
2 674
1 207
1 915
310
3 432
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 945
(2 512)
2 621
5 054
(965)
3 218
5 774
8 027
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(10 888)
(10 888)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(10 888)
(10 888)
-
-
(4 211)
(4 211)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
6 829
2 536
16 431
25 796
1 884
5 048
24 698
31 630
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 865
5 047
27 369
34 281
2 829
1 830
23 659
28 318
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 921
242
95
3 258
492
801
592
1 885
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(315)
(82)
(3 378)
(3 775)
(325)
(195)
(1 210)
(1 730)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
2 107
(3 208)
2 002
901
(2 338)
696
8 229
6 587
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
251
537
1 885
2 673
1 207
1 915
310
3 432
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 964
(2 511)
604
3 057
(964)
3 217
7 921
10 174
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(11 542)
(11 542)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(11 542)
(11 542)
-
-
(4 211)
(4 211)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
6 829
2 536
16 431
25 796
1 865
5 047
27 369
34 281
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
627
885
291
1 803
1 065
47
117
1 229
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
129
-
19
148
37
14
—
51
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(4)
(33)
-
(37)
(65)
(7)
—
(72)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(295)
(649)
551
(393)
(560)
569
165
174
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
80
(63)
17
34
150
262
9
421
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(90)
(745)
587
(248)
(438)
838
174
574
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
537
140
878
1 555
627
885
291
1 803
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
101
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
627
885
291
1 803
1 065
47
117
1 229
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
129
-
19
148
37
14
—
51
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(4)
(33)
-
(37)
(65)
(7)
—
(72)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(295)
(649)
551
(393)
(560)
569
165
174
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
80
(63)
17
34
150
262
9
421
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(90)
(745)
587
(248)
(438)
838
174
574
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
537
140
878
1 555
627
885
291
1 803
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 155
4 136
23 739
29 030
1 560
1 777
22 377
25 714
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 703
218
76
2 997
425
541
593
1 559
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(297)
(28)
(3 378)
(3 703)
(234)
(181)
(1 204)
(1 619)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
2 375
(2 712)
3 470
3 133
(1 437)
328
5 886
4 777
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(70)
707
1 784
2 421
841
1 671
298
2 810
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 711
(1 815)
1 952
4 848
(405)
2 359
5 573
7 527
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(10 837)
(10 837)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(10 837)
(10 837)
-
-
(4 211)
(4 211)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
5 866
2 321
14 854
23 041
1 155
4 136
23 739
29 030
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 136
4 135
26 410
31 681
1 540
1 777
22 901
26 218
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 703
218
76
2 997
425
542
592
1 559
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(297)
(28)
(3 378)
(3 703)
(233)
(182)
(1 204)
(1 619)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
2 395
(2 711)
1 453
1 137
(1 437)
327
8 034
6 924
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(71)
707
1 784
2 420
841
1 671
298
2 810
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 730
(1 814)
(65)
2 851
(404)
2 358
7 720
9 674
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(11 491)
(11 491)
-
-
(4 187)
(4 187)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
(24)
(24)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(11 491)
(11 491)
-
-
(4 211)
(4 211)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
5 866
2 321
14 854
23 041
1 136
4 135
26 410
31 681
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
102
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
102
27
668
797
224
6
641
871
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
89
24
-
113
30
245
-
275
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(14)
(21)
-
(35)
(27)
(6)
(6)
(39)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
7
152
(2)
157
(341)
(200)
30
(511)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
242
(107)
84
219
216
(18)
3
201
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
324
48
82
454
(122)
21
27
(74)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
426
75
699
1 200
102
27
668
797
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
102
27
668
797
224
6
641
871
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
89
24
-
113
30
245
-
275
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(14)
(21)
-
(35)
(27)
(6)
(6)
(39)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
7
152
(2)
157
(341)
(200)
30
(511)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
242
(107)
84
219
216
(18)
3
201
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
324
48
82
454
(122)
21
27
(74)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(51)
(51)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
426
75
699
1 200
102
27
668
797
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
103
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS
Kaip dalį iš savo finansavimo paslaugų, Grupė siūlo savo klientams įvairius finansinės nuomos sandorius. Pagrindinis Grupės
finansinės nuomos modelis yra finansuoti prekes ar paslaugas, kurias pardavėjai parduoda klientams. Grupė veikia kaip finansavimo
teikėjas, nors teisiškai jis yra lizinguoto turto savininkas.
Iš finansinės nuomos Grupė uždirba finansavimo pajamas (įtrauktos į grynąsias palūkanų pajamas – žr. 1 pastabą), kitų reikšmingų
pajamų nėra. Grupė neteikia atpirkimo ar likutinės vertės garantijų savo rizika. Atvejais, kai tokios garantijos yra siūlomos klientams,
kurie naudojasi Grupės finansinės nuomos produktais, turto pardavėjas teikia šias garantijas. Tokiais atvejais Grupė papildomai vertina
ir turto pardavėjo pajėgumą įvykdyti prisiimamus įsipareigojimus.
Finansinės nuomos sandorių rizikos pobūdis yra apibūdintas Finansinės rizikos valdymo atskleidimų 1.6 dalyje.
Grupė
Iki 1 metų
1-2 metai
2-3 metai
3-4 metai
4-5 metai
Daugiau
kaip 5 metai
Iš viso
Investicijų į finansinę nuomą bendroji
vertė:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
58 692
51 365
31 633
17 464
9 964
1 840
170 958
Pokytis per 2021 m.
26 015
(236)
3 951
6 445
5 582
(998)
40 759
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
84 707
51 129
35 584
23 909
15 546
842
211 717
Neuždirbtos finansinės pajamos iš
finansinės nuomos:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
(5 156)
(3 208)
(1 588)
(714)
(225)
(25)
(10 916)
Pokytis per 2021 m.
(807)
(323)
(421)
(268)
(31)
10
(1 840)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
(5 963)
(3 531)
(2 009)
(982)
(256)
(15)
(12 756)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
neatėmus atidėjinių:
2020 m. gruodžio 31 d.
53 536
48 157
30 045
16 750
9 739
1 815
160 042
2021 m. gruodžio 31 d.
78 744
47 598
33 575
22 927
15 290
827
198 961
Atidėjinių pokytis:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
(1 986)
(964)
(602)
(333)
(194)
(506)
(4 585)
Atidėjinių atstatymas / (papildomai
suformuoti atidėjiniai)
125
291
128
11
(21)
241
775
Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės
nuomos gautinoms sumoms
-
-
-
-
-
23
23
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
(1 861)
(673)
(474)
(322)
(215)
(242)
(3 787)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
atėmus atidėjinius:
2020 m. gruodžio 31 d.
51 550
47 193
29 443
16 417
9 545
1 309
155 457
2021 m. gruodžio 31 d.
76 883
46 925
33 101
22 605
15 075
585
195 174
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
104
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Bankas
Iki 1 metų
1-2 metai
2-3 metai
3-4 metai
4-5 metai
Daugiau
kaip 5 metai
Iš viso
Investicijų į finansinę nuomą bendroji
vertė:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
57 776
51 365
31 633
17 464
9 964
1 840
170 042
Pokytis per 2021 m.
25 912
(236)
3 951
6 445
5 582
(998)
40 656
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
83 688
51 129
35 584
23 909
15 546
842
210 698
Neuždirbtos finansinės pajamos iš
finansinės nuomos:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
(5 150)
(3 208)
(1 588)
(714)
(225)
(25)
(10 910)
Pokytis per 2021 m.
(807)
(323)
(421)
(268)
(31)
10
(1 840)
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
(5 957)
(3 531)
(2 009)
(982)
(256)
(15)
(12 750)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
neatėmus atidėjinių:
2020 m. gruodžio 31 d.
52 626
48 157
30 045
16 750
9 739
1 815
159 132
2021 m. gruodžio 31 d.
77 731
47 598
33 575
22 927
15 290
827
197 948
Atidėjinių pokytis:
Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.
(1 239)
(964)
(602)
(333)
(194)
(510)
(3 842)
Atidėjinių atstatymas / (papildomai
suformuoti atidėjiniai)
130
291
128
11
(21)
241
780
Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės
nuomos gautinoms sumoms
-
-
-
-
-
23
23
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.
(1 109)
(673)
(474)
(322)
(215)
(246)
(3 039)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
atėmus atidėjinius:
2020 m. gruodžio 31 d.
51 387
47 193
29 443
16 417
9 545
1 305
155 290
2021 m. gruodžio 31 d.
76 622
46 925
33 101
22 605
15 075
581
194 909
Žemiau pateiktas finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo atidėjinių pagal klases judėjimas:
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
800
931
2 854
4 585
693
445
2 823
3 961
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
711
330
64
1 105
357
529
222
1 108
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(110)
(129)
(763)
(1 002)
(109)
(133)
(281)
(523)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(246)
(343)
122
(467)
(707)
(300)
80
(927)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(189)
(550)
305
(434)
566
390
42
998
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
166
(692)
(272)
(798)
107
486
63
656
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(32)
(32)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(1)
(1)
-
-
(32)
(32)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
966
239
2 581
3 786
800
931
2 854
4 585
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
105
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
799
931
2 112
3 842
692
445
2 050
3 187
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
710
330
64
1 104
356
529
221
1 106
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(110)
(129)
(763)
(1 002)
(109)
(133)
(281)
(523)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(245)
(343)
117
(471)
(707)
(300)
80
(927)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(189)
(550)
305
(434)
567
390
42
999
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
166
(692)
(277)
(803)
107
486
62
655
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
965
239
1 834
3 038
799
931
2 112
3 842
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
209
32
134
375
225
40
126
391
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
52
58
-
110
114
6
-
120
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(15)
(2)
(48)
(65)
(19)
(5)
(1)
(25)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(36)
21
(38)
(53)
(264)
(28)
54
(238)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(155)
(95)
(2)
(252)
153
19
(13)
159
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(154)
(18)
(88)
(260)
(16)
(8)
40
16
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(32)
(32)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
(32)
(32)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
55
14
46
115
209
32
134
375
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
209
32
134
375
224
40
95
359
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
52
58
-
110
114
6
-
120
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(15)
(2)
(48)
(65)
(19)
(5)
(1)
(25)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(36)
21
(38)
(53)
(263)
(28)
53
(238)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(155)
(95)
(2)
(252)
153
19
(13)
159
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(154)
(18)
(88)
(260)
(15)
(8)
39
16
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
55
14
46
115
209
32
134
375
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
106
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
591
899
2 720
4 210
468
405
2 697
3 570
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
659
272
64
995
243
523
222
988
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(95)
(127)
(715)
(937)
(90)
(128)
(280)
(498)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(210)
(364)
160
(414)
(443)
(272)
26
(689)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(34)
(455)
307
(182)
413
371
55
839
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
320
(674)
(184)
(538)
123
494
23
640
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
911
225
2 535
3 671
591
899
2 720
4 210
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
590
899
1 978
3 467
468
405
1 955
2 828
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
658
272
64
994
242
523
221
986
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(95)
(127)
(715)
(937)
(90)
(128)
(280)
(498)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(209)
(364)
155
(418)
(444)
(272)
27
(689)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(34)
(455)
307
(182)
414
371
55
840
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
320
(674)
(189)
(543)
122
494
23
639
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
-
-
(1)
(1)
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
910
225
1 788
2 923
590
899
1 978
3 467
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
107
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI
Investicinius vertybinius popierius sudaro:
•neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė šiuos vertybinius popierius pasirinko vertinti tikrąja verte per pelną
(nuostolius);
•skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas;
•skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina (laikomi gauti srautus).
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI TIKRĄJA VERTE:
Neprekybiniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas:
78 126
78 126
30 429
30 429
Vyriausybių obligacijos
53 991
53 991
17 709
17 709
Įmonių obligacijos
24 135
24 135
12 720
12 720
Neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
per pelną (nuostolius)
4 862
4 825
3 913
3 786
Iš viso neprekybinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte
82 988
82 951
34 342
34 215
IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ TIKRĄJA
VERTE
82 988
82 951
34 342
34 215
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI AMORTIZUOTA
SAVIKAINA:
Vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Skolos vertybiniai popieriai:
705 398
692 226
709 454
697 136
Vyriausybių obligacijos
541 026
535 006
532 501
526 700
Įmonių obligacijos
164 372
157 220
176 953
170 436
Iš viso vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ
AMORTIZUOTA SAVIKAINA
705 398
692 226
709 454
697 136
Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki jų išpirkimo:
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
9 166
9 166
6 884
6 884
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
68 960
68 960
23 545
23 545
Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas
78 126
78 126
30 429
30 429
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
72 976
72 766
70 848
70 737
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
632 422
619 460
638 606
626 399
Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
2021 m. gruodžio 31 d. vyriausybių obligacijos, vertinamos amortizuota savikaina, kurių apskaitinė vertė buvo 635 885 tūkst. Eur buvo
įkeistos už skolą pagal ECB TITRO-III programą (2020 m. gruodžio 31 d.: 155 921 tūkst. Eur; žr. 20 pastabą).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
108
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas pagal stadijas ir vertės sumažėjimas pateikti lentelėse žemiau:
Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
54 013
-
-
54 013
17 720
-
-
17 720
Atimti: vertės sumažėjimas
(22)
-
-
(22)
(11)
-
-
(11)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
53 991
-
-
53 991
17 709
-
-
17 709
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
24 169
-
-
24 169
11 791
974
-
12 765
Atimti: vertės sumažėjimas
(34)
-
-
(34)
(9)
(36)
-
(45)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
24 135
-
-
24 135
11 782
938
-
12 720
Iš viso, bendroji vertė
78 182
-
-
78 182
29 511
974
-
30 485
Atimti: vertės sumažėjimas
(56)
-
-
(56)
(20)
(36)
-
(56)
Iš viso, grynoji vertė
78 126
-
-
78 126
29 491
938
-
30 429
Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
54 013
-
-
54 013
17 720
-
-
17 720
Atimti: vertės sumažėjimas
(22)
-
-
(22)
(11)
-
-
(11)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
53 991
-
-
53 991
17 709
-
-
17 709
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
24 169
-
-
24 169
11 791
974
-
12 765
Atimti: vertės sumažėjimas
(34)
-
-
(34)
(9)
(36)
-
(45)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
24 135
-
-
24 135
11 782
938
-
12 720
Iš viso, bendroji vertė
78 182
-
-
78 182
29 511
974
-
30 485
Atimti: vertės sumažėjimas
(56)
-
-
(56)
(20)
(36)
-
(56)
Iš viso, grynoji vertė
78 126
-
-
78 126
29 491
938
-
30 429
Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
541 191
-
-
541 191
532 674
-
-
532 674
Atimti: vertės sumažėjimas
(165)
-
-
(165)
(173)
-
-
(173)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
541 026
-
-
541 026
532 501
-
-
532 501
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
164 297
199
1 020
165 516
176 880
199
1 016
178 095
Atimti: vertės sumažėjimas
(121)
(3)
(1 020)
(1 144)
(123)
(3)
(1 016)
(1 142)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
164 176
196
-
164 372
176 757
196
-
176 953
Iš viso, bendroji vertė
705 488
199
1 020
706 707
709 554
199
1 016
710 769
Atimti: vertės sumažėjimas
(286)
(3)
(1 020)
(1 309)
(296)
(3)
(1 016)
(1 315)
Iš viso, grynoji vertė
705 202
196
-
705 398
709 258
196
-
709 454
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
109
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
2021
2020
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji vertė
535 167
-
-
535 167
526 869
-
-
526 869
Atimti: vertės sumažėjimas
(161)
-
-
(161)
(169)
-
-
(169)
Vyriausybės obligacijos, grynoji vertė
535 006
-
-
535 006
526 700
-
-
526 700
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
157 334
-
-
157 334
170 553
-
-
170 553
Atimti: vertės sumažėjimas
(114)
-
-
(114)
(117)
-
-
(117)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
157 220
-
-
157 220
170 436
-
-
170 436
Iš viso, bendroji vertė
692 501
-
-
692 501
697 422
-
-
697 422
Atimti: vertės sumažėjimas
(275)
-
-
(275)
(286)
-
-
(286)
Iš viso, grynoji vertė
692 226
-
-
692 226
697 136
-
-
697 136
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimo judėjimas pateikiamas lentelėje žemiau:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas sausio 1 d.:
1 370
343
1 317
290
Vertės sumažėjimo pasikeitimas
(11)
(11)
56
52
Vertės sumažėjimo vertinimo metodikos pasikeitimas
-
-
-
-
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka
(7)
-
(3)
1
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.:
1 352
332
1 370
343
Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:
Skolos vertybiniai popieriai
78 126
78 126
30 429
30 429
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
-
-
-
-
nuo A- iki A+
57 534
57 534
16 971
16 971
nuo BBB- iki BBB+
9 696
9 696
11 837
11 837
nuo BB- iki BB+
10 896
10 896
1 621
1 621
žemesnis nei BB-
-
-
-
-
be reitingo
-
-
-
-
Nuosavybės vertybiniai popieriai
4 862
4 825
3 913
3 786
listinguojami
290
290
-
-
nelistinguojami
455
455
525
398
investicinių fondų vienetai
4 117
4 080
3 388
3 388
Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte
82 988
82 951
34 342
34 215
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Skolos vertybiniai popieriai
705 398
692 226
709 454
697 136
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
3 101
2 896
6 116
5 910
nuo A- iki A+
551 810
545 789
535 155
529 095
nuo BBB- iki BBB+
148 969
143 541
167 269
162 131
nuo BB- iki BB+
1 518
-
914
-
žemesnis nei BB-
-
-
-
-
be reitingo
-
-
-
-
Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
705 398
692 226
709 454
697 136
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
110
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
2021 m. ir 2020 nebuvo reikšmingų perklasifikavimų tarp vertybinių popierių portfelių.
Finansinių priemonių perkainojimo rezervo pokyčiai:
Grupė
Bankas
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, prieš
mokesčius
Atidėtojo pelno
mokesčio turtas
(įsipareigojimai)
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, po
mokesčių
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, prieš
mokesčius
Atidėtojo pelno
mokesčio turtas
(įsipareigojimai)
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, po
mokesčių
2020 m. sausio 1 d.
33
(42)
(9)
20
(42)
(22)
Perkainojimas
839
-
839
839
-
839
Pardavimas, išpirkimas
(393)
-
(393)
(393)
-
(393)
Atidėtasis pelno mokestis
-
(49)
(49)
-
(49)
(49)
2020 m. gruodžio 31 d.
479
(91)
388
466
(91)
375
Perkainojimas
(1 026)
-
(1 026)
(1 027)
-
(1 027)
Pardavimas, išpirkimas
(185)
-
(185)
(185)
-
(185)
Atidėtasis pelno mokestis
-
240
240
-
240
240
2021 m. gruodžio 31 d.
(732)
149
(583)
(746)
149
(597)
Banko vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pinigų srautai ir kiti pasikeitimai sąskaitoje:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Sausio 1 d.
709 454
697 136
545 849
535 479
Įsigijimas
100 202
99 382
320 243
318 242
Išpirkimas
(78 862)
(78 862)
(63 648)
(63 648)
Pardavimas
(21 177)
(21 177)
(88 785)
(88 785)
Sukauptos palūkanos
5 128
4 951
6 729
6 552
Gautos atkarpos išmokos
(9 473)
(9 323)
(10 785)
(10 559)
Valiutų kursų svyravimo poveikis
105
105
(122)
(122)
Vertės sumažėjimas
18
11
(9)
(5)
Perklasifikavimai
3
3
(18)
(18)
Gruodžio 31 d.
705 398
692 226
709 454
697 136
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES
Grupė susideda iš Banko ir toliau šioje pastaboje nurodytų patronuojamųjų įmonių. Visos Grupę sudarančios įmonės veikia Lietuvoje.
Apskaitinė vertė
Nuosavybės dalis
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Apskaitinė
vertė
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Apskaitinė
vertė
Investicijos į konsoliduojamas tiesiogiai
kontroliuojamas patronuojamąsias įmones:
GD UAB „SB draudimas“
100.00
%
11 788
—
11 788
10 513
—
10 513
UAB „SB lizingas“
100.00
%
13 224
—
13 224
13 274
—
13 274
UAB „Šiaulių banko lizingas”
100.00
%
1 074
—
1 074
1 074
—
1 074
UAB „Šiaulių banko turto fondas“
100.00
%
5 582
—
5 582
4 274
—
4 274
Iš viso
31 668
—
31 668
29 135
—
29 135
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
111
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (TĘSINYS)
Banko investicijų į patronuojamąsias įmones judėjimas pateikiamas lentelėje:
2021
2020
Grynoji apskaitinė vertė sausio 1 d.
29 135
31 491
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba
nuostolių dalis
8 830
5 470
Investicijų padidėjimas
-
-
Patronuojamųjų įmonių išmokėti dividendai
(6 305)
(4 000)
Vertės sumažėjimas
-
(114)
Perkėlimas į skirtas parduoti patronuojamąsias įmones
-
(3 713)
Kiti pokyčiai (dėl konstruktyvių įsipareigojimų padengti nuostolius ir apvalinimų)
8
1
Grynoji apskaitinė vertė gruodžio 31 d.
31 668
29 135
Vykdant Grupės struktūros optimizavimo strategiją, 2020 m. gruodžio mėn. UAB „Pavasaris“ ir UAB „SBTF“ buvo prijungtos prie UAB
„SB turto fondas“ (UAB „Šiaulių banko turto fondas“).
Grupei taip pat priklausė netiesiogiai kontroliuojamos patronuojamosios įmonės, kuriose Bankas turėjo 100 proc. nuosavybės dalį: 2020
m. gruodžio 31 d.: UAB „Apželdinimas“ (netiesiogiai kontroliuota per UAB „SB turto fondas“) ir UAB „Sandworks“ (netiesiogiai
kontroliuota per UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“).
2020 m. Grupės vadovybė priėmė sprendimą 2021 m. parduoti turimas UAB „Minera“ akcijas ir likviduoti UAB „Šiaulių banko investicijų
valdymas“. Dėl to šios dvi įmonės iš konsoliduojamųjų patronuojamųjų įmonių buvo perkeltos į skirtas parduoti patronuojamąsias
įmones (žr. 19 pastabą). Perkainojant pagal tikrąją vertę, sumažintą pardavimo sąnaudomis, investicijai į UAB „Minera“ buvo pripažintas
114 tūkst. Eur vertės sumažėjimas (įtrauktas į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės
sumažėjimo nuostoliai“). 2021 m. Banko vadovybė peržiūrėjo turto, skirto parduoti, apibrėžimą, todėl 2021 m. gruodžio 31 d. nei viena
iš Banko patronuojamųjų įmonių nebėra priskirta turtui, skirtam parduoti, o jų pelnas (nuostoliai) nebėra parodomi nutrauktos veiklos
rezultatuose pelno (nuostolių) ataskaitoje. 2021 m. kovo 31 d. UAB „Minera“ akcijos buvo parduotos pirkėjui, nepriklausančiam Grupei,
už 2 828 tūkst. Eur pripažįstant 348 tūkst. Eur nuostolį iš pardavimo Grupės pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis pelnas
(nuostoliai) iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo“ (Banko ataskaitose pardavimo rezultatas yra nulis). Pardavimo dieną UAB
„Minera“ turėjo 171 tūkst. Eur pinigų, įmonės turtas (įskaitant pinigų likučius) ir įsipareigojimai sudarė atitinkamai 5 485 tūkst. Eur ir
2 259 tūkst. Eur.
2021 m. liepos 9 d. UAB „Apželdinimas“ akcijas Banko dukterinė įmonė UAB „SB turto fondas“ pardavė pirkėjui, nepriklausančiam
Grupei, už 1 876 tūkst. Eur pripažįstant 1 852 tūkst. Eur pelną iš pardavimo Grupės pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis
pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo“. Pardavimo dieną UAB „Apželdinimas“ neturėjo pinigų, įmonės turtas ir
įsipareigojimai sudarė atitinkamai 1 120 tūkst. Eur ir 776 tūkst. Eur. 2020 m. gruodžio 31 d., atsižvelgdama į esminius neaiškumus dėl
būsimų pinigų srautų, Banko patronuojamoji įmonė UAB „SB turto fondas“ pripažino vertės sumažėjimą visai investicijos į UAB
„Apželdinimas“ sumai (300 tūkst. Eur). 2021 m. dėl UAB „Apželdinimas“ akcijų pardavimo investicijos į UAB „Apželdinimas“ vertės
sumažėjimas buvo atstatytas ir jo suma įvertinta pardavimo rezultate.
2021 m. rugsėjo 30 d. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ akcijas Bankas pardavė patronuojamai įmonei UAB „SB turto fondas“
pripažįstant 418 tūkst. Eur pelną iš pardavimo Banko pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto
pripažinimo nutraukimo“. Akcijų pardavimas buvo atliktas kaina, nustatyta nepriklausomo turto vertintojo.
Investicijos į Banko patronuojamąją įmonę GD UAB „SB draudimas“ (pavadinimas pakeistas iš GD UAB „Bonum Publicum“) vertės
sumažėjimo testui atlikti 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo naudotas įterptinės vertės (angl. Embedded Value)
metodas. Šiomis datomis vertės sumažėjimo nenustatyta. Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir laisvo kapitalo vertės sumai.
Esamo verslo vertė apskaičiuojama naudojant vadovybės prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš panaudoto
kapitalo, kurie yra diskontuoti į esamąją vertę naudojant diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų laiko vertę ir
susijusias rizikas (2021 m. 7,42 proc., 2020 m. 7,37 proc.).
Kitoms patronuojamosioms įmonėms nebuvo identifikuota vertės sumažėjimo požymių.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
112
17 PASTABA
NEMATERIALUSIS TURTAS
Programinė įranga ir
licencijos
Prestižas
Iš viso
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
2020 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
7 990
7 557
1 352
-
9 342
7 557
Sukaupta amortizacija
(5 054)
(4 636)
-
-
(5 054)
(4 636)
Likutinė vertė
2 936
2 921
1 352
-
4 288
2 921
Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
2 936
2 921
1 352
-
4 288
2 921
Įsigijimai
2 552
2 373
-
-
2 552
2 373
Nurašymai
(1)
-
-
-
(1)
-
Priskaičiuota amortizacija
(1 110)
(1 064)
-
-
(1 110)
(1 064)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 377
4 230
1 352
-
5 729
4 230
2020 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
10 181
9 578
1 352
-
11 533
9 578
Sukaupta amortizacija
(5 804)
(5 348)
-
-
(5 804)
(5 348)
Likutinė vertė
4 377
4 230
1 352
-
5 729
4 230
Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 377
4 230
1 352
-
5 729
4 230
Įsigijimai
451
173
-
-
451
173
Nurašymai
-
-
-
-
-
-
Priskaičiuota amortizacija
(1 346)
(1 289)
-
-
(1 346)
(1 289)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
3 482
3 114
1 352
-
4 834
3 114
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
10 621
9 748
1 352
-
11 973
9 748
Sukaupta amortizacija
(7 139)
(6 634)
-
-
(7 139)
(6 634)
Likutinė vertė
3 482
3 114
1 352
-
4 834
3 114
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
3–9
3–9
Prestižo vertės sumažėjimo nustatymas
Siekiant nustatyti vertės sumažėjimą, prestižas priskirtas vienam pinigus kuriančiam vienetui – Banko patronuojamajai įmonei „SB
draudimas“ (vardas pakeistas iš „Bonum Publicum“). Pinigus kuriančio vieneto atsiperkamoji vertė nustatoma taikant įterptinės vertės
(angl. embedded value) skaičiavimus. Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir laisvo kapitalo vertės sumai. Esamo verslo vertė
apskaičiuojama naudojant vadovybės prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš panaudoto kapitalo, kurie yra
diskontuoti į esamąją vertę naudojant 7,42 proc. (2020 m. – 7,37 proc.) diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų
laiko vertę ir susijusias rizikas.
2021 m. ir 2020 m. prestižo vertės sumažėjimo nenustatyta.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
113
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS
Grupė
Pastatai, patalpos ir
žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Nebaigta statyba
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
7 635
2 904
5 844
278
16 661
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 484)
(674)
(4 037)
-
(7 195)
Likutinė vertė
5 151
2 230
1 807
278
9 466
Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
5 151
2 230
1 807
278
9 466
Įsigijimai
-
894
1 112
17
2 023
Perklasifikavimai
(103)
(37)
(2)
(215)
(357)
Nurašymai ir pardavimai
(168)
(464)
(22)
(4)
(658)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(147)
(448)
(674)
-
(1 269)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 733
2 175
2 221
76
9 205
2020 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 040
2 939
6 395
76
16 450
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 307)
(764)
(4 174)
-
(7 245)
Likutinė vertė
4 733
2 175
2 221
76
9 205
2020 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 733
2 175
2 221
76
9 205
Įsigijimai
-
152
620
-
772
Perklasifikavimai
168
(179)
11
-
-
Nurašymai ir pardavimai
-
(1)
(1)
-
(2)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(147)
(438)
(732)
-
(1 317)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 754
1 709
2 119
76
8 658
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 208
2 756
6 689
76
16 729
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 454)
(1 047)
(4 570)
-
(8 071)
Likutinė vertė
4 754
1 709
2 119
76
8 658
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
15-50
5-12
3-20
-
-
Teisės naudotis turtu turtas ir nuomos įsipareigojimai
Nuo 2019 m. sausio 1 d. nuoma pradėta pripažinti kaip teisės naudotis turtu turtas ir atitinkamas įsipareigojimai, pripažįstami nuo tos
datos, kai Grupė gali pradėti naudotis nuomojamu turtu. Grupė nuomoja biurus, įrangą, transporto priemones. Dėl nuomos sąlygų
deramasi individualiai, jos apima platų įvairių sąlygų spektrą. Nuomos sandoriai paprastai sudaromi fiksuotiems laikotarpiams nuo 4
mėnesių iki 8 metų, tačiau jie gali apimti pratęsimo teises. Nuomininkas dažniausiai gali nutraukti sutartį, įspėjęs nuomotoją prieš 3-6
mėnesius. Nuomos sutartys, be reikalingų nuomotojo turto apsaugos interesams apsaugoti, neapima daugiau įpareigojimų.
Išsinuomotas turtas negali būti pateikiamas kaip užstatas skolinantis.
Grupė: teisės naudotis turtu turtas
Pastatai, patalpos ir
žemė
Transporto priemonės
Biuro įranga
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina
14 040
134
14
14 188
Sukauptas nusidėvėjimas
(6 802)
(93)
(14)
(6 909)
Likutinė vertė
7 238
41
-
7 279
Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
7 238
41
-
7 279
Sutarčių papildymai
419
132
-
551
Sutarčių nutraukimai
(21)
(62)
-
(83)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(1 607)
(38)
-
(1 645)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
6 029
73
-
6 102
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
11 437
186
-
11 623
Sukauptas nusidėvėjimas
(5 408)
(113)
-
(5 521)
Likutinė vertė
6 029
73
-
6 102
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
2-20
2-7
3
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
114
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)
Grupės finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus
6 169
7 312
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
1 433
1 601
Ilgalaikiai (2-5 metai)
3 359
3 905
Ilgalaikiai (virš 5 metų)
1 377
1 806
Išankstiniai apmokėjimai
(76)
(74)
Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė
6 093
7 238
Grupė pelno (nuostolių) ataskaitoje už metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. pripažino 3 tūkst. Eur sąnaudų, susijusių su mažos
vertės nuoma (už metus, pasibaigusius 2020 m. gruodžio 31 d. – 8 tūkst. Eur).
Bankas
Pastatai,
patalpos ir žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Nebaigta statyba
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
7 218
2 282
5 498
70
15 068
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 163)
(487)
(3 755)
-
(6 405)
Likutinė vertė
5 055
1 795
1 743
70
8 663
Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
5 055
1 795
1 743
70
8 663
Įsigijimai
-
808
1 056
10
1 874
Nurašymai ir pardavimai
-
(439)
(15)
(4)
(458)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(147)
(356)
(643)
-
(1 146)
Perklasifikavimai
(7)
-
-
-
(7)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 901
1 808
2 141
76
8 926
2020 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 208
2 362
6 120
76
15 766
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 307)
(554)
(3 979)
-
(6 840)
Likutinė vertė
4 901
1 808
2 141
76
8 926
Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 901
1 808
2 141
76
8 926
Įsigijimai
-
129
564
-
693
Nurašymai ir pardavimai
-
(179)
(16)
-
(195)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai
(147)
(346)
(682)
-
(1 175)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 754
1 412
2 007
76
8 249
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 208
2 180
6 334
76
15 798
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 454)
(768)
(4 327)
-
(7 549)
Likutinė vertė
4 754
1 412
2 007
76
8 249
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
15-50
5-12
3-20
-
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
115
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)
Bankas: teisės naudotis turtu turtas
Pastatai, patalpos ir
žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Iš viso
2021 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
13 446
134
-
13 580
Sukauptas nusidėvėjimas
(6 561)
(93)
-
(6 654)
Likutinė vertė
6 885
41
-
6 926
Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
6 885
41
-
6 926
Sutarčių papildymai
390
132
-
522
Sutarčių nutraukimai
(21)
(62)
-
(83)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(1 458)
(38)
-
(1 496)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
5 796
73
-
5 869
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
10 945
186
-
11 131
Sukauptas nusidėvėjimas
(5 149)
(113)
-
(5 262)
Likutinė vertė
5 796
73
-
5 869
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
2-20
2-7
-
-
Banko finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus
5 886
6 944
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
1 283
1 452
Ilgalaikiai (2-5 metai)
3 226
3 687
Ilgalaikiai (virš 5 metų)
1 377
1 805
Išankstiniai apmokėjimai
(68)
(67)
Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė
5 818
6 877
Nuomos įsipareigojimų likučio judėjimas pateiktas 10 pastaboje.
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. ilgalaikis materialusis turtas nebuvo įkeistas trečiosioms šalims.
Būsimos minimalios Grupės ir Banko gautinos sumos pagal nenutraukiamas nuomos sutartis pateiktos lentelėje toliau (įskaitant ir
investicinį turtą, atskleistą 26 pastaboje):
2021
2020
Iki 1 metų
1-5 metai
Daugiau kaip 5 metai
Iki 1 metų
1-5 metai
Daugiau kaip 5 metai
Grupė
141
365
-
463
998
437
Bankas
144
493
307
141
463
437
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
116
19 PASTABA
KITAS TURTAS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Finansinis turtas:
Gautinos sumos
16 398
16 271
4 695
4 278
Finansinis turtas pagal terminą
Trumpalaikis (iki 1 metų)
15 188
15 061
4 480
4 063
Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)
1 210
1 210
215
215
Nefinansinis turtas:
Nefinansinis turtas pagal terminą
Trumpalaikis (iki 1 metų)
7 566
7 097
4 248
3 831
Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)
4 173
1 192
5 853
1 432
Atsargos
538
-
1 391
-
Ateinančių laikotarpių sąnaudos
1 274
1 243
748
736
Perdraudimo ir draudimo sandorių turtas
1 773
-
1 315
-
Išankstiniai apmokėjimai
3 957
2 820
3 477
1 469
Perimtas turtas
103
54
509
431
Kitas turtas
4 094
4 172
2 661
2 627
IŠ VISO
28 137
24 560
14 796
9 541
Į kito finansinio turto likučius įtrauktas jo vertės sumažėjimas. Kito finansinio turto vertės sumažėjimo sąskaitos judėjimas pateiktas
lentelėje žemiau:
Grupė
Bankas
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2020 m. sausio 1 d.:
517
505
Vertės sumažėjimo pokytis
(352)
(350)
Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas
(2)
(2)
Perklasifikavimai ir kiti judėjimai
(2)
-
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2020 m. gruodžio 31 d.:
161
153
Vertės sumažėjimo pokytis
114
88
Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas
(15)
(13)
Perklasifikavimai ir kiti judėjimai
-
-
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2021 m. gruodžio 31 d.:
260
228
Atsargas sudaro laikomas parduoti nekilnojamas turtas bei turtas, susijęs su nekilnojamojo turto projektais, kuriuos vykdo Banko
patronuojamoji įmonė UAB „SB turto fondas". Visos atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte,
priklausomai nuo to, kuri yra mažesnė. Atsargos nėra įkeistos.
2021 m. Grupė apskaitė 1 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų, susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu iki
grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – apskaitė 1 tūkst. Eur). 2020 m. Grupė atstatė 25 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų,
susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – atstatė 27 tūkst. Eur).
Turtas, skirtas parduoti ir įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti
Turtą, skirtą parduoti sudaro:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Turtas, susijęs su investicijomis į patronuojamąsias įmones, skirtas parduoti
-
-
6 687
3 713
Nekilnojamasis turtas, skirtas parduoti
620
620
860
860
Iš viso turto, skirto parduoti
620
620
7 547
4 573
Įsipareigojimai, susiję su patronuojamomis įmonėmis, skirtomis parduoti
-
-
98
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
117
19 PASTABA
KITAS TURTAS (TĘSINYS)
Nekilnojamojo turto objektai, kuriuos planuojama parduoti per vienerius metus (priskirtini Tradicinės bankininkystės ir skolinimo
segmentui), yra įtraukti į turtą, skirtą parduoti. 2021 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė keturi objektai, kurių tikroji vertė buvo 653 tūkst.
Eur. 2020 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė šeši objektai, kurių tikroji vertė buvo 860 tūkst. Eur. 2021 m. nebuvo pripažinta vertės
sumažėjimo išlaidų, susijusių su šio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (2020 m. nebuvo pripažinta vertės
sumažėjimo išlaidų). Nutrauktos veiklos straipsnyje su šiuo turtu susijusių pajamų ar išlaidų pripažinta nebuvo. Turto realizuotinos
vertės vertinimus atlieka Grupės darbuotojai, daugiausiai naudojamas palyginamosios kainos metodas (t.y. trečiajam tikrosios vertės
nustatymo metodų hierarchijos lygiui priskirtinas metodas).
Vykdydamas strateginį planą, Bankas optimizuoja patronuojamųjų įmonių struktūrą. 2020 m. Bankas ketino nutraukti dviejų įmonių,
priskirtų Kitos veiklos segmentui, pripažinimą per 2021 metus – UAB „Minera“ akcijas planuota parduoti viešo konkurso būdu, o UAB
„Šiaulių banko investicijų valdymas“ ketinta likviduoti, todėl 2020 m. šios patronuojamosios įmonės buvo perklasifikuotos iš
konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių į skirtas parduoti patronuojamąsias įmones. 114 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidos,
susijusios su investicijos į UAB „Minera“ perkainojimu buvo pripažintos Banko 2020 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Investicijų į
patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo išlaidos“, Grupės ataskaitose nebuvo pripažinta perkainojimų. 2021 m. Banko vadovybė
peržiūrėjo turto, skirto parduoti, apibrėžimą, todėl 2021 m. gruodžio 31 d. nei viena iš Banko patronuojamųjų įmonių nebėra priskirta
turtui, skirtam parduoti, o jų pelnas (nuostoliai) nebėra parodomi nutrauktos veiklos rezultatuose pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Patronuojamosios įmonės, kurios 2020 m. buvo priskirtos turtui, skirtam parduoti ir kurios nebuvo parduotos 2021 m., nuo 2021 m. yra
perklasifikuotos prie konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių. Grupės pokyčiai plačiau aprašyti 16-oje pastaboje.
Skirtų parduoti patronuojamųjų įmonių 2020 m. pelnas (nuostoliai) ir grynasis turtas pateikti lentelėse žemiau.
2020
Pelnas (nuostoliai), priskirtini nutraukiamai veiklai:
Palūkanų pajamos
56
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
159
Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą
171
Kitos pajamos
46
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(112)
Kitos veiklos sąnaudos
(231)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(10)
Vertės sumažėjimo ir atidėjinių sąnaudos
(39)
Pelnas prieš pelno mokestį
40
Pelno mokesčio sąnaudos
81
Grynasis pelnas
121
Pagrindinės turto ir įsipareigojimų, įtrauktų į skirtus parduoti, klasės:
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
1 394
Ilgalaikis materialusis turtas
127
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
152
Atsargos
4 989
Kitas finansinis turtas
14
Kitas nefinansinis turtas
11
Iš viso turto
6 687
Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai
11
Kiti finansiniai įsipareigojimai
30
Kiti nefinansiniai įsipareigojimai
57
Iš viso įsipareigojimų
98
Investicijos į patronuojamąsias įmones, skirtas parduoti 2020 m.
gruodžio 31 d.
UAB „Minera“
UAB „Šiaulių banko investicijų
valdymas“
Iš viso
Turtas, skirtas parduoti, priskiriamas įmonei
5 294
1 393
6 687
Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti, priskiriami įmonei
74
24
98
Einamųjų metų pelnas (nuostoliai) (pelno (nuostolių) ataskaitoje
vaizduojama nutraukiamos veiklos rezultate)
63
58
121
Visos patronuojamosios įmonės, skirtos parduoti, 2020 m. buvo valdomos 100 proc., visa pelno (nuostolių) iš nutraukiamos veiklos
suma 2020 m. buvo priskirtina Grupės akcininkams.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
118
20 PASTABA
ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinės sąskaitos ir indėliai:
(koreguota)
Korespondentinės sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo
39 133
43 726
49 039
51 546
Terminuotieji indėliai
5 833
6 773
4 172
5 112
Iš viso kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinių sąskaitų ir indėlių
44 966
50 499
53 211
56 658
Įsiskolinimas pagal TITRO III programą
625 167
625 167
149 602
149 602
Gautos paskolos:
Iš kitų bankų
-
-
-
-
Iš kitų organizacijų
6 660
6 660
7 593
7 593
Iš tarptautinių organizacijų
20 945
20 945
17 417
17 417
Iš viso gautų paskolų
27 605
27 605
25 010
25 010
Iš viso
697 738
703 271
227 823
231 270
Įsiskolinimas kitiems bankams ir finansų institucijoms pagal terminą:
Trumpalaikis (iki 1 metų)
51 838
56 871
212 425
214 464
Ilgalaikis (daugiau kaip 1 metai)
645 900
646 400
15 398
16 806
Iš viso
697 738
703 271
227 823
231 270
2021 m. gruodžio 31 d. įsiskolinimas pagal ECB Trečiosios serijos tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų (TITRO III)
programą sudarė 629 mln. Eur. Ši suma susideda iš 150 mln. Eur paskolos, gautos 2020 m., kurios grąžinimo terminas 2023 m. birželio
28 d., su galimybė grąžinti anksčiau laiko nuo 2021 m. rugsėjo 29 d. ir 479 mln. Eur paskolos, gautos 2021 m. rugsėjo 29 d., kurios
grąžinimo terminas 2024 m. rugsėjo 25 d, su galimybe grąžinti anksčiau laiko nuo 2022 m. birželio 29 d. Bankas ketina pasinaudoti
galimybe grąžinti įsiskolinimą anksčiau laiko. TITRO III palūkanų norma laikotarpiui nuo 2020 m. birželio mėn. iki 2021 m. birželio mėn.
yra -0,5 proc., bankams, pasiekusiems tikslines skolinimo apimtis, palūkanų norma gali siekti -1 proc. Bankas nustatė, kad specialių
palūkanų taikymo laikotarpiu, prasidedančiu nuo 2021 m. birželio mėn., TITRO III apima reikšmingą naudą lyginant su Bankui
prieinamų panašius užstatus turinčių įsipareigojimų rinkos kainomis. Bankas nustatė, kad ši nauda turėtų būti apskaitoma kaip
valstybės dotacija, nes ECB yra matomas kaip valstybės atstovas ar panaši organizacija, ir ši nauda priklauso nuo tam tikrų sąlygų,
priklausančių nuo Banko veiklos. Valstybės dotacijos dalis, pripažinta pagal TITRO III programą, yra įtraukta į 2021 m. pelno (nuostolių)
ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ ir sudaro 587 tūkst. Eur. Būsimų laikotarpių valstybės dotacijų dalis, 2021 m. gruodžio 31 d.
sudaranti 910 tūkst. Eur, parodyta Banko finansinės padėties ataskaitos eilutėje „Dotacijos“. TITRO III neigiamos palūkanos yra
įtrauktos į 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Palūkanų pajamos“ ir sudaro 1 795 tūkst. Eur. Jei keistųsi Banko lūkesčiai dėl
skolinimo tikslų pasiekimo, tokių pokyčių įtaka būtų parodyta pelno (nuostolių) ataskaitoje. Palūkanų, kurios yra priklausomos nuo
skolinimo tikslų pasiekimo, suma 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje sudaro 1 023 tūkst. Eur. Už šiuos įsiskolinimus įkeisti vertybiniai
popieriai, kurių apskaitinė vertė 635 885 tūkst. Eur.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
119
21 PASTABA
KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Indėliai iki pareikalavimo:
respublikinių valdymo institucijų
53 063
53 063
49 085
49 085
vietinių valdymo institucijų
127 692
127 692
72 992
72 992
valstybės ir savivaldybės įmonių
32 046
32 046
23 135
23 135
privačių įmonių
803 905
806 287
636 651
638 224
ne pelno organizacijų
37 567
37 567
22 791
22 791
fizinių asmenų
773 999
773 999
643 878
643 878
dar nepriskirtos mokėtinos sumos klientams
24 968
24 989
11 887
11 908
Iš viso indėlių iki pareikalavimo
1 853 240
1 855 643
1 460 419
1 462 013
Terminuotieji indėliai:
respublikinių valdymo institucijų
1 015
1 015
1 059
1 059
vietinių valdymo institucijų
3 077
3 077
761
761
valstybės ir savivaldybės įmonių
3 939
3 939
2 259
2 259
privačių įmonių
57 060
57 060
46 309
46 309
ne pelno organizacijų
2 984
2 984
3 371
3 371
fizinių asmenų
757 868
757 868
833 249
833 249
Iš viso terminuotųjų indėlių
825 943
825 943
887 008
887 008
Iš viso
2 679 183
2 681 586
2 347 427
2 349 021
Klientams mokėtinos sumos pagal jų terminą
Trumpalaikės (iki 1 metų)
2 490 727
2 493 109
2 103 016
2 103 689
Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)
188 456
188 477
244 411
245 332
Iš viso
2 679 183
2 681 586
2 347 427
2 349 021
22 PASTABA
SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Specialieji fondai
6 667
6 667
5 749
5 749
Skolinimo fondai
-
-
-
-
Iš viso
6 667
6 667
5 749
5 749
Specialieji ir skolinimo fondai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
6 667
6 667
5 749
5 749
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
-
-
-
-
6 667
6 667
5 749
5 749
Specialiuosius fondus sudaro privalomųjų socialinio ir sveikatos draudimų fondų lėšos. Specialieji fondai turi būti grąžinami juos
padėjusioms institucijoms pastarųjų pirmu pareikalavimu.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
120
23 PASTABA
IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI
2020 m. gruodžio 31 d. Bankas buvo išleidęs subordinuotų skolos vertybinių popierių, kuriuos sudarė 10 metų trukmės 20 000 tūkst.
Eur nominalios vertės obligacijų emisija (ISIN kodas LT0000404287). Obligacijos buvo išleistos 2019 m. gruodžio 23 d., metinė
palūkanų norma 6,15 proc. Bankas turi teisę išpirkti obligacijas po 5 metų. Nuo 2020 m. balandžio 29 d. šios obligacijos įtrauktos į
Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
2021 m. rugsėjo 30 d. Bankas išleido subordinuotų skolos vertybinių popierių, kuriuos sudarė 4 metų trukmės 75 000 tūkst. Eur
nominalios vertės obligacijų emisija, kurių metinė palūkanų norma 1,05 proc (ISIN kodas LT0000405771). Bankas turi teisę išpirkti
obligacijas po 3 metų. Nuo 2021 m. spalio 8 d. šios obligacijos įtrauktos į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
Išleistų skolos vertybinių popierių pinigų srautai ir kiti judėjimai:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Sausio 1 d.
20 027
20 027
20 044
20 044
Išleidimas
75 000
75 000
-
-
Išpirkimas
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
1 415
1 415
1 213
1 213
Kupono mokėjimai
(1 230)
(1 230)
(1 230)
(1 230)
Gruodžio 31 d.
95 212
95 212
20 027
20 027
24 PASTABA
ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA
Draudimo techniniai atidėjiniai:
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ užsiima gyvybės draudimo veikla. Draudimo techniniai atidėjiniai 2021 m.
gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. ir jų pokyčiai per tada pasibaigusius metus pateikti lentelėje žemiau:
Perkeltų įmokų
Numatomų
išmokėjimų
Žalos
padengimo
Gyvybės
draudimo, kai
investavimo
rizika tenka
draudėjui
Finansinių
įsipareigojimų,
kai investavimo
rizika tenka
draudėjui
Iš viso
Bendra suma:
2020 m. sausio 1 d.
15
144
9 291
23 045
1 002
33 497
Pokytis per laikotarpį
(1)
120
1 242
604
813
2 778
2020 m. gruodžio 31 d.
14
264
10 533
23 649
1 815
36 275
Pokytis per laikotarpį
-
(50)
(224)
4 192
1 215
5 133
2021 m. gruodžio 31 d.
14
214
10 309
27 841
3 031
41 409
Perdraudikų dalis:
2020 m. sausio 1 d.
(25)
-
(5)
-
-
(30)
Pokytis per laikotarpį
(3)
(16)
-
-
-
(19)
2020 m. gruodžio 31 d.
(28)
(16)
(5)
-
-
(49)
Pokytis per laikotarpį
(7)
15
-
-
-
8
2021 m. gruodžio 31 d.
(35)
(1)
(5)
-
-
(41)
Grynoji vertė
2020 m. gruodžio 31 d.
(14)
248
10 528
23 649
1 815
36 227
2021 m. gruodžio 31 d.
(21)
214
10 304
27 841
3 031
41 368
Įsipareigojimai pagal gyvybės draudimo sandorius, kai investavimo rizika tenka draudėjui pilnai padengti turtu: vertybiniais popieriais,
po pirminio pripažinimo vertinamais tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir pinigais (2021 m. gruodžio 31 d.: vertybiniai popieriai 29 983
tūkst. Eur, pinigai 889 tūkst. Eur, 2020 m. gruodžio 31 d.: vertybiniai popieriai 24 525 tūkst. Eur, pinigai 940 tūkst. Eur.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
121
25 PASTABA
KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Finansiniai įsipareigojimai:
(koreguota)
Prekybiniai įsipareigojimai
1 857
-
3 698
2 574
Sukauptos sąnaudos
17 103
15 957
13 294
10 886
Nuomos įsipareigojimai (žr. 18 pastabą)
6 093
5 818
7 239
6 877
Iš viso finansinių įsipareigojimų
25 053
21 775
24 231
20 337
Finansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
19 678
16 726
16 327
12 433
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
5 375
5 049
7 904
7 904
Nefinansiniai įsipareigojimai:
Avansu gautos sumos iš turto pirkėjų
4 332
-
4 789
900
Ateinančių laikotarpių pajamos
1 307
729
1 255
-
Atidėjiniai
935
-
390
-
Kiti įsipareigojimai
677
685
(468)
224
Iš viso nefinansinių įsipareigojimų
7 251
1 414
5 966
1 124
Nefinansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
6 221
853
4 382
1 124
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
1 030
561
1 584
-
Iš viso nefinansinių įsipareigojimų
7 251
1 414
5 966
1 124
Grupę sudarančių patronuojamųjų įmonių, kurios užsiima nekilnojamojo turto veikla turto priežiūros įsipareigojimams užtikrinti arba
Grupės įmonių nebaigtoms teisinėms byloms yra pripažįstami atidėjiniai. Jų judėjimas pateikiamas lentelėje:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Atidėjiniai sausio 1 d.
390
-
660
-
Padidėjimai (sumažėjimai), įskaitant esamų atidėjinių padidėjimą
(sumažėjimą)
545
-
(199)
-
Panaudotos sumos
-
-
(71)
-
Kiti judėjimai (perklasifikavimai)
-
-
-
-
Atidėjiniai gruodžio 31 d.
935
-
390
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
122
26 PASTABA
INVESTICINIS TURTAS
Investicinis turtas
Grupė
Bankas
Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
7 570
367
Įsigijimai
-
-
Perklasifikavimai
220
7
Vertės sumažėjimas
(1 998)
-
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(192)
(12)
Pardavimai, nurašymai
(48)
-
Likutinė vertė 2020 m. gruodžio 31 d.
5 552
362
2020 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
6 875
553
Sukauptas nusidėvėjimas
(1 323)
(191)
Likutinė vertė
5 552
362
Įvertinta tikroji vertė 2020 m. gruodžio 31 d.
8 869
430
Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
5 552
362
Įsigijimai
-
-
Perklasifikavimai
(6)
(6)
Vertės sumažėjimas
-
-
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(70)
(12)
Pardavimai, nurašymai
(3 247)
-
Likutinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d.
2 229
344
2021 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
3 669
532
Sukauptas nusidėvėjimas
(1 440)
(188)
Likutinė vertė
2 229
344
Įvertinta tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.
2 738
490
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
20-50
20-50
Pajamos iš investicinio turto veiklos nuomos įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ (6 pastaba).
Investicinio turto eksploatacijos sąnaudos (Grupė – 2021 m. 119 tūkst. Eur, 2020 m. 115 tūkst. Eur; Bankas – 2021 m. 53 tūkst. Eur,
2020 m. 40 tūkst. Eur) yra įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Kitos veiklos išlaidos“. Būsimos minimalios gautinos sumos
pagal nenutraukiamas nuomos sutartis, atskleistos 18 pastaboje, apima ir mokėjimus pagal investicinio turto nuomos sutartis.
Grupė investicinio turto vertės sumažėjimo nustatymui daugiausia naudoja išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų atliekamus
vertinimus arba Grupės darbuotojų atliktus vertinimus (2021 m. gruodžio 31 d. 85 proc. investicinio turto balansinės vertės buvo
įvertinta naudojant išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų vertinimus, likusią investicinio turto dalį įvertino Grupės
darbuotojai, 2020 m. gruodžio 31 d. 95 proc. investicinio turto balansinės vertės buvo įvertinta naudojant išorinių nepriklausomų
sertifikuotų turto vertintojų vertinimus). Tiek vidiniai, tiek išoriniai turto vertintojai investicinio turto vertės nustatymui dažniausiai naudoja
naudojimo pajamų arba palyginamosios kainos metodus, t.y. trečiąjį vertinimo lygį atitinkančius metodus.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
123
27 PASTABA
KAPITALAS
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Banko įstatinis kapitalas buvo 174 210 616,27 Eur, jis padalintas į 600 726 263
paprastąsias vardines akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė yra 0,29 euro.
2020 m. gruodžio 31 d. Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (ERPB) valdė 26,02 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų. 2021 m.
gruodžio 22 d. ERPB paskelbė apie nutarimą parduoti 18 proc. Banko akcijų paketo dalį. ERPB pasirašė 3 atskiras sutartis dėl Banko
akcijų pardavimo: su turto valdymo grupe „Invalda INVL“, „Tesonet“ įmonių grupei priklausančia „Nord Security“, kuri netrukus bus
pavadinta „Tesonet Global“ ir „Girteka Logistics“ valdoma holdingo bendrove „ME Investicija“. Atitinkamai parduodami 5,87 proc., 5,87 ir
6,29 proc. akcijų paketai. Akcijų įsigijimo procesas bus vykdomas per seriją sandorių, kurie tęsis iki 2024 m. birželio mėnesio. Daliai
sandorių gali reikėti reguliavimo institucijų pritarimo. 2021 m. gruodžio 29 d. „ME Investicija“ pranešė apie 5,71 proc. Banko akcijų
įgijimą. Po šio sandorio ERPB 2021 m. gruodžio 31 d. valdė 21,96 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų.
2021 m. gruodžio 31 d. Bankas turėjo 16 573 akcininkus (2020 m. gruodžio 31 d. 9 053).
Akcijų priedai
Akcijų priedai yra lygus Banko išleistų akcijų emisijos kainos ir nominalios vertės skirtumui. Akcijų priedai gali būti naudojamas Banko
įstatiniam kapitalui didinti. 2018 m. 3 428 tūkst. Eur akcijų priedai susidarė konvertuojant subordinuotą paskolą į akcijas.
Atsargos kapitalas
Banko atsargos kapitalas formuojamas iš Banko pelno, o jo paskirtis – garantuoti Banko finansinį stabilumą. Akcininkų sprendimu
atsargos kapitalas gali būti naudojamas patirtiems nuostoliams dengti.
Įstatymų numatytas privalomasis rezervas
Vadovaujantis LR bankų įstatymu, įnašai į įstatymų numatytą privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno.
Įstatymų numatytas privalomas rezervas gali būti panaudotas tik veiklos nuostoliams padengti, vadovaujantis eilinio arba neeilinio
visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Rezervas savo akcijoms įsigyti
2019 m. kovo 28 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas iš nepaskirstyto pelno sudaryti rezervą savo akcijoms
įsigyti. Rezervas gali būti naudojamas dviems tikslams – palaikyti Banko akcijų kainą ir įsigyti akcijų, kurios bus perduotos Grupės
darbuotojams kaip kintamo atlygio dalis.
Per 2021 metus Bankas įsigijo 1 000 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas 750 tūkst. Eur. Dalis įsigytų akcijų buvo perduotos
Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio dalis už 2017 metus. 2021 m. gruodžio 31 d.
Bankas turėjo 687 tūkst. vnt. savų akcijų, kurių apskaitinė vertė 516 tūkst. Eur.
Per 2020 metus Bankas įsigijo 780 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas 320 tūkst. Eur. Įsigytos akcijos buvo perduotos Banko ir
Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio dalis už 2016 ir 2017 metus, 2020 m. gruodžio 31 d.
Bankas neturėjo įsigytų savų akcijų.
Kita nuosavybė
Kitą nuosavybę sudaro suma, atitinkanti įsipareigojimus pateikti Banko akcijas Grupės darbuotojams kaip kintamo atlygio dalį.
Grupės atlygio politika numato du pagrindinius atlygio elementus – fiksuotą atlygį ir kintamą atlygį bei įvairias papildomas naudas.
Darbuotojai, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna atidėtą
kintamą atlygį. Iki 2018 m. Grupės paskatų schema numatė atidėtus mokėjimus akcijomis ir pinigais, sudarančius ne mažiau kaip 40
proc. kintamo atlygio, kurie turėjo būti išmokami lygiomis dalimis per trijų metų laikotarpį. Nuo 2019 m. pagal Grupės paskatų schemą
darbuotojai, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna 50 proc.
metinės ilgalaikės skatinimo programos išmokų pinigais ir 50 proc. Banko akcijų pasirinkimo sandoriais, kurių įvykdymo terminas yra 3
metai. Pasirinkimo sandorių skaičius priklauso nuo pasiektų rezultatų piniginės vertės, padalintos iš vidutinės penkių mėnesių iki atlygio
paskyrimo Banko akcijų kainos Nasdaq Vilniaus biržoje. Vienas pasirinkimo sandoris konvertuojamas į vieną paprastąją akciją.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
124
27 PASTABA
KAPITALAS (TĘSINYS)
Grupė įvertino akcijų pasirinkimo sandorių tikrąją vertę naudodama Black-Scholes modelį, kuris atitiktų Trečiąjį lygį tikrosios vertės
hierarchijoje. Modelio įvestiniai duomenys apima:
•Opcionui, suteiktam 2021 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2021 m. kovo 31 d.), pabaigos datą (2024 m. balandžio 12 d.), akcijų
kainą suteikimo dieną 0,538 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 25%, nerizikingą palūkanų normą - 0.1%;
•Opcionui, suteiktam 2020 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2020 m. kovo 31 d.), pabaigos datą (2023 m. balandžio 15 d.), akcijų
kainą suteikimo dieną 0,510 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 21%, nerizikingą palūkanų normą -0.1%;
•Opcionui, suteiktam 2019 kovo 28 d.: suteikimo datą (2019 m. kovo 28 d.), pabaigos datą (2022 m. balandžio 15 d.), akcijų
kainą suteikimo dieną 0,456 Eur, vykdymo kainą 0,393 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 24%, nerizikingą palūkanų
normą -0.2%.
Pasirinkimo sandorių vertė įtraukta į kitos nuosavybės eilutę finansinės padėties ataskaitoje. Kita nuosavybė susideda iš:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pasirinkimo sandoriai
3 288
2 870
2 233
1 959
Akcijos, paskirstytinos darbuotojams
-
-
126
107
Iš viso
3 288
2 870
2 359
2 066
2020 m. gruodžio 31 d. darbuotojams paskirstytinos akcijos buvo už 2017 metų kintamą atlygį. Per metus, pasibaigusius 2021 m.
gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. nebuvo atsisakytų, įvykdytų ar pasibaigusių pasirinkimo sandorių.
28 PASTABA
NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
Neapibrėžtieji mokesčių įsipareigojimai
Mokesčių inspekcija nėra atlikusi išsamaus mokesčių patikrinimo Banke už laikotarpį nuo 2017 iki 2021 m. Mokesčių inspekcija bet
kuriuo metu per 5 iš eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų pabaigos gali patikrinti Banko buhalterines knygas ir
apskaitos įrašus ir apskaičiuoti papildomus mokesčius bei baudas. Vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti
potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
Garantijos, akredityvai, paskolų suteikimo bei kiti įsipareigojimai
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išleistos finansinės garantijos
52 931
52 992
48 790
48 851
Akredityvai
1 308
1 308
3 522
3 522
Paskolų suteikimo įsipareigojimai
394 173
404 388
278 825
297 828
Kiti įsipareigojimai
3 052
3 052
2 940
2 940
Iš viso
451 464
461 740
334 077
353 141
Garantijų tikroji vertė, įvertinta kaip per sutarties laikotarpį amortizuoti klientų mokėtini garantijos mokesčiai, 2021 m. gruodžio 31 d.
sudarė 638 tūkst. Eur (2020 m. gruodžio 31 d. 308 tūkst. Eur).
Išleistų garantijų, akredityvų, paskolų suteikimo bei kitų įsipareigojimų pasiskirstymas pagal kredito stadijas:
2021
2020
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išleistos finansinės garantijos:
52 931
52 992
48 790
48 851
1 stadija
52 931
52 992
48 790
48 851
Akredityvai:
1 308
1 308
3 522
3 522
1 stadija
1 308
1 308
3 522
3 522
Paskolų suteikimo įsipareigojimai:
394 173
404 388
278 825
297 828
1 stadija
347 738
357 953
245 485
264 488
2 stadija
44 685
44 685
32 169
32 169
3 stadija
1 750
1 750
1 171
1 171
Kiti įsipareigojimai:
3 052
3 052
2 940
2 940
1 stadija
3 052
3 052
2 940
2 940
Iš viso
451 464
461 740
334 077
353 141
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
125
28 PASTABA
NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Kadangi garantijos ir akredityvai yra arba 100 proc. padengti Banko klientų pateiktu piniginiu užstatu, arba išleisti iš Banko suteiktos
klientui kredito linijos lėšų (kuri turi savo užtikrinimo priemones ir kuriai skaičiuojamas vertės sumažėjimas), TKN vertės sumažėjimas
nėra pripažintas šiems sandoriams. Įsipareigojimai suteikti paskolas yra įtraukti į EAD modelį paskolų TKN skaičiavime ir vertės
sumažėjimas skaičiuojamas viso sandorio, apimančio balansines ir nebalansines pozicijas, pagrindu, todėl įsipareigojimams suteikti
paskolas tenkantis vertės sumažėjimas yra įtrauktas į paskolų vertės sumažėjimą.
Grupės įsipareigojimai apima atidėjinius kitiems neapibrėžtiems įsipareigojimams, kurie formuojami taikant 37-ojo TAS nuostatas. Šie
atidėjiniai yra atskleisti 25 pastaboje.
29 PASTABA
DIVIDENDAI
Dividendai skelbiami metinio visuotinio Banko akcininkų susirinkimo metu, skirstant ataskaitinių metų pelną.
2021 m. kovo 31 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas mokėti dividendus – po 0,0055 Eur vienai paprastai
vardinei 0,29 Eur nominalo akcijai (t.y. 1,9 proc. nuo akcijos nominaliosios vertės). Dividendai buvo išmokėti akcininkams, turėjusiems
banko akcijų akcininkų teisių apskaitos dienos pabaigoje (2021 m. balandžio 15 d.). Bendra dividendų suma sudarė 3 304 tūkst. Eur.
2020 m. kovo mėn. 31 d. visuotinis akcininkų susirinkimas nepatvirtino pateikto 2019 m. pelno paskirstymo projekto, todėl už 2019
metus dividendai nebuvo išmokėti ir visas 2019 metais Banko uždirbtas pelnas liko nepaskirstytas.
Neišmokėti dividendai apskaitomi kaip kiti finansiniai įsipareigojimai finansinės padėties ataskaitoje. Lentelėje pateikiamas dividendų
judėjimas 2021 ir 2020 metais:
2021
2020
Neišmokėtų dividendų likutis sausio 1 d.:
45
55
Paskelbti dividendai
3 304
-
Išmokėti dividendai
(3 299)
(10)
Neišmokėtų dividendų likutis gruodžio 31 d.:
50
45
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
Banko susijusios šalys yra skirstomos:
a)Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai (jie taip pat yra pagrindiniai Grupės valdymo sprendimus priimantys asmenys),
artimi jų šeimos nariai bei įmonės, kurios yra kontroliuojamos, bendrai kontroliuojamos minėtų susijusių šalių;
b)Banko patronuojamosios įmonės apima GD UAB „SB draudimas“, UAB „Sandworks“, UAB „SB lizingas“, UAB „Šiaulių banko
investicijų valdymas“, UAB „Šiaulių banko lizingas“, UAB „SB turto fondas“;
c)Banko akcininkai, turintys daugiau kaip 20 proc. Banko akcijų arba sudarantys bendrai veikiančių akcininkų grupę, kuri turi
daugiau kaip 20% balsavimo teisių, todėl vertinami kaip turintys reikšmingą įtaką Grupei.
Per 2021 ir 2020 metus vykdant įprastinę veiklą buvo sudarytas tam tikras skaičius sandorių su susijusiomis šalimis. Šie sandoriai
apima atsiskaitymus, paskolas, indėlius ir operacijas užsienio valiuta.
Banko susijusioms šalims, išskyrus patronuojamąsias įmones, išduotų paskolų, nebalansinių įsipareigojimų ir iš jų priimtų indėlių likučiai
bei jų vidutinės metinės palūkanų normos (apskaičiuotos kaip svertinis vidurkis) metų pabaigoje pateikti žemiau (duomenys už Banką):
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
126
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)
Indėlių likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Paskolų likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Nebalansiniai
įsipareigojimai
metų pabaigoje
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Tarybos, Valdybos nariai
1 555
1 606
0,00-0,05
0,00-0,15
53
57
2
2
31
31
Kitos susijusios šalys
(neskaitant patronuojamųjų
įmonių)
6 319
4 306
0,00-0,15
0,00-0,30
16 167
18 161
0,690-2,25
0,690-3,86
5
5
Iš viso
7 874
5 912
-
-
16 220
18 218
-
-
36
36
Santykis su skaičiuotinu
kapitalu, proc.
2,25%
1,80%
-
-
4,64%
5,55%
-
-
0,00%
0,01%
Per 2021 m. iš sandorių su susijusiomis šalimis (išskyrus patronuojamąsias įmones) buvo gauta 423 tūkst. Eur palūkanų pajamų.
2021 m. gruodžio 31 d. paskolos susijusioms šalims (išskyrus patronuojamąsias įmones), kurių bendroji vertė prieš vertės sumažėjimo
atidėjinius sudarė 16 220 tūkst. Eur, turėjo užtikrinimo priemonių (2020 m. gruodžio 31 d. tokių paskolų bendroji vertė buvo 18 218
tūkst. Eur).
2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Banko patronuojamosios įmonės neturėjo reikšmingų sandorių su susijusiais
asmenimis, išskyrus sandorius su Banku ir jo patronuojamosiomis įmonėmis.
2021 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų
įmonių), sudarė 44 tūkst. Eur. 7 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo atstatyta per pelną (nuostolius) 2021 metais. 2020 m.
gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų įmonių),
sudarė 51 tūkst. Eur. 15 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo apskaityta per pelną (nuostolius) 2020 metais.
Sandoriai su patronuojamomis įmonėmis:
Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai:
Indėlių likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Paskolų likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Nebalansinių
įsipareigojimų
likučiai metų
pabaigoje
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Nefinansinės institucijos
6 806
2 575
0,00
0,00
-
4 709
2,60
2,60
-
1 058
Finansinės institucijos
1 129
2 466
0,00-1,90
0,00-1,90
117 868
102 760
2,60
2,60
18 361
26 372
Už paskolas, suteiktas patronuojamoms įmonėms, nėra gauta užtikrinimo priemonių.
Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai (16 pastaboje pateikta informacija apie investicijas į patronuojamąsias
įmones):
2021
2020
Turtas
Paskolos
117 868
107 468
Kitas turtas
-
93
Banko investicija į patronuojamąsias įmones
31 668
29 135
Įsipareigojimai
Terminuotieji indėliai
1 710
-
Indėliai iki pareikalavimo
6 225
4 866
Kiti įsipareigojimai
-
175
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
127
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)
Sandorių su patronuojamomis įmonėmis pajamos ir sąnaudos:
2021
2020
Pajamos
Palūkanos
2 697
3 210
Komisinių pajamos
586
494
Pajamos iš operacijų užsienio valiuta
(13)
6
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba nuostolių
dalis
8 830
5 470
Kitos pajamos
352
250
Sąnaudos
Palūkanos
(17)
(17)
Veiklos sąnaudos
-
(1)
Paskolų vertės sumažėjimas
1 998
(2 158)
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimas
-
114
2021 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis patronuojamoms įmonėms, sudarė 13 tūkst. Eur
(2020 m. gruodžio 31 d.: 2 672 tūkst. Eur).
Banko vadovų darbo užmokesčio sąnaudos
Banko atlygio politika nustato, kad valdymo organų nariams yra mokamas fiksuotas ir kintamas metinis atlygis. Kintamo atlygio fondas
formuojamas priklausomai nuo Banko veiklos rezultatų, atsižvelgiant į esamas ir būsimas rizikas. 2021 m. fiksuoto ir kintamo atlygio
suma (išmokų pinigais ir Banko akcijomis suma) Banko valdybos nariams sudarė 2 121 tūkst. Eur (2020 m.: 2 037 tūkst. Eur).
2021
2020
Fiksuotas atlygis pinigais
1 508
1 208
Kintamas atlygis pinigais
560
697
Kintamas atlygis Banko akcijomis
53
132
Iš viso
2 121
2 037
Banko valdybos nariams (įskaitant vadovus) nebuvo mokamos kitos išmokos pasibaigus tarnybos laikotarpiui ar ilgalaikės išmokos.
Įsipareigojimai, susiję su ilgalaikėmis su darbo santykiais susijusiomis išmokomis, pateikiami lentelėje:
2021
2020
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
511
121
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
995
992
Iš viso
1 506
1 113
Mokėjimai pinigais, mokėtini per laikotarpį:
Mokėjimai akcijomis, mokėtini per laikotarpį:
Iš viso
Iki 1 metų
Nuo 1 iki 2
metų
Nuo 2 iki 3
metų
Iš viso
Iki 1 metų
Nuo 1 iki 2
metų
Nuo 2 iki 3
metų
Iš viso
2020 m. gruodžio 31 d.:
2017 m. atlyginimai ir premijos
68
-
-
68
53
-
-
53
121
2018 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
505
-
505
505
2019 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
-
487
487
487
Įsipareigojimų suma
2020 m. gruodžio 31 d.
68
-
-
68
53
505
487
1 045
1 113
2021 m. gruodžio 31 d.:
2018 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
511
-
-
511
511
2019 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
502
-
502
502
2020 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
-
493
493
493
Įsipareigojimų suma
2021 m. gruodžio 31 d.
-
-
-
-
511
502
493
1 506
1 506
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
128
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ
Vadovaujantis vietiniais įstatymais, Bankas privalo atskleisti tam tikrą informaciją apie Finansinę grupę. Bankas 2021 m. gruodžio 31 d.
ir 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias valdomas patronuojamąsias įmones, konsoliduojamas priežiūriniais tikslais (Bankas kartu su
šiomis patronuojamosiomis įmonėmis sudarė Finansinę grupę, visi Finansinę grupę sudarantys ūkio subjektai veikia Lietuvoje):
1. UAB „Šiaulių banko lizingas” (finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
2. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas” (investicijų valdymo veikla),
3. UAB „Šiaulių banko turto fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikla),
4. UAB „SB lizingas“ (vartotojiškas finansavimas).
Sudarant Finansinės grupės finansines ataskaitas, į Finansinę grupę neįeinančios Banko patronuojamosios įmonės nėra konsoliduotos
pagal 10 TFAS reikalavimus ir konsoliduotame Finansinės grupės balanse pateiktos kaip investicijos į patronuojamąsias įmones,
apskaitomos įsigijimo savikaina atėmus vertės sumažėjimą, taip pat kaip ir Banko balanse. Toks pateikimas atitinka priežiūros tikslais
Banko teikiamas atskaitomybes, sudaromas pagal Europos parlamento ir tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 (CRR).
FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITA
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
TURTAS
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
965 160
964 849
432 035
431 649
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
15 099
15 099
9 582
9 582
Gautinos sumos iš kitų bankų
1 196
1 196
1 598
1 598
Išvestinės finansinės priemonės
2 121
2 121
445
445
Klientams suteiktos paskolos
1 908 681
1 889 629
1 610 371
1 592 363
Finansinės nuomos gautinos sumos
195 174
194 909
155 457
155 290
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
82 988
82 951
34 342
34 215
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
692 226
692 226
697 136
697 136
Investicijos į patronuojamąsias įmones
11 788
31 668
11 320
29 135
Nematerialusis turtas
3 115
3 114
4 232
4 230
Ilgalaikis materialusis turtas
14 453
14 118
16 233
15 852
Investicinis turtas
2 229
344
2 920
362
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio permoka
820
820
8
8
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
1 591
1 250
2 076
1 690
Atsargos
538
-
1 311
-
Kitas finansinis turtas
16 402
16 271
4 672
4 278
Kitas nefinansinis turtas
9 415
8 289
6 562
5 263
Turtas, skirtas parduoti
620
620
5 116
4 573
Iš viso turto
3 923 616
3 919 474
2 995 416
2 987 669
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
699 560
703 271
230 143
231 270
Išvestinės finansinės priemonės
96
96
3 840
3 840
Klientams mokėtinos sumos
2 679 204
2 681 586
2 347 682
2 349 021
Specialieji ir skolinimo fondai
6 667
6 667
5 749
5 749
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
95 212
95 212
20 027
20 027
Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai
1 084
962
1 092
737
Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai
1 452
-
1 251
-
Kiti finansiniai įsipareigojimai
24 396
21 775
23 492
20 337
Kiti nefinansiniai įsipareigojimai
7 234
1 414
6 047
1 124
Dotacijos
910
910
-
-
Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti
-
-
24
-
Iš viso įsipareigojimų
3 515 815
3 511 893
2 639 347
2 632 105
NUOSAVYBĖ
Kapitalas ir rezervai, priskirtini Banko akcininkams
Akcinis kapitalas
174 211
174 211
174 211
174 211
Akcijų priedai
3 428
3 428
3 428
3 428
Savos akcijos (-)
(516)
(516)
-
-
Atsargos kapitalas
756
756
756
756
Privalomasis rezervas
21 770
21 770
14 304
14 246
Finansinių priemonių perkainojimo rezervas
(597)
(597)
375
375
Rezervas savoms akcijoms įsigyti
10 000
10 000
10 000
10 000
Kita nuosavybė
3 242
2 870
2 325
2 066
Nepaskirstytas pelnas
195 507
195 659
150 670
150 482
Iš viso nuosavybės
407 801
407 581
356 069
355 564
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
3 923 616
3 919 474
2 995 416
2 987 669
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
129
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA
2021
2020
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
Tęsiama veikla
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą
82 867
69 951
78 481
65 067
Kitos panašios pajamos
8 744
8 719
7 449
7 435
Palūkanų ir kitos panašios išlaidos
(10 975)
(10 972)
(10 329)
(10 071)
Grynosios palūkanų pajamos
80 636
67 698
75 601
62 431
Paslaugų ir komisinių pajamos
24 747
25 193
22 759
23 014
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(7 366)
(7 239)
(6 488)
(6 327)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
17 381
17 954
16 271
16 687
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
10 362
9 188
12 018
12 018
Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo
4 735
2 729
1 265
384
Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą
987
66
266
7
Kitos veiklos pajamos
1 289
1 136
718
452
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(25 889)
(23 640)
(22 342)
(20 506)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(4 179)
(3 972)
(3 794)
(3 569)
Kitos veiklos sąnaudos
(16 179)
(12 268)
(14 683)
(11 681)
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą
69 143
58 891
65 320
56 223
Paskolų ir kito turto vertės sumažėjimo nuostoliai
(2 355)
(973)
(12 283)
(10 255)
Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas
(545)
(1)
-
305
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių
atstatymas
-
-
(114)
(114)
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno
arba nuostolių dalis
1 242
8 830
(108)
5 470
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
67 485
66 747
52 815
51 629
Pelno mokesčio sąnaudos
(11 879)
(10 742)
(9 859)
(8 534)
Tęsiamos veiklos pelnas
55 606
56 005
42 956
43 095
Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių
-
-
58
-
Grynasis pelnas
55 606
56 005
43 014
43 095
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
55 606
56 005
43 014
43 095
iš tęsiamos veiklos
55 606
56 005
42 956
43 095
iš nutraukiamos veiklos
-
-
58
-
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA
2021
2020
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
Grynasis pelnas
55 606
56 005
43 014
43 095
Kitos bendrosios pajamos:
Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje
(1 027)
(1 027)
839
839
Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius
(185)
(185)
(393)
(393)
Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu
240
240
(49)
(49)
Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną (nuostolius), tikrosios
vertės pokyčio dalis, priskirtina paties įsipareigojimo kredito rizikai
-
-
-
-
Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį
(972)
(972)
397
397
Bendrųjų pajamų iš viso
54 634
55 033
43 411
43 492
Bendrosios pajamos priskirtinos:
Banko akcininkams
54 634
55 033
43 411
43 492
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
54 634
55 033
43 411
43 492
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
130
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA
Metai, pasibaigę
2021 m. gruodžio 31 d.
2020 m. gruodžio 31 d.
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
Pagrindinė veikla
Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas
80 797
68 699
81 084
67 625
Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas
8 218
8 195
7 139
7 123
Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius
372
372
463
463
Sumokėtos palūkanos
(11 520)
(11 498)
(9 719)
(9 445)
Paslaugų ir komisinių pajamos
24 747
25 193
22 668
23 014
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(7 366)
(7 239)
(6 443)
(6 327)
Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais popieriais
(7 171)
(7 040)
3 310
3 273
Grynosios pajamos iš operacijų užsienio valiuta
4 439
4 439
11 872
11 843
Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo
4 735
2 729
1 265
384
Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo
987
66
266
7
Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos
1 289
1 136
-
452
Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų
(545)
541
1 372
694
Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus
(25 180)
(22 931)
(22 709)
(20 874)
Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis
(20 213)
(17 678)
(19 569)
(26 754)
Sumokėtas pelno mokestis
(11 909)
(10 625)
(8 327)
(8 502)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės veiklos
turto ir įsipareigojimų pasikeitimą
41 680
34 359
62 672
42 976
Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:
Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas
402
402
(1 318)
(1 318)
Klientams suteiktų paskolų padidėjimas
(302 727)
(300 088)
(87 806)
(94 789)
Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)
(36 149)
(39 380)
(631)
1 571
Kito finansinio turto sumažėjimas
(11 730)
(11 993)
3 106
2 951
Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas
4 354
5 287
(17 099)
(7 832)
Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas
469 417
472 001
154 613
154 600
Klientams mokėtinų sumų padidėjimas
332 067
333 110
310 394
311 733
Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)
918
918
(1 311)
(1 311)
Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
1 960
2 494
662
7 175
Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
(2 731)
(4 687)
7 801
14 717
Pasikeitimas
455 781
458 064
368 411
387 497
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos
497 461
492 423
431 083
430 473
Investicinė veikla
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
(892)
(866)
(4 335)
(4 335)
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto pardavimas
1 853
378
1 609
2 292
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
(99 382)
(99 382)
(387 599)
(387 599)
Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus amortizuota
savikaina
100 039
100 039
225 008
225 008
Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina
9 323
9 323
6 381
6 381
Gauti dividendai
1 306
5 000
2
4 002
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas
(89 123)
(89 161)
(24 605)
(28 640)
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas arba
išpirkimas
40 148
40 425
4 847
4 551
Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte
403
403
551
551
Patronuojamųjų įmonių perleidimas
2 828
5 428
-
-
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos
(33 497)
(28 413)
(178 141)
(177 789)
Finansinė veikla
Išmokėti dividendai
(3 299)
(3 299)
(11)
(11)
Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius
(1 230)
(1 230)
(1 230)
(1 230)
Skolos vertybinių popierių išleidimas
75 000
75 000
-
-
Išleistų skolos vertybinių popierių išpirkimas
-
-
-
-
Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis
(1 310)
(1 281)
(1 569)
(1 376)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos
69 161
69 190
(2 810)
(2 617)
Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)
533 125
533 200
250 132
250 067
Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.
432 035
431 649
181 903
181 582
Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.
965 160
964 849
432 035
431 649
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
131
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
FINANSINĖS GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Akcinis kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (-)
Atsargos kapitalas
Finansinių priemonių
perkainojimo rezervas
Privalomasis rezervas
Rezervas savoms
akcijoms įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis pelnas
Iš viso
2020 m. sausio 1 d.
174 211
3 428
-
756
(22)
14 292
10 000
1 524
107 610
311 799
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
12
-
-
46
58
Savų akcijų įsigijimas
-
-
-
-
-
-
(320)
-
-
(320)
Mokėjimas akcijomis
-
-
-
-
-
-
320
801
-
1 121
Bendrųjų pajamų iš viso:
-
-
-
-
397
-
-
-
43 014
43 411
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
43 014
43 014
Kitos bendrosios pajamos
397
-
-
-
-
397
2020 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
-
756
375
14 304
10 000
2 325
150 670
356 069
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
7 466
-
-
(7 466)
-
Savų akcijų įsigijimas
-
-
(516)
-
-
-
-
-
-
(516)
Mokėjimas akcijomis
-
-
-
-
-
-
-
917
-
917
Dividendų išmokėjimas
-
-
-
-
-
-
-
-
(3 304)
(3 304)
Bendrųjų pajamų iš viso:
-
-
-
-
(972)
-
-
-
55 606
54 634
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
55 606
55 606
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
(972)
-
-
-
-
(972)
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
3 242
195 506
407 800
RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS
Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką
ribojančius normatyvus.
32 PASTABA
POATASKAITINIAI ĮVYKIAI
2022 m. sausio 26 d. Bankas įsigijo 2 105 tūkst. vnt. savų akcijų, už kurias buvo sumokėta 1 557 tūkst. Eur. Akcijų įsigijimo tikslas -
akcijų suteikimas Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams.
2022 m. vasario 24 d. prasidėjo kariniai veiksmai tarp Rusijos ir Ukrainos, kurie gali turėti įtakos atskiriems Grupės klientams ir bendrai
pasaulio ir Lietuvos makroekonominei situacijai. Dėl sparčiai besikeičiančios situacijos ir daugelio neapibrėžtumų, šių ataskaitų
sudarymo datai nebuvo galimybių įvertinti šio įvykio įtakos Grupei.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2021 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
132
2021 M. KONSOLIDUOTAS METINIS
PRANEŠIMAS
2021 m. gruodžio 31 d.
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
AB Šiaulių banko (toliau – Bankas) konsoliduotasis metinis pranešimas parengtas už laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m.
gruodžio 31 d.
Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.
METINIAI VEIKLOS REZULTATAI
•Šiaulių banko grupė pernai uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno, arba 28 proc. daugiau nei 2020 m.
•Paskolų portfelio vertė per metus padidėjo 19 proc. ir viršijo 2,1 mlrd. eurų
•Indėlių portfelis išaugo 14 proc. ir gruodžio pabaigoje sudarė 2,6 mlrd. eurų
•Slapti pirkėjai pripažino Šiaulių banką geriausiai klientus aptarnaujančiu banku Lietuvoje
Pagrindinių veiklos rodiklių apžvalga
„Lyginant su 2020-aisiais, šie metai buvo sėkmingi ir panašu, kad, nepaisant vis dar šmėžuojančios pandemijos, ekonominė situacija
stojasi į savo vėžes. Tiek verslo, tiek privatūs klientai aktyviai domėjosi finansavimu, ieškojo būdų investuoti santaupas. Nors „gyvų“
konsultacijų ir atliktų operacijų skaičius nuo pandemijos pradžios negrįžta į įprastas apimtis, o nuotolinio aptarnavimo paklausa
nemažėja, džiaugiamės pasirinkę strategiją būti arčiau klientų ir leisti klientui pačiam rinktis, kaip jis nori būti aptarnautas. Tai įvertino
ne tik tarptautiniai vertintojai - paskelbus 2021 m. „DIVE Lietuva“ atlikto slapto pirkėjo tyrimo rezultatus, susigrąžinome geriausiai
klientus aptarnaujančio banko vardą ir surinkome 100 proc. kokybės baluose iš galimų 100,“ - sakė Šiaulių banko administracijos
vadovas Vytautas Sinius.
Šiaulių banko grupė per 2021 m. uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno (28 proc. daugiau nei 2020 m.). Ketvirtojo 2021 m.
ketvirčio grynasis pelnas 11,0 mln. eurų (25 proc. daugiau, palyginus su 2020 m. IV ketvirčiu).
Dėl spartaus skolinimo apimčių augimo ir klientų aktyvumo, tiek grynosios palūkanų pajamos, tiek grynosios paslaugų ir komisinių
pajamos augo po 7 proc. ir atitinkamai pasiekė 80,9 mln. eurų ir 17,2 mln. eurų.
Visus 2021 m. nebuvo stebėta reikšmingų kredito kokybės blogėjimo bei pradelstų paskolų didėjimo tendencijų, tad per metus buvo
suformuota 4,1 mln. eurų atidėjinių, kai 2020 m. atidėjiniai, atsižvelgiant daugiausiai į prognozes dėl COVID-19 įtakos, sudarė 12,0 mln.
eurų. 2021 m. paskolų portfelio rizikos kaštų rodiklis (CoR) siekė 0,2 proc. (2020 m. rodiklis sudarė 0,6 proc.).
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
134
Banko grupės išlaidų ir pajamų santykis (eliminavus „SB draudimo“ klientų portfelio įtaką) per metus beveik nepakito ir metų pabaigoje
siekė 42,8 proc. (praėjusių metų atitinkamo periodo - 42,9 proc.), o nuosavo kapitalo grąža didėjo iki 14,3 proc. (praėjusių metų - 12,7
proc.). Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka tvirta, o riziką ribojantys normatyvai vykdomi su didele atsarga.
Verslo segmentų apžvalga
Verslo ir privačių klientų finansavimas
Sparčiai augant tiek verslo, tiek privačių klientų finansavimo apimtims, paskolų portfelio vertė per IV ketvirtį padidėjo 3 proc., o nuo
metų pradžios 19 proc. ir viršijo 2,1 mlrd. eurų. Pernai pasirašyta daugiau nei 1,2 mlrd. eurų vertės naujų kreditavimo sutarčių, t. y. 71
proc. daugiau nei per 2020 metus.
Verslo lūkesčiams išliekant stabiliems bei augant investicijoms, per metus pasirašyta naujų verslo kreditavimo sutarčių už beveik 0,7
mlrd. eurų (t. y. dvigubai daugiau nei 2020 m.), o vien per paskutinį metų ketvirtį - už 200 mln. eurų. Nors per IV ketvirtį verslo
finansavimo portfelis beveik nekito, per visus praėjusius metus jis augo 11 proc. iki 1,17 mlrd. eurų. Verslo finansavimo neveiksnių
paskolų portfelis ir toliau tendencingai mažėja - metų pabaigoje sudarė 64 mln. eurų (per metus sumažėjo 48 mln. EUR, t. y. 42 proc.).
Nepaisant tebesitęsiančios pandemijos, toliau buvo fiksuota didelė gyventojų finansavimo paklausa, ypač būsto paskolų srityje.
Išliekant aukštam naujų paraiškų skaičiui, būsto paskolų portfelis per ketvirtąjį ketvirtį augo 10 proc., o nuo metų pradžios net 53 proc. ir
viršijo 454 mln. eurų. Vartojimo finansavimo portfelis per ketvirtąjį ketvirtį augo 4 proc., o per visus 2021 m. 6 proc. ir viršijo 170 mln.
eurų.
Bankas ir toliau didelį dėmesį skiria energetiškai efektyvių projektų finansavimui: per ketvirtį pasirašyta daugiabučių modernizavimo
sutarčių už daugiau nei 30 mln. eurų, o per visus metus už 127 mln. eurų (+56 proc. metinis pokytis). Kartu su Europos investicijų
banku (EIB) bei kitais investuotojais, siekiant įkurti naują 275 mln. eurų daugiabučių modernizavimo fondą, artėjama prie sutarčių
pasirašymo proceso pabaigos. Tikimasi, kad šių metų antrąjį ketvirtį fondas pradės vykdyti veiklą.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
135
Kasdienė bankininkystė
Pernai grynosios paslaugų ir komisinių pajamos nuosekliai didėjo kiekvieną ketvirtį ir pasiekė 17,2 mln. eurų, t. y. 7 proc. daugiau nei
2020 m. Banko paslaugomis 2021 m. pradėjo naudotis daugiau nei 15 tūkst. naujų privačių ir verslo klientų, o bendras klientų skaičius
siekia 326 tūkst. Klientų, užsisakiusių paslaugų planus, skaičius augo 7 proc. iki 173 tūkst.
Toliau aktyviai auga negrynųjų pinigų paslaugų naudojimas, mažėja operacijos grynaisiais pinigais. Gyventojai vis daugiau atsiskaito
mokėjimo kortelėmis, stebimas aukštas kredito kortelių poreikis, kurių skaičius išaugo 25 proc. per metus; bendras išduotų mokėjimų
kortelių skaičius siekia 173 tūkst.
Visus metus, atsižvelgiant į klientų poreikius, Bankas vystė skaitmeninius kanalus, išplečiant paslaugų skaičių interneto banke bei
mobilioje programėlėje. Bendras el. kanalų vartotojų skaičius viršijo 218 tūkst. (+15 proc. palyginus su 2020 m.). Nuotoliniu būdu
aptarnaujamų klientų skaičius taip pat stabiliai didėja.
2021-ieji Bankui tapo įvertinimo metais - „The Financial Times“ leidžiamo žurnalo „The Banker“ rinkimuose Šiaulių bankas pelnė 2021
m. geriausio banko Lietuvoje apdovanojimą; anksčiau tais pačiais metais verslo ir finansų žurnalas „Global Finance Magazine“
pripažino Banką geriausiu, o vėliau ir saugiausiu Lietuvoje veikiančiu banku. Svarbiausiu įvertinimu tapo „Dive Lietuva“ gruodį atlikto
slapto pirkėjo tyrimo rezultatai, kurie parodė, kad Šiaulių banko klientų aptarnavimo kokybė yra aukščiausio lygio, o susumuoti atskirų
kategorijų balai siekia 100 procentų iš 100. Šiaulių bankas geriausiai klientus aptarnaujančio banko poziciją iškovoja jau trečią kartą:
2021, 2019 ir 2018 metais.
Taupymas ir investavimas
Indėlių portfelis per metus augo 14 proc. (332 mln. eurų) ir metų pabaigoje viršijo 2,6 mlrd. eurų. Didžiąją dalį portfelio sudarantys
indėliai iki pareikalavimo padidėjo 27 proc. arba 394 mln. eurų, o terminuotųjų indėlių portfelis sumažėjo 61 mln. eurų (7 proc.).
Sukauptas santaupas klientai vis aktyviau nukreipia į Banko investavimo produktus - komisinių pajamos iš paslaugų, susijusių su
vertybiniais popieriais, per metus pasiekė 3,3 mln. eurų (66 proc. daugiau, palyginus su 2020 m.). Praėjusių metų pabaigoje,
bendradarbiaujant kartu su „SB draudimu“, Banko klientams buvo pasiūlyta nauja ilgalaikio taupymo paslauga - investicinis gyvybės
draudimas.
COVID-19
2021 m. tebesitęsusi COVID-19 pandemija ir vietos valdžios nustatyti apribojimai, kuriais siekta sustabdyti jos plitimą, ir toliau veikė
visus rinkos dalyvius. Metų pradžioje, reaguojant į Vyriausybės sprendimus ir rekomendacijas, Bankas veiklą vykdė sumažinęs
veikiančių padalinių skaičių, užtikrinant sąlygas klientams paslaugas gauti nuotoliniu būdu. Pirmoje metų pusėje palaipsniui atverti visi
laikinai nedirbę skyriai - metų pabaigoje turėjome 56 padalinius, veikiančius 37 miestuose. Pandemijos metu tapo įprasta aptarnauti
klientus nuotoliniu būdu - skambučių srautai bei prašymų pateikimas per nuotolį nuo pandemijos pradžios išliko stabiliai išaugę bei
didėjo klientų skaičius, kurie identifikuojami nuotoliniu būdu.
Pagalbos priemonės klientams, nukentėjusiems nuo COVID-19
Šiaulių bankas ir toliau rėmė privačius ir verslo klientus, kad įveiktų pandemijos sunkumus. Iš visų 187 mln. eurų atidėtų paskolų dėl
Covid-19 nuo pandemijos pradžios, 180 mln. eurų suėjo mokėjimų atidėjimo terminas ir 69 klientai (62 mln. eurų) kreipėsi 2021 metais
su prašymu pakartotinai atidėti mokėjimą, kai 523 Banko klientai (118 mln. eurų) vykdo įsipareigojimus pradiniu mokėjimu grafiku.
Fizinių asmenų atidėtų paskolų dėl Covid-19 portfelis metų pabaigai siekia 9 mln. eurų (225 klientai), iš kurių 12 klientų (1 mln. eurų)
prašė pakartotinio pertvarkymo, o 8 mln. eurų (213 klientų) grįžo prie pradinių mokėjimų grafiko.
Daugiausiai pakartotinių atidėjimų 2021 metais atlikta juridiniams asmenims veikiantiems Nekilnojamojo turto (48%), Apgyvendinimo
ir maitinimo (20%) ir Meninės, pramoginės veiklos (20%) sektoriuose, didžioji dalis (98%) pakartotinų pertvarkymų atlikta iki rugpjūčio
mėn., per paskutinius kitus likusius 2021 metų mėn. atlikta tik 2% visų pakartotinių pertvarkymų.
Tik 9 klientai (1 mln. eurų) iš 369 klientų pasinaudojančių moratoriumo sąlygomis portfelio, sudarančio metų pabaigai 54 mln. eurų,
kreipėsi 2021 metais dėl pakartotino pertvarkymo, likusi dalis vykdo mokėjimus pradiniu mokėjimo grafiku.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
136
REITINGAI
2021 m. vasario 22 d. tarptautinė reitingų agentūra „Moody‘s Investor Service“ („Moody‘s“) patvirtino anksčiau suteiktą Šiaulių banko
ilgalaikių indėlių reitingą Baa2, o jo perspektyvą pakeitė iš stabilios į teigiamą. Bankui taip pat patvirtintas iki šiol buvęs trumpalaikių
indėlių reitingas P-2.
▪ilgalaikio skolinimosi reitingą – Baa2;
▪trumpalaikio skolinimosi reitingą – P-2;
▪reitingų perspektyva – Teigiama.
Reitingų perspektyva pagerinta įvertinus lūkesčius, kad Šiaulių bankas išlaikys tvirtą kapitalo poziciją, užtikrins tvarų pelningumą, taip
pat sėkmingai valdys turto riziką ir rizikos apetitą. Reitingų agentūra taip pat pažymėjo, kad Šiaulių banko vertinimui įtakos turėjo ir
neseniai iš A3 į A2 pagerintas ilgalaikio skolinimosi reitingas Lietuvos valstybei. „Moody‘s“ po šešerių metų pagerino šalies reitingą,
atsižvelgdama į Lietuvos atsparumą šokui ir gebėjimą suvaldyti pandemijos grėsmes šalies ekonomikai.
RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ
NORMATYVŲ VYKDYMAS IR PELNINGUMAS
Pilnas visų Banko grupės patiriamų reikšmingų rizikų atskleidimas pateiktas 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalyje
„Finansinių rizikų valdymas“.
Pajamoms augant sparčiau nei išlaidoms, išlaikomas aukštas veiklos efektyvumas. Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka tvirta - riziką
ribojantys normatyvai vykdomi su derama atsarga. 2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas laikėsi visų priežiūros institucijos
nustatytų veiklos riziką ribojančių normatyvų
Pagrindiniai grupės finansiniai rodikliai:
2017.12.31
2018.12.31
2019.12.31
2020.12.31
2021.12.31
ROAA, %
1,6
2,4
2,1
1,5
1,6
ROAE, %
16,1
22,3
17,6
12,7
14,3
Išlaidų - pajamų santykis, %
52,1
37,3
42,5
42,7
44,1
Paskolų ir indėlių santykis, %
72,2
75,1
82,2
75,0
78,6
Duomenys apie rodiklius pateikiami ir Šiaulių banko svetainėje:
–apie veiklos pelningumo rodiklius:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Pelningumo rodikliai
–apie veiklos riziką ribojančius normatyvus:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Veiklos riziką ribojantys normatyvai
VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖSVEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS
Šiaulių banko vizija: geriausi finansavimo sprendimai verslo ambicijoms ir žmonių idėjoms. Įgyvendindama šią viziją bei turėdama
strateginį tikslą siekti finansinių sprendimų lyderystės, Banko grupė numato stiprinti veiklą šiose prioritetinėse kryptyse:
▪Atsižvelgiant į vidinės veiklos efektyvumą, konkurencinės aplinkos ir reguliacinius pokyčius, Bankas skirs ypatingą dėmesį
aukštesnio standarto valdysenos ir rizikos valdymo praktikų diegimui ir stiprinimui, ypatingą dėmesį skiriant aplinkos
apsaugos, socialinės atsakomybės ir valdysenos (ESG) principų taikymui;
▪Finansavimo produktai išlieka Banko strategine produktų grupe - prioritetas ir toliau bus teikiamas verslo, vartojimo, būsto,
daugiabučių modernizavimo projektų segmentams. Tolimesni produktų vystymo veiksmai užtikrins finansavimo produktų
efektyvumą ir konkurencingumą;
▪Atsižvelgiant į konkurencinės aplinkos pokyčius ir besikeičiančius klientų poreikius, Banko grupė fokusuosis į procesų
skaitmenizavimą, siekiant geresnės klientų patirties bei finansavimo produktų pardavimų didinimo;
▪Vieningos klientų bazės ir produktų integracijos vystymas grupės mastu. Banko grupė sieks išnaudoti sinergijos
potencialą tarp Banko įmonių, vystant turimas paslaugas bei kuriant naujus produktus;
▪Tinklo veiklos efektyvumo maksimizavimas, išlaikant tinklo lyderystę bei aptarnaujant klientus tinklo padaliniuose ne tik
fiziškai atvykusius, bet ir besikreipiančius nuotoliniu būdu.
Šių prioritetinių krypčių stiprinimas leis užtikrinti tvarią ir pelningą Banko grupės veiklą, rinkos dalies didinimą, reguliatoriaus,
investuotojų bei kitų interesų dalininkų lūkesčių atitikimą.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
137
ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI
Banko įstatinis kapitalas 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 174 210 616,27 eurų, jis padalintas į 600 726 263 paprastąsias vardines 0,29
euro nominalios vertės akcijas (ISIN LT0000102253 Nasdaq CSD Lietuvos filialas). Banko įstatai po paskutinio įstatinio kapitalo
padidinimo papildomais įnašais įregistruoti Juridinių asmenų registre 2018 m. gruodžio 13 d. Banko įstatinis kapitalas per 2021 m.
nebuvo didinamas.
Banko akcijų suteikiamos teisės nurodytos Banko įstatuose, pateikiamuose Banko interneto tinklalapyje:
Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai
Įstatinio kapitalo kitimas:
2015-09-14
2016-05-26
2017-06-06
2018-06-01
2018-12-13
Kapitalas, EUR
91 226 381,99
109 471 658,33
131 365 989,88
157 639 187,74
174 210 616,27
2021 m. gruodžio 31 d. Banko akcininkų skaičius buvo 16 573 (2020 m. pabaigoje – 9 053). Visos išleistos Banko akcijos suteikia akcijų
turėtojams vienodas teises, numatytas Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme ir Banko įstatuose:
Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai
Akcininkai, turinys daugiau kaip 5% banko akcijų ir balsų 2021 m. gruodžio 31 d.:
Nuosavybės teise turima įstatinio kapitalo dalis, %
ERPB, LEI kodas 549300HTGDOVDU60GK19
21,96
AB Invalda INVL, įm.k. 121304349*
8,10
UAB „ME INVESTICIJA“, įm.k. 302489393
5,71
Gintaras Kateiva**
5,29
Algirdas Butkus***
5,28
*Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, akcininko balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: INVL LIFE UAB, įm.k. 305859887 – 2,01%, UAB „INVL
Asset Management“, įm.k. 126263073 – 0,66%. balsais
**Balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais
***Balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: UAB Prekybos namai „AIVA“, įm.k., 144031190 – 2%, UAB „Mintaka“, įm.k. 144725916 – 0,88%
Banko akcijų perleidimo apribojimų nėra.
Jokių reikšmingų susitarimų, kurių šalis yra Bankas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Banko kontrolei, nėra. Kartu
informuojame, kad Bankas yra sudaręs bendradarbiavimo sutarčių su tarptautiniais finansiniais partneriais dėl lėšų finansavimui ir
garantinių priemonių teikimo Bankui, kuriose numatyta Banko kontrolės pasikeitimo (angl. „change of control“) sąlyga, galinti turėti
įtakos tolimesniam bendradarbiavimui.
Darbuotojams, kurių veikla susijusi su reikšminga rizika, akcijos suteikiamos pagal tęstines Darbuotojo opcionų sutartis.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
138
Informacija apie akcijas:
2017
2018
2019
2020
2021
Kapitalizacija, mln. Eur
266,8
240,9
304,0
299,2
457,2
Apyvarta, mln. Eur
44,5
34,7
48,3
84,5
134,8
Akcijos kaina paskutinę prekybos sesijos dieną
0,589
0,401
0,506
0,498
0,761
Žemiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,448
0,391
0,394
0,320
0,493
Aukščiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,627
0,658
0,534
0,558
0,890
Vidutinė akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,530
0,521
0,473
0,442
0,663
Akcijos balansinė vertė
0,448
0,448
0,518
0,592
0,678
P/BV
1,3
0,9
1,0
0,8
1,1
P/E
8,3
4,6
5,9
7,0
8,3
Kapitalo padidėjimas iš nepaskirstyto pelno, %
20,0
-
-
-
-
*rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje: Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai
Banko akcijų kainos ir apyvartos dinamika 2019-2021 m:
Kaip vienos iš aktyviausiai prekiaujamų Baltijos rinkos akcijų, Banko akcijos yra įtrauktos į Nasdaq indeksus:
•OMX Baltic Benchmark (OMXBBGI, OMXBBPI, OMXBBCAPGI, OMXBBCAPPI) - Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą, kurį
sudaro visų sektorių didžiausios kapitalizacijos ir likvidžiausių bendrovių akcijos, kuriomis prekiaujama Nasdaq Baltijos šalių
vertybinių popierių biržose;
•OMX Baltic 10 (OMXB10) - Baltijos šalių akcijų prekybinį indeksą, kurį sudaro 10 likvidžiausių Baltijos šalių biržų prekybos
sąrašuose esančių bendrovių akcijos;
•OMX Baltic (OMXBGI, OMXBPI) – Baltijos indeksą, kurį sudaro visų Baltijos šalių vertybinių popierių biržų Oficialiajame ir
Papildomajame sąraše kotiruojamos bendrovės, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau
akcijų;
•OMX Vilnius (OMXVGI) – Vilniaus indeksą, kurį sudaro visos Vilniaus vertybinių popierių biržos Oficialiajame ir Papildomajame
sąraše kotiruojamų bendrovių akcijos, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau išleistų
akcijų;
•OMX Baltic Financials (B30GI, B30PI) - Baltijos šalių finansų įstaigų indeksą;
•OMX Baltic Banks (B3010GI, B3010PI) - Baltijos šalių bankų indeksą.
Grąžos indeksai (GI) parodo bendrąją į jį įtrauktų akcijų grąžą, jie atspindi ne tik akcijų kainų pokyčius, bet ir mokamus dividendus, todėl
šie indeksai laikomi išsamesne rinkos rezultatų vertinimo priemone nei kainos indeksai. Kainos indeksai (PI) atspindi tik į indeksą
įtrauktų akcijų kainų pokyčius, neatsižvelgiant į dividendus. Riboto akcijų skaičiaus indeksus (CAP) sudarančių akcijų svoriui nustatyta
didžiausia leistina riba, kurią viršijus į indeksą traukiamas akcijų skaičius sumažinamas iki leistinos ribos.
Be to, Banko išleistos akcijos įskaičiuojamos į indeksus STOXX All Europe Total Market, STOXX EU Enlarged TMI, STOXX Eastern
Europe 300, STOXX Eastern Europe 300 Banks, STOXX Eastern Europe Mid 100, STOXX Eastern Europe TMI, STOXX Eastern
Europe TMI Small, STOXX Global Total Market, STOXX Lithuania Total Market, Bloomberg ESB Data Index, S&P Frontier BMI Index,
ir į kelis FTSE Russell Frontier indeksus.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
139
SAVŲ AKCIJŲ ĮSIGIJIMAS
Bankas laikotarpiu nuo 2021 m. rugpjūčio 11 d. iki 2021 m. rugpjūčio 12 d. Nasdaq Vilnius oficialaus siūlymo rinkoje vykdė savų akcijų
supirkimą. Jo metu buvo įsigyta 1 000 000 vnt. savų akcijų už 750 000 eurų, tikslas - suteikti akcijų Banko ir Banko patronuojamųjų
įmonių darbuotojams. 2021 m. rugpjūčio 13 d. Bankas perdavė 312 502 vnt. įsigytų akcijų Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių
darbuotojams kaip atidėtąją kintamojo atlygio dalį už 2017 metus. Po šio perdavimo Bankas turi 687 498 savas akcijas.
Banko patronuojamosios įmonės, ar patronuojamųjų įmonių pavedimu veikiantys asmenys, neturi Banko akcijų.
DIVIDENDAI
2018 metais Stebėtojų tarybos buvo patvirtinta dividendų politika. Bankas, vykdydamas savo veiklą ir planuodamas kapitalo dydį, siekia
užtikrinti akcininkams konkurencingą investicijų grąžą per dividendus ir augančią akcijų vertę. Bankas dividendus mokės esant dviem
prielaidoms – kai išoriniai ir vidiniai kapitalo bei likvidumo reikalavimai bus tvariai vykdomi, o kapitalo lygis po dividendų išmokėjimo liks
pakankamas vykdyti visus patvirtintus investicijų ir plėtros planus bei kitus kapitalo reikalaujančius veiksmus. Atsižvelgdamas į aukščiau
paminėtus principus ir prielaidas, Bankas sieks ne mažiau kaip 25 procentus uždirbto metinio grupės pelno skirti dividendams.
2021 kovo 31 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl Banko pelno paskirstymo. Pelno paskirstyme
dividendams skirta suma sudaro 7,7 proc. 2020 metų grynojo pelno. Vienai paprastajai vardinei 0,29 euro nominalios vertės akcijai
skirta 0,0055 euro dividendų.
2016
2017
2018
2019
2020
Procentas nuo nominaliosios vertės
1,72
1,72
10,00
-
1,90
Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai, Eur
0,005
0,005
0,029
-
0,0055
Dividendų suma, Eur
1 887 442
2 264 938
17 421 064
-
3 303 994
Dividendų pajamingumas,%
1,1
0,8
6,2
-
1,1
Dividendų ir Grupės grynojo pelno santykis, proc.
4,3
7,1
33,0
-
7,7
Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.
SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ
VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS
Sutarčių su viešosios apyvartos tarpininkais dėl Banko išleistų vertybinių popierių apskaitos, nėra sudaryta, šią apskaitą tvarko Banko
Vertybinių popierių apskaitos departamentas. Taip pat nėra sudaryta Banko išleistų vertybinių popierių rinkos formavimo sutarčių.
Pats Bankas, būdamas viešosios apyvartos tarpininkas, pagal sutartis su vertybinius popierius išleidusiomis įmonėmis, 2021 m.
gruodžio 31 d. duomenimis, tvarkė daugiau kaip 700 įmonių išleistų vertybinių popierių apskaitą – apie 1000 emisijų (įskaičiuojant
akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijas, skolos vertybinius popierius, investicinių fondų vienetus). Bankas taip pat vykdo
rinkos formavimą Nasdaq Baltijos rinkoje pagal rinkos formavimo programą ir pagal sutartis su emitentais. 2021 metų pabaigos
duomenimis, Bankas buvo 10 vertybinių popierių emisijų rinkos formuotojas.
BANKO VALDYMAS
Banko valdymo organai yra Banko visuotinis akcininkų susirinkimas, Banko stebėtojų taryba, Banko valdyba ir Banko administracijos
vadovas (Banko vadovas).
Visuotinis akcininkų susirinkimas šaukiamas kasmet, ne vėliau kaip per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Susirinkimo
sušaukimo teisę turi banko valdyba, stebėtojų taryba, akcininkai, turintys 1/10 visų balsų. Visuotinis akcininkų susirinkimas
organizuojamas, balsavimas jame vykdomas, sprendimai priimami Akcinių bendrovių įstatyme nustatyta tvarka. Plačiau apie Visuotinio
akcininkų susirinkimo teises pateikiama 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.
Banko stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, atliekantis Banko veiklos priežiūrą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos
pirmininkas. Banko stebėtojų tarybą, sudaromą iš septynių narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų
tarybos narius susirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai, arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų. Banko įstatai numato, kad Stebėtojų
tarybos nario kadencijų skaičius neribojamas.
Banko stebėtojų tarybą (išrinkta 2020-03-31 ir papildyta 2020-06-10, kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų
susirinkimo dieną) šiuo metu sudaro 8 nariai, iš jų 5 nepriklausomi. Plačiau apie Stebėtojų tarybos funkcijas pateikiama 2021 m.
konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
140
Banko stebėtojų taryba
Vardas, Pavardė
Pareigos Stebėtojų
taryboje
Kitos einamos vadovaujamos pareigos
Nuosavybės teise
turima kapitalo
dalis, proc.
(2021-12-31)
Kartu su susijusiais
asmenimis turima
balsų dalis, proc.
(2021-12-31)
Arvydas Salda
Pirmininkas nuo
1999 m.
UAB Klaipėdos laisvosios ekonominės zonos valdymo bendrovė
110707092 Pramonės g. 8, Klaipėda (Valdybos narys)
1,61
1,61
Gintaras Kateiva
Narys nuo 2008 m.
UAB Litagra 304564478 Savanorių pr. 173, Vilnius (Valdybos
pirmininkas)
5,27
5,29*
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma narė nuo
2012 m.
VšĮ Ars Domina 302897128 P. Vileišio g. 9-41, Vilnius
(Direktorė);
VŠĮ Lewben Art Foundation 302969378 Antano Tumėno g. 4,
Vilnius (Valdybos narė)
-
-
Darius Šulnis
Narys nuo 2016 m.
AB Invalda INVL 121304349 Gynėjų g. 14, Vilnius (Prezidentas,
Valdybos narys);
UAB INVL Asset Management 126263073 Gynėjų g. 14, Vilnius
(Valdybos pirmininkas);
UAB Litagra 304564478 Savanorių pr. 173, Vilnius (Valdybos
narys);
UAB INVL Baltic Farmland 303299781 Gynėjų g. 14, Vilnius
(Valdybos narys)
-
-
Martynas Česnavičius
Nepriklausomas narys nuo
2016 m.
UAB D Investicijų valdymas 302937334 Odminių g. 8, Vilnius
(Direktorius, Valdybos narys);
Valdybos narys kitose įmonėse: AB Baltic Mill, UAB Malsena
Plius, AS Rigas Dzirnavnieks (Latvija), Balti Veski (Estija),
Amber Trust Manageent S.A (Liuksemburgas), Amber Trust II
Manageent S.A (Liuksemburgas), KJK Management S.A
(Liuksemburgas), KJK Investment S.a.r.l (Liuksemburgas), KJK
Capital OY (Suomija), KJK Investicije 0-8 (Slovėnija), Leader 96
Eood (Bulgarija), KJK Sports (Liuksemburgas)
-
0,35**
Miha Košak
Nepriklausomas narys nuo
2017 m.
-
-
-
Adriano Arietti
Nepriklausomas narys nuo
2020 m.
-
-
-
Susan Gail Buyske
Nepriklausoma narė nuo
2020 m.
-
-
-
*Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais
**Balsai skaičiuojami kartu su UAB „PRO Finance“, įm.k. 110886161 – 0,35%
Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 nariai. Ji vadovauja Bankui, tvarko jo reikalus ir už Banko
finansinių paslaugų vykdymą atsako pagal įstatymus. Valdybos darbo tvarką nustato Valdybos darbo reglamentas. Valdybą renka
Banko stebėtojų taryba ketveriems metams. Valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybos
kadencija – ketveri metai, kadencijų skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos
kadencijos pabaigos.
Banko valdyba išrinkta 2020-03-31 Banko stebėtojų tarybos posėdyje, kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų
susirinkimo dieną. 2021 m. gegužės 6 d. posėdžio metu Banko stebėtojų taryba atšaukė Vitą Urbonienę iš Banko valdybos narės
pareigų ir nauju Banko valdybos nariu išrinko Algimantą Gaulią, kuris valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021 m. liepos 30 d. gavus
priežiūros institucijos leidimą. Plačiau apie Valdybos funkcijas pateikiama 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo
ataskaita“.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
141
Banko valdyba
Vardas, Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
Kitos einamos vadovaujamos pareigos
Banke
Nuosavybės teise
turima kapitalo
dalis, proc.
(2021-12-31)
Kartu su susijusiais
asmenimis turima
balsų dalis, proc.
(2021-12-31)
Algirdas Butkus
Pirmininkas nuo 1999 m.
Administracijos vadovo pavaduotojas
2,40
5,28*
Vytautas Sinius
Pirmininko pavaduotojas nuo 2014 m.
Administracijos vadovas
0,20
0,20
Donatas Savickas
Pirmininko pavaduotojas nuo 1995 m.
Administracijos vadovo pavaduotojas,
Finansų tarnybos vadovas
0,10
0,10
Daiva Šorienė
Narė nuo 2005 m.
Administracijos vadovo pavaduotoja,
Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė
0,01
0,01
Mindaugas Rudys
Narys nuo 2020 m.
Paslaugų vystymo tarnybos vadovas
0,03
0,03
Ilona
Baranauskienė
Narė nuo 2014 m.
Teisės ir administravimo tarnybos vadovė
0,01
0,01
Algimantas Gaulia
Narys nuo 2021 m. liepos 30 d.
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
<0,01
<0,01
* Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: UAB Prekybos namai „AIVA“, įm.k., 144031190 – 2%, UAB
„Mintaka“, įm.k. 144725916 – 0,88%
2021 m. Skyrimo komitetas nustatė nepakankamai atstovaujamos lyties tikslą – minimalus 2 nepakankamai atstovaujamos lyties narių
skaičius Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtyje. Kartu nuspręsta formuojant Banko stebėtojų tarybą ir/arba Banko valdybą,
įvertinus organų narių reikiamą patirtį, žinias, įgūdžius siekti didinti minimaliai nustatytą nepakankamai atstovaujamos lyties narių
skaičių Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtyje, t. y. didinti lyčių balansą.
2021 metų Banko priežiūros ir valdymo organų narių sudėtis atitinka iškeltą nepakankamai atstovaujamos lyties tikslą. Priežiūros ir
valdymo organų narių amžius, išsilavinimas, profesinė patirtis užtikrina įvairovę ir galimybes dalintis skirtingomis nuomonėmis ir
požiūriu.
Banko organų narių įvairovė:
BANKO VALDYBOS NARIAI:
Lytis
Amžiaus rėžis
Išsilavinimas
Profesinė patirtis
Geografinė įvairovė
2 moterys
5 vyrai
40 – 75 amžius
(nariai patenka į
nurodytus rėžius,
tačiau nesiekia
aukščiausios ribos)
Bakalauro, magistro kvalifikaciniai laipsniai šiose
srityse: ekonimikos, vadybos ir verslo
administravimo, verslo valdymo, tarptautinės
ekonomikos
Narių patirtis einant
priežiūros /valdymo organų
narių pareigas 22 – 7 metai.
Lietuva: Vilnius, Kaunas,
Šiauliai
BANKO STEBĖTOJŲ TARYBOS NARIAI:
Lytis
Amžiaus rėžis
Išsilavinimas
Profesinė patirtis
Geografinė įvairovė
2 moterys
6 vyrai
50 – 75 amžius
(nariai patenka į
nurodytus rėžius,
tačiau nesiekia
aukščiausios ribos)
Bakalauro, magistro kvalifikaciniai laipsniai šiose
srityse: taikomosios matematikos, ekonomikos,
verslo administravimo, padagoginio, teisės,
politikos mokslų, viešųjų ryšių
Narių patirtis einant
priežiūros /valdymo organų
narių pareigas 22 – 6 metai.
Lietuva, Bulgarija/JAV,
Italija, Slovėnija/Didžioji
Britanija
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
142
BANKE SUDARYTI KOMITETAI,
JŲ VEIKLOS SRITYS
Banke sudarytų komitetų funkcijas, sudarymo ir veiklos tvarką nustato Lietuvos Respublikos ir Lietuvos banko teisės aktai bei
atitinkamo komiteto nuostatai, patvirtinti Banko valdybos arba Banko stebėtojų tarybos.
BANKO STEBĖTOJŲ TARYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:
2021 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:
Rizikos komitetas pataria Banko organams dėl bendros esamos ir būsimos Bankui priimtinos rizikos bei strategijos ir padeda prižiūrėti,
kaip strategija įgyvendinama Banke, tikrina, ar siūlant Banko klientams įsipareigojimų ir turto kainas visiškai atsižvelgta į Banko verslo
modelį bei rizikos valdymo strategiją, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Miha Košak
Stebėtojų tarybos narys
Pavaduotojas:
Adriano Arietti
Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys
Ramunė Vilija Zabulienė
Stebėtojų tarybos narė
Audito komitetas sprendžia klausimus, susijusius su Banko vidaus kontrolės sistemos stiprinimu ir audito padalinio darbo gerinimu,
užtikrina audito padalinio veiklos nepriklausomumą, koordinuoja audituojamų sričių paskirstymą tarp vidaus ir išorės auditorių, svarsto
kitus klausimus, nustatytus priežiūros institucijos teisės aktuose ir audito komiteto nuostatuose. Vadovaujantis įstatymais bei priežiūros
institucijos teisės aktais, Banko stebėtojų taryba sudaro ir kontroliuoja audito komiteto veiklą, nustato jo kompetenciją, veiklos tvarką,
tvirtina komiteto nuostatus.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Ramunė Vilija Zabulienė
Stebėtojų tarybos narė
Nariai:
Martynas Česnavičius
Stebėtojų tarybos narys
Susan Gail Buyske
Stebėtojų tarybos narė
Skyrimo komitetas siūlo kandidatus į laisvas Banko organų narių vietas ir rekomenduoja Banko organams arba susirinkimui juos
svarstyti, įvertina Banko organų narių įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą Banko organe, teikia su tuo susijusius pasiūlymus ir išvadas,
vertina Banko organų struktūrą, dydį, sudėtį, veiklos rezultatus, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Martynas Česnavičius
Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys
Miha Košak
Stebėtojų tarybos narys
Atlygio komitetas vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir paskatas, sukurtas siekiant valdyti Banko prisiimamą riziką, kapitalą ir
likvidumą, prižiūri už rizikos valdymą ir atitikties kontrolę atsakingų vadovaujančių darbuotojų kintamuosius atlygius, rengia sprendimų
dėl kintamojo atlygio projektus ir atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Martynas Česnavičius
Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys
Ramunė Vilija Zabulienė
Stebėtojų tarybos narė
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
143
BANKO VALDYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:
2021 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:
Paskolų komitetas vertina paskolų suteikimo medžiagą / dokumentus ir paskolų riziką, tvirtina / atmeta paskolos suteikimo sprendimus
ir (arba) sąlygų pakeitimus, teikia paskolų teikimo ir administravimo procedūrų tobulinimo pasiūlymus, taip pat atlieka kitas jo
nuostatuose numatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Edas Mirijauskas
Kredito departamento direktorius
Pavaduotojas
Diana Leonavičienė
Regionų kreditavimo skyriaus vadovė
Nariai:
Vytautas Sinius
Administracijos vadovas
Algimantas Gaulia
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
Daiva Šorienė
Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė
Ramūnas Dešukas
Specialiųjų aktyvų departamento direktorius
Aurelija Geležiūnė
Teisės departamento direktorė
Rizikų valdymo komitetas vykdo funkcijas, susijusias su Banko patiriamų rizikų valdymo sistemos organizavimu, koordinavimu ir
kontrole, nustato ir kontroliuoja rizikos matavimo rodiklius, atitinkančius Bankui priimtiną rizikos apetitą, taip pat atlieka kitas jo
nuostatuose numatytas funkcijas:
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Algimantas Gaulia
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
Pavaduotojas
Dalia Udrienė
Rizikų departamento direktorė
Nariai:
Tomas Dautoras
Nefinansinių rizikų departamento direktorius
Edas Mirijauskas
Kredito departamento direktorius
Donatas Savickas
Finansų tarnybos vadovas
Daiva Šorienė
Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė
Denis Zubov
Kredito rizikos valdymo ir kontrolės departamento direktorius
VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS
Vidaus kontrole siekiama užtikrinti Banko veiklos teisėtumą, ekonomiškumą, efektyvumą, rezultatyvumą ir skaidrumą, strateginių bei
kitų veiklos planų įgyvendinimą, turto apsaugą, informacijos ir ataskaitų patikimumą bei išsamumą, sutartinių ir kitų įsipareigojimų
tretiesiems asmenims laikymąsi bei su visu tuo susijusių rizikos veiksnių valdymą.
Banke veikia patikima ir nuosekli vidaus kontrolės kultūra, kuri nuolat tobulinama ir kuri taikoma Banko veiklos, strategijos ir rizikos
valdymo srityse per Banko vidaus teisės aktus, kontrolės priemones ir darbuotojų mokymą.
Banko vidaus kontrolės sistema – neatskiriama ir nenutrūkstama jo kasdieninės veiklos dalis, organizuojama taikant trijų gynybos linijų
modelį.
Pažymėtina, kad 2021 metais Bankas ypatingą dėmesį skyrė rizikos kultūrai puoselėti, t.y. antros gynybos linijos stiprinimui, kurio metu
buvo stiprinamas rizikų kontrolės ir atitikties valdymas Banke. Visi Banko darbuotojai atitinkamu lygiu yra atsakingi už Banko vidaus
kontrolės procesų veikimą, kiekvienas jų dalyvauja vidaus kontrolės sistemoje ir gali daryti jai įtaką. Rizikos valdymo pareigos
deleguojamos ne tik rizikos kontrolės funkciją atliekantiems padaliniams, bet ir kitiems Banko struktūriniams padaliniams, atsižvelgiant į
Bankui priimtiną rizikos lygį ir pajėgumą prisiimti riziką. Banke siekiama užtikrinti tinkamą funkcijų atskyrimą tarp pirmos ir antros
gynybos linijų padalinių bei išlaikyti pakankamą antros gynybos linijos nepriklausomumo lygį vykdant kontrolės funkcijas Banke, todėl
organizuojant pirmos ir antros gynybos linijų veiklą privaloma atsižvelgti į padalinių veiklai keliamus principus, tikslus ir veiklos apimtis.
Banko vidaus kontrolės sistemos efektyvumo ir tinkamumo vertinimą, visapusišką, nepriklausomą ir objektyvų rizikų valdymo ir atitikties
vertinimą atlieka Banko Vidaus audito tarnyba, kuri priskiriama trečiai gynybos linijai. Apie pastebėtus trūkumus ar pažeidimus ši
tarnyba informuoja Banko vidaus audito komitetą ir Banko valdybą.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
144
IŠORĖS AUDITAS
2021 m. Banko auditą atliko UAB „KPMG Baltics“ (bendrovės adresas: Konstitucijos pr. 29, LT-08105 Vilnius, tel. (8 5) 2102 600, faks.
(8 5) 2012 659, įmonė įregistruota 1994-06-24, įmonės kodas 111494971).
Ši audito bendrovė pasirinkta prieš tai Banko valdybai apklausus kitas tarptautines audito bendroves ir apsvarsčius jų pateiktus
pasiūlymus. Renkantis audito bendrovę, svarstoma reputacijos rizika, paslaugų kaina, kiti veiksniai.
2020 m. kovo 31 d. įvykęs Banko akcininkų visuotinis susirinkimas priėmė sprendimą išrinkti UAB „KPMG Baltics“ 2020 m. ir 2021 m.
Banko konsoliduotoms metinėms finansinėms ataskaitoms bei konsoliduotam metiniam pranešimui patikrinti.
tūkst. Eur (be PVM sąnaudų)
Grupė
Bankas
2021
2020
2021
2020
Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis
151
121
101
71
Užtikrinimo ir kitų susijusių paslaugų sąnaudos
62
-
62
-
Konsultacijų mokesčių klausimais sąnaudos
-
-
-
-
Kitų paslaugų sąnaudos
-
3
-
-
Iš viso
213
124
163
71
DARBUOTOJAI
2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai (dirbantys pagal terminuotas ir neterminuotas darbo
sutartis, įskaitant nėštumo gimdymo ir vaiko priežiūros atostogose esančius darbuotojus). Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d.,
darbuotojų skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 80 proc. moterų ir 20 proc. vyrų.
Personalo strategija
Personalo valdymo strategija orientuota į Grupės ilgalaikių tikslų įgyvendinimą, siekiant pritraukti ir išlaikyti efektyviai dirbančius
darbuotojus, ugdyti ir kelti jų ekspertiškumo lygį, motyvuoti ir įtraukti į Grupės veiklą, formuojant aukštų rezultatų siekimo kultūrą.
Santykiai su darbuotojais
Bankas su darbuotojais puoselėja ilgalaikius darbo santykius. 2021 m. gruodžio 31 datai 24 proc. Banko darbuotojų dirbo 10 ir ilgiau
metų. 2021 m. bendra darbuotojų kaita Banke buvo 11,2 proc. (2020 m. buvo 11 proc.). Už lojalumą Bankui darbuotojai kas penkmetį
yra skatinami piniginėmis dovanomis pagal specialią Banke patvirtintą lojalumo programą.
Banke veikia Darbo taryba, kurios nariai yra 8 Banko darbuotojai, išrinkti Banko darbuotojų slaptu balsavimu, einantys įvairias pareigas
Banke. Darbo taryba veikia vadovaudamasi Darbo tarybos veiklos reglamentu. Darbo taryba bendradarbiauja su Banko Personalo,
Turto valdymo ir administravimo bei kitais departamentais, pateikdami savo siūlymus bei ieškodami geriausių sprendimų Banko
darbuotojams.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
145
Veiklos vertinimas
Kartą per metus Banke atliekamas formalus darbuotojų metinės veiklos aptarimas ir vertinimas. Šių pokalbių metu vadovai su savo
darbuotojais aptaria ir įsivertina metinių tikslų pasiekimo rezultatus, įgyvendintus projektus, kompetencijas, išskirdami stipriąsias ir
vystytinas sritis, sutariamos konkrečios ugdymosi priemonės, karjeros galimybės. Pokalbio metu skatinama pasidalinti abipusiu
grįžtamuoju ryšiu, stiprinant atvirą ir vertybėmis grįstą bendravimą ir bendradarbiavimą. Kad kiekvienas darbuotojas jaustųsi savo darbu
prisidedantis ir įtakojantis bendrus Banko rezultatus bei visų pastangos būtų nukreiptos viena kryptimi, pokalbio metu vadovo ir
darbuotojo sutarimu išsikeliami metiniai tikslai, prisidėsiantys prie bendrų Banko tikslų ir veiklos rezultatų.
Taip pat Banke organizuojami ir pusmetiniai veiklos aptarimo pokalbiai, skirti aptarti metinių tikslų statusą, pagal poreikį nusimatyti
papildomas priemones ir veiksmus jų pasiekimui.
Banke nuolat vystoma veiklos vertinimo IT sistema, siekiant atliepti vadovų ir darbuotojų lūkesčius, skaitmenizuoti procesą, užtikrinti
savalaikę veiklos vertinimų analizę.
Įsitraukimas
2021-aisiais Banke, pasitelkus išorės partnerį, jau antrą kartą buvo atliktas anoniminis išsamus įsitraukimo tyrimas, kurio pagrindiniai
tikslai yra:
▪įsivertinti metinį darbuotojų įsitraukimo ir organizacijos vertinimo pokytį;
▪vadovaujantis gautais tyrimo rezultatais, išgryninti prioritetines tobulintinas organizacijos sritis bei atnaujinti veiksmų planą jų
tobulinimui;
▪nukreipti žmogiškuosius ir finansinius resursus tikslingai;
▪išgryninus stiprybes, vystyti darbdavio įvaizdį pirmiausiai viduje, o vėliau ir išorėje.
Tyrimo klausimyną, kaip ir metai prieš tai, sudarė 65 klausimai, tyrimą užpildė 96% Banko darbuotojų, t. y. 2% daugiau nei 2020-aisiais.
Visus praėjusius, 2021-uosius metus vykdėme Banko veiksmų plane suplanuotas veiklas ir iniciatyvas, todėl tyrimo rezultatai, kuriais
vertinamas darbuotojų pasitikėjimas organizacija, strateginė darna ir lyderystė, pagerėjo. Rezultatai buvo pristatyti vadovams ir visiems
darbuotojams. Vertinant 2021-ųjų metų tyrimo rezultatus, buvo naujai identifikuotos Banko, kaip organizacijos, vystytinos sritys,
išsigrynintos stiprybės. Vadovaujantis tyrimo rezultatais rengiamas Banko veiksmų planas 2022-iesiems, t. y. ką ir kaip turime keisti,
vystyti, kokias tradicijas išlaikyti, siekiant ir toliau stiprinti pozityvų, grįžtamuoju ryšiu pagrįstą tarpusavio bendravimą ir
bendradarbiavimą. Tyrimas bus kartojamas ir toliau.
Covid-19 pandemijos valdymas
2021-aisiais ir toliau dėjome pastangas, siekdami užtikrinti sklandų darbuotojų darbą, aprūpinant juos reikiamomis priemonėmis,
stengiantis užtikrinti gerą fizinę ir emocinę jų būklę. Per metus dirbome labai skirtingomis sąlygomis. Metų pradžioje, visiško karantino
metu, svarbiausias tikslas buvo išlaikyti sveikus tinklo darbuotojus reguliuojant darbuotojų srautus, aprūpinant juos visomis apsaugomis
priemonėmis bei užtikrinant klientų srautų reguliavimą. Darbuotojai, kurių funkcijos leido, dirbo nuotoliu. Metų eigoje pandeminė
situacija keitėsi, valstybės lygiu įvesti atlaisvinimai leido darbuotojams dalinai, o vėliau ir pilnai, sugrįžti į darbo vietas komandas
rotuojant, išlaikant tam tikrus rekomenduojamus atstumus, vidines, sugriežtintas darbo organizavimo taisykles ir kt.
Visus metus rūpinomės asmens apsaugos priemonių įsigijimu. Visus darbuotojus pilnai aprūpiname veido apsaugos priemonėmis
(medicininėmis kaukėmis, FFP2 respiratoriais), vienkartinėmis pirštinėmis, dezinfekcinėmis servetėlėmis. Klientų aptarnavimo vietose
pagal klientų poreikį jiems suteikėme vienkartines medicinines kaukes, taip pat užtikrinome visuose padaliniuose prieinamose vietose
galimybę dezinfekuoti rankas. Taip pat toliau buvo vykdomas papildomas dažnai liečiamų paviršių dezinfekavimas, darbuotojų
sveikatos stebėsenai visi padaliniai aprūpinti bekontakčiais termometrais.
Visus metus ir toliau aktyviai veikė Covid-19 darbo grupė. Jos nariai, vadovaudamiesi bendradarbiavimo principais ir pagal kiekvieno
nario atsakomybės sritis, teikė bendrus siūlymus, rekomendacijas dėl darbo organizavimo pandemijos metu (apimant, bet
neapsiribojant saugumo priemonėmis, komunikacija, darbo priemonėmis ir kt.) atitinkamiems sprendimus priimantiems vadovams ir / ar
organams.
2021-aisiais daug dėmesio skyrėme konstruktyviai ir informatyviai komunikacijai. Ypatingai – vakcinacijos tema. Palaikėme Vyriausybės
vakcinacijos strategiją, teikėme darbuotojams visą prieinamą informaciją, kvietėme į paskaitas, kurias vedė Sveikatos gydymo įstaigos
atstovai. Taip pat, Vyriausybei papildžius vakcinacijos nuo Covid-19 prioritetinių grupių sąrašą didelėmis įmonėmis, teikėme
savivaldybėms mūsų darbuotojų, pageidaujančių vakcinuotis, sąrašus. Visgi, iki pat šios dienos išlaikome pagarbą žmogaus
pasirinkimui, todėl esame suteikę galimybę dirbti visiems žmonėms – ir vakcinuotiems, ir ne, bet tuo pačiu išlaikydami maksimalų
darbuotojų saugumą, nes darbo vietoje darbuotojai turi galimybę dirbti tik turėdami Galimybių pasą arba neigiamą antigeno testo
atsakymą, ne vėlesnį nei 7-10 dienų. Kurį laiką testus finansavo valstybė, vėliau mes, kaip darbdavys, o šiuo metu darbuotojai
testuojasi už savo lėšas. Bankas turi suderinęs konkurencingas testavimosi kainas su partneriais.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
146
Nustačius koronaviruso atvejį Banko darbuotojams imamasi visų prevencinių priemonių siekiant sumažinti galimą ligos plitimą:
dezinfekuojamos patalpos, kurios lankėsi užsikrėtęs darbuotojas, nustatomi galimi rizikingą sąlytį turėję asmenys, glaudžiai
bendradarbiaujama su valstybinėmis institucijomis. Su kiekvienu sergančiu darbuotoju yra bendraujama individualiai: suteikiama visa
reikalinga informacija kaip elgtis gavus teigiamą tyrimo rezultatą, nuolat teiraujamasi kokia darbuotojo būklė.
Siekiant užtikrinti veiklos tęstinumą pandemijos metu, atnaujintos taisyklės ir instrukcijos:
•Nuotolinio darbo taisyklės;
•Darbo organizavimo banke, siekiant mažinti užsikrėtimo Covid-19 riziką, taisyklės;
•Instrukcija įtarus ar nustačius Covid-19 virusą AB Šiaulių banke;
•Atnaujintas Ekstremalių situacijų valdymo planas.
Organizacinė struktūra
Bankas ir Grupė nuolat siekia dirbti efektyviai, tampriai reaguoti į reguliacinius reikalavimus, išorinės aplinkos pokyčius bei poreikius,
įgyvendinti Banko strategines veiklos kryptis, kad organizacinė struktūra kuo labiau atitiktų verslo poreikius, užtikrintų optimalų veiklos
organizavimą, procesų efektyvumą ir darbuotojų kompetenciją.
2021 metais, siekiant, kad Banko veikla būtų efektyvesnė, buvo įgyvendinami Banko padalinių struktūriniai pokyčiai:
•atsižvelgiant į Banko strateginius prioritetus, siekį efektyvinti Banko veiklą koncentruojant kompetencijas, augančius bei
griežtėjančius teisinius bei reguliacinius reikalavimus finansų sektoriuje veikiančioms institucijoms, įgyvendintas pirmai ir antrai
gynybos linijai priklausančių veiklų visuose organizacijos struktūriniuose vienetuose atskyrimas, atskirtos finansų ir rizikos
veiklos valdymo funkcijos į atskiras tarnybas ir atitinkamai įgyvendinti kitų padalinių pavaldumo pokyčiai;
•siekiant didinti Banko padalinių veiklos sinergiją ir efektyvumą, nedubliuoti procesų bei komunikacijos, stiprinti produktų /
paslaugų įvedimo, pristatymo ir pardavimų skatinimo funkcijas, apjungti du departamentai - Pardavimų departamentas ir
Rinkodaros ir komunikacijos departamentas į vieną departamentą;
•atsižvelgiant į besikeičiančius klientų poreikius bei lūkesčius, išplėtus nuotolinio klientų aptarnavimo centro (toliau – NKAC)
funkcijas ir atsakomybes, išaugus bei sustiprėjus NKAC svarbai ir reikšmingumui, jis atskirtas į atskirą struktūrinį vienetą.
Darbuotojų ugdymas
2021-ieji metai ugdymo srityje Banke buvo labai aktyvus. Nuslūgus Covid pandemijos chaosui, prisitaikius prie naujos realybės, Banke
vykdėme daug naujų ir tęsėme jau pradėtus mokymus ir ugdymo programas. Ugdymą vykdėme hibridiniu modeliu – tiek gyvai, tiek
online.
2021-aisias metais didelį dėmesį skyrėme įvairių lygių vadovų ugdymui. Įsivertinę įsitraukimo tyrimo duomenis ir bendras tendencijas,
tikslingai vadovų ugdymą nukreipti į lyderystės, vadovų tarpusavio bendradarbiavimo, efektyvios komunikacijos ir kitų kompetencijų
stiprinimą, sugrįžome prie tęstinio ugdymo modelio. Pasirinkome išorės partnerio pasiūlytą Vadovų akademijos modelį, kuris skirtas
vadovams, jau turintiems vadovavimo įmonei ar jos padaliniui patirties. Visi į akademiją įtraukti vadovai yra atsakingi už Banko
strategijos įgyvendinimą, pasitelkiant savo padalinių darbuotojus. Visą programą sudaro 6 temos, tokios kaip Maksimalią vertę kuriantis
bendradarbiavimas, Situacinė lyderystė, Viešoji kalba ir fasilitavimas ir kitos. Akademijos trukmė – 1,5 m., joje dalyvauja per 100-ą
įvairaus lygio vadovų.
Taip pat atitinkamai stiprinome Banko aukščiausios vadovybės lyderystės ir bendrąsias kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuotos
trys sesijos Viešojo kalbėjimo ir prezentavimo, Fasilitavimo bei Lyderystės temomis.
Atsižvelgiant į Banko struktūrinius pokyčius ir išsakytus tikslinės grupės poreikius ugdymui, 2021 m. buvo nuspęsta stiprinti Banko
Valdybos bei Stebėtojų tarybos narių rizikų valdymo kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuoti ir įgyvendinti mokymai temomis:
Nefinansinių rizikų valdymas bei Inovacijos ir skaitmeninimas.
Visi nauji Banko darbuotojai dalyvauja dviejų dienų „Naujokų dienos“ renginyje, kuriame skirtingų sričių Banko atstovai dalinasi savo
profesine patirtimi, supažindina naujus kolegas su Banko struktūra, padalinių funkcijomis, pristato Banko teikiamas paslaugas,
produktus, procesus, vykdomus projektus. „Naujokų dienų“ metu žaidžiame Banko vertybių žaidimą ir praktinėse situacijose
susipažįstame su Banko puoselėjamomis vertybėmis. Naujokų dienose, sudalyvavo daugiau kaip šimtas darbuotojų.
Tęsiant procesinio valdymo vystymą Banke, 2021 m. buvo parengta procesų valdymo ir tobulinimo programa. Joje numatyti procesinio
valdymo diegimo etapai, bei siekis įgyvendinti kultūrinį pokytį, pasitelkiant principus: orientaciją į klientą, skaitmeninį mąstymą ir
užtikrinant paprastumą. Programa pristatyta padalinių vadovams, tuo pačiu siekiant vykdyti efektyvumo darbus kiekvienoje grandyje,
atitinkamai išsikeliant tikslus. Parengta pilna procesų ir veiklos efektyvumo mokymų strategija, apimanti kiekvieną darbuotoją,
pradedant nuo bendrojo suvokimo apie procesus ir darbo efektyvumą bei gilinant specifines žinias šioje srityje konkrečioms
pareigybėms.
Taip pat 2021 metais buvo tęsiamas Projektų valdymo kompetencijų stiprinimas - įsigaliojo 2020 m. paruošta nauja projektų rengimo ir
valdymo tvarka bei vyko ja paremti praktiniai projektų valdymo mokymai Banko darbuotojams.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
147
2021-aisiais ir toliau prioritetu laikėme keliamus reguliacinius reikalavimus darbuotojų kvalifikacijai ir patirčiai. Laikėmės sudaryto
ugdymo plano, skirto stiprinti žinias pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos srityje. Taip pat, siekdami maksimaliai užtikrinti
BDAR ir IT saugumo reikalavimų laikymąsi, pasitelkėme online ugdymosi platformą, kurioje parengėme kiekvienam darbuotojui
privalomus Asmens duomenų apsaugos (2 moduliai) ir Skaitmeninės saugos mokymus. Jų tikslas - išsamiai supažindinti su asmens
duomenų apsaugos bei skaitmeninės saugos reikalavimais ir praktika.
Siekiant kelti atitikties specialistų, pinigų plovimo ir prevencijos, klientų pažinimo ir finansinių atsiskaitymų srityje dirbančių darbuotojų
kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos pavyzdžių kaip valdyti riziką, kovoti su pinigų plovimu ir
taikyti finansinių nusikaltimų prevenciją praktikoje, užtikrinome daliai jų galimybę įgyti ICA ir CAMS sertifikatus, kurie yra laikomi
kompetencijos etalonu visame pasaulyje.
2021 m. buvo tęsiama unikali Banko organizuojama programa „Finansavimo sprendimų forumas“, skirta kreditavimo srities
specialistams, jų funkcinių bei bendrųjų kompetencijų stiprinimui. Programos pavasario ir rudens sesijos vyko virtualiai. Baigiamoji
forumo konferencija dėl joje pristatomų temų ir mąsto, tapo Metine Šiaulių banko konferencija. Konferencija ir šiemet vyko virtualiai,
pranešėjai ir diskusijos buvo tiesiogiai transliuojami iš specialiai tam paruoštos studijos, o transliaciją galėjo stebėti visi Banko
darbuotojai. Konferencija buvo skirta Tvarumo svarbai pasauliniame, verslo ir asmeniniame kontekste žvelgiant per aplinkosauginius,
socialinius bei valdysenos aspektus.
2021-aisiais daug dėmesio skyrėme darbuotojų emocinės kompetencijos ugdymui. Organizavome bendras darbuotojų iniciatyvas,
tokias kaip sveikatingumo savaitė, pavasario linksmybės (aktyvų judėjimą skatinanti pavasario iniciatyva), taip pat suteikėme galimybę
darbuotojams išklausyti paskaitas tokiomis temomis kaip stresas ir jo valdymas, kokybiškas miegas, akių priežiūra, mūsų sveikatos
rezervai ir pan.
Stiprindami Banko darbuotojų motyvaciją ir įgūdžių lavinimą dirbant nuotoliniu būdu, sudarėme galimybes darbuotojams dalyvauti
nuotolinėse sesijose: nuotolinio darbo organizavimas, ilgalaikė motyvacija. Organizavome vidinius mokymus apie MS Teams galimybes
ir panaudojimą darbo funkcijoms atlikti (2020-aisiais Bankas pradėjo naudoti Microsoft produktus).
2021-aisiais Banke tęsėme tradiciją organizuodami vidinių lektorių mokymus pardavimų ir darbo organizavimo temomis.
Banko centro ir tinklo padalinių darbuotojai savo kompetenciją kėlė dalyvaudami išorinėse konferencijose ir seminaruose.
Praktikos galimybės
2021 m. Bankas toliau tęsė bendradarbiavimą su Lietuvos aukštojo mokslo įstaigomis sudarydamas galimybes studentams atlikti
plataus pobūdžio praktiką Banke net ir pandemijos kontekste vertinant kiekvieną atvejį individualiai.
2021 m. 16 studentų įvairiuose Banko padaliniuose atliko privalomąją arba savanorišką praktiką.
Studentai turėjo galimybę atlikti praktiką įvairiuose Banko padaliniuose, įgyti praktinio darbo patirties ir užmegzdami būsimai karjerai
svarbius profesinius ryšius.
Po praktikos, Bankas suteikia galimybes studentams įsidarbinti ir pradėti profesinę karjerą.
Darbuotojų motyvavimas
Didžiajai daliai Grupės darbuotojų už padalinio, asmeninių tikslų įgyvendinimą gali būti skiriami ketvirtiniai ir / ar metiniai priedai,
išmokami pinigais. Taip pat darbuotojai gali būti skatinami vienkartinėmis premijomis už išskirtinius rezultatus, dalyvavimą
reikšminguose Bankui projektuose ir pan.
Metinis kintamasis atlygis, skiriamas pinigais ir Banko akcijomis, gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams. Nustatytieji
darbuotojai – tai Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos nariai, taip pat kiti Banko ir Grupės įmonių darbuotojai, kurių
profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie darbuotojai pagal taikomus Lietuvos
Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi metinio kintamojo atlygio gavėjais. Plačiau
apie Nustatytųjų darbuotojų atlygį šio pranešimo dalyje Atlygio politika.
2021 m. Bankas, būdamas socialiai atsakingu darbdaviu, visiems darbuotojams, paėjusiems išbandymo laikotarpį, grįžusiems po vaiko
auginimo, suteikė sveikatos draudimą. Sveikatos draudimas – viena iš aktualiausių papildomų motyvacijos priemonių. Jis suteikia
galimybę apdraustiems darbuotojams greičiau gauti su sveikata susijusias paslaugas, pavyzdžiui, gydytis pasirinktose sveikatos
priežiūros įstaigose, lankytis pas gydytojus specialistus, atlikti įvairius tyrimus, pirkti vaistus, naudotis kitomis sveikatos stiprinimo
paslaugomis.
Grupės darbuotojai turi galimybę papildomai kaupti pensijai išskirtinėmis sąlygomis, kai dalį įmokos moka darbuotojas, dalį skiria
darbdavys. Ilgalaikio skatinimo programa „Kaupkime kartu“ parengta kartu su Banko patronuojamąja Gyvybės draudimo UAB „SB
draudimas“, kurioje dalyvauja daugiau nei 30 proc. darbuotojų.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
148
Kitos papildomos naudos, suteikiamos Banko darbuotojams, kurios nėra grindžiamos darbuotojo veiklos rezultatais:
•nuotolinis darbas;
•lanksti darbo laiko pradžia;
•papildomos atostogos pagal pareigybę tam tikrų vadovaujančių pareigybių darbuotojams bei už nepertraukiamą darbo stažą;
•apmokamos mokymosi atostogos;
•vienkartinės premijos asmeninių švenčių ir Bankui reikšmingų įvykių proga;
•naujoko rinkinys, dovanėlės darbuotojams ir jų vaikams didžiųjų švenčių proga;
•vienkartinės išmokos mirus darbuotojo šeimos nariui, atsitikus reikšmingai nelaimei, konstatavus kritinę ligą ir pan.;
•pirmų 2 darbuotojo nedarbingumo dienų apmokėjimas;
•nemokamos vakcinos nuo gripo bei kitos Banko partnerių teikiamos nuolaidos;
•komandų formavimo renginiai;
•galimybė dalyvauti įvairių sporto šakų tarpbankiniuose ir kituose turnyruose.
ATLYGIO POLITIKA
Informacija parengta ir teikiama vadovaujantis Lietuvos banko valdybos Minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašu, Europos
Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 450 straipsnio nuostatomis, Banko įstatais, stebėtojų tarybos ir valdybos
sprendimais ir kitais teisės aktais, reglamentuojančiais reikalavimus Banko, kaip finansų įstaigos ir akcinės bendrovės, kurios akcijomis
leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, Atlygio politikai.
Informacija, susijusi su sprendimų priėmimo procesu, taikomu nustatant atlygio politiką, taip pat pagrindinio organo,
prižiūrinčio atlygį finansiniais metais, rengiamų susirinkimų skaičius
2021 m. buvo vykdomas Atlygio politikos peržiūros procesas atsižvelgiant į numatytus reglamentuojančių reikalavimų pakeitimus Banko
Atlygio politikai. Atnaujintas Atlygio politikos projektas vidinės teisės aktų nustatyta tvarka planuojamas teikti tvirtinimui Banko
visuotiniame akcininkų susirinkime 2022 m. Atlygio politika skirta ir taikoma Bankui ir Grupės įmonėms. Grupės įmonės, kurioms yra
taikomi specialūs atlygio reikalavimai pagal kitus teisės aktus, rengia ir tvirtina savo atlygio politiką, kuri taikoma kartu su šia Atlygio
politika. Patvirtinta Atlygio politika viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.
Už Atlygio politikos principų ir atlygio sistemos modelių nustatymą, Atlygio politikos periodišką persvarstymą Banke atsakinga Banko
stebėtojų taryba, o už Atlygio politikos įgyvendinimą – valdyba. Banko vidaus audito tarnyba reguliariai tikrina atlikdama kasmetinius
Atlygio politikos vidinius auditus, kaip įgyvendinami Atlygio politikos principai.
Rengiant planuojamą teikti tvirtinti visuotiniam akcininkų susirinkimui Atlygio politikos projektą buvo konsultuojamasi su išorės
konsultantais.
Banke yra įsteigtas ir veikia Atlygio komitetas, kuris kompetentingai ir savarankiškai vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir
užtikrina, kad atlygio sistema atsižvelgia į visas rizikos rūšis, kapitalą ir likvidumą bei yra suderinama su patikimu ir veiksmingu rizikos
valdymu bei Banko arba Grupės įmonės verslo strategija, tikslais, ilgalaikiais tęstinės veiklos interesais. Atlygio komiteto sudėtis,
sudarymas, funkcijos, teisės, atsakomybė yra numatytos Banko stebėtojų tarybos patvirtintuose Atlygio komiteto nuostatuose. Atlygio
komiteto sudėtį tvirtina Banko stebėtojų taryba, komiteto narių sąrašas ir funkcijos pateikiamos metinio pranešimo dalyje „Banke
sudaryti komitetai, jų veiklos sritys“. 2021 metais vyko 6 (šeši) Atlygio komiteto posėdžiai.
Informacija apie atlygio ir veiklos rezultatų ryšį
Atlygio sistema tai visuma atlygio paketo elementų, kuriuos Grupė naudoja, siekdama pritraukti, motyvuoti, išlaikyti geriausius
darbuotojus, kurie padėtų įgyvendinti Grupės ilgalaikius tikslus, verslo strategiją.
Banke ir Grupės įmonėse taikomas fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis.
Fiksuotas atlygis sudaro pagrindinę Atlygio dalį. Nustatant pareiginį atlygį konkrečiam darbuotojui atsižvelgiama į kompetenciją, patirtį,
kvalifikaciją, specifines žinias, išorinį ir vidinį teisingumą, rinkos tendencijas ir pan. Papildomos naudos taikomos neatsižvelgiant į
darbuotojų individualius veiklos rezultatus, nesuteikiant paskatos prisiimti riziką. Papildomos naudos yra grindžiamos iš anksto
apibrėžtais kriterijais.
Kintamasis atlygis mokamas, siekiant susieti darbuotojų individualius veiklos tikslus su ilgalaikiais Grupės interesais, kad užtikrintų
tvarią verslo plėtrą, skatintų darbuotojus veikti garbingai, sąžiningai, skaidriai ir profesionaliai, atsižvelgiant į klientų teises ir interesus.
Kintamojo atlygio dydis yra pagrįstas bendru darbuotojo, padalinio bei Grupės rezultatų vertinimu. Darbuotojui skiriamas kintamasis
atlygis gali priklausyti ir nuo darbuotojo užimamos pareigybės, sprendimų priėmimo svarbos, kurie gali turėti reikšmingą įtaką Grupės
prisiimamai rizikai. Vertinant individualius darbuotojo metinius tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas asmeninis finansinis
rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybinis indėlis (pvz. santykiai su klientais, kolegomis, standartų laikymasis, vidaus dokumentuose
nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, atsakingumas, veiklos tobulinimas ir pan.).
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
149
Kintamojo atlygio apskaičiavimo principai rengiami taip, kad atitiktų Grupės verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos
interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų išvengti interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o
darbuotojai nebūtų skatinami prisiimti per didelę Grupei nepriimtiną riziką, taip pat užtikrintų investuotojų ir klientų apsaugos principus
Grupei teikiant paslaugas bei nepažeistų klientų interesų.
Kintamojo atlygio fondas sudaromas tik įvertinus Grupės veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką, naudojamo kapitalo ir
likvidumo palaikymo sąnaudas. Kintamojo atlygio fondas ir jo dydis neturi riboti Grupės gebėjimo stiprinti kapitalo bazę.
Atlygio politika siekiama skatinti atsakingą verslą, sąžiningą elgesį su klientais ir vengti interesų konfliktų santykiuose su klientais, kad
piniginio ir / ar nepiniginio atlygio formos netaptų paskatomis darbuotojams tenkinti savo, Banko ar bet kurios kitos Grupės įmonės
interesus, pažeidžiant klientų interesus.
Svarbiausi atlygio sistemos struktūros požymiai, įskaitant informaciją apie kriterijus, naudojamus veiklos rezultatams vertinti,
ir rizikos koregavimą, atidėjimo politiką bei skyrimo kriterijus. Fiksuotojo ir kintamojo atlygio santykis
Banke ir Grupės įmonėse, atsižvelgiant į jų dydį, atliekamų operacijų pobūdį, mastą bei veiklos sudėtingumą ir prisiimamą riziką,
taikomas fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis (atlygio sudedamosios dalys):
•Fiksuotąjį atlygį darbuotojams sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) papildomos naudos;
•Fiksuotąjį atlygį Banko stebėtojų tarybos nariams, kurie nėra darbuotojai, sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) priemoka prie
pareiginio atlygio;
•Kintamuoju atlygiu laikomi (i) metinis kintamasis atlygis, (ii) priedai, (iii) vienkartinės premijos.
Išsami informacija apie atlygio sudedamąsias dalis Banke ir Grupės įmonėse pateikiama Banko Atlygio politikoje, kuri viešai skelbiame
Banko interneto svetainėje.
Kintamasis atlygis gali būti skiriamas visiems darbuotojams, išlaikant fiksuoto ir kintamojo atlygio dalių santykio tinkamą subalansavimą,
ir galimybę vykdyti lanksčią politiką, susijusią su kintamosiomis atlygio dalimis, t. y. skiriamas kintamasis atlygis per 1 (vienerius)
kalendorinius metus negali viršyti 100 proc. gautų fiksuoto atlygio elementų sumos tų pačių 1 (vienerių) kalendorinių metų, už kuriuos
buvo skiriamas kintamasis atlygis, siekiant skatinti patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, išskyrus atvejus, kai Banko visuotinis
akcininkų susirinkimas, laikantis teisės aktų reikalavimų, padidina maksimalųjį kintamojo ir fiksuoto atlygio santykį iki 200 procentų.
Garantuotas kintamasis atlygis Grupėje nėra mokamas.
Faktinis kintamojo atlygio ir fiksuoto atlygio santykis Grupėje apskaičiuojamas sudėjus visas kintamąsias atlygio dalis, paskirtas už tam
tikrą laikotarpį ir jų sumą padalinus iš per tą patį laikotarpį skirtų fiksuotųjų atlygio elementų sumos.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika, pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio Banko stebėtojų tarybos nariams mokami
nepriklausomai nuo nario statuso, amžiaus, pilietybės, patirties:
•pareiginis atlygis Banko stebėtojų tarybos nariui – tai už Stebėtojų tarybos nario funkcijų atlikimą Stebėtojų tarybos nariui
mokamas metinis piniginis atlygis, kuris yra 50 000 EUR (neatskaičius taikomų mokesčių), ir proporcingai mokamas kas
mėnesį, kas ketvirtį arba kitu periodiškumu, kaip nustatoma sutartyje tarp Banko ir Stebėtojų tarybos nario;
•priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos nariui – tai piniginė priemoka, mokama už papildomų funkcijų atlikimą
užimant Tarybos nario pareigas. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos nariui už Stebėtojų tarybos
pirmininko pareigas sudaro 200% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos
nariui už komiteto pirmininko pareigas sudaro 25% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio
Stebėtojų tarybos nariui už komiteto nario pareigas sudaro 15% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio
atlygio Stebėtojų tarybos nariui mokama proporcingai už praėjusį mėnesį, ketvirtį arba kitu periodiškumu, kaip nustatoma
sutartyje tarp Banko ir Stebėtojų tarybos nario.
Pareiginio atlygio metinį dydį ir priemokų prie pareiginio atlygio procentinę išraišką, mokamą Stebėtojų tarybos nariui, visai kadencijai
tvirtina Banko visuotinis akcininkų susirinkimas tvirtindamas Banko Atlygio politiką.
Stebėtojų tarybos nariams nėra skiriamas kintamasis atlygis.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams. Nustatytieji
darbuotojai – tai Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos nariai, taip pat kiti Banko darbuotojai, kurių profesinė veikla turi
reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie darbuotojai pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos
Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi metinio kintamojo atlygio gavėjais. Nustatytųjų darbuotojų sąrašas
sudaromas vadovaujantis Europos komisijos deleguotame reglamente nurodytais kokybiniais ir kiekybiniais kriterijais ir papildomais
kriterijais (jei juos taikyti tikslinga), sąrašą tvirtina Banko valdyba. Grupės įmonės, atsižvelgiant į joms taikomus specialiuosius
reguliacinius reikalavimus, nustato konkrečios Grupės įmonės nustatytuosius darbuotojus ir jiems taikomus kintamojo atlygio mokėjimo
principus. Tokie nustatytieji darbuotojai nėra laikomi Grupės nustatytaisiais darbuotojais.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
150
Metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas, išmokamas ir / arba suteikiamas tik esant tvariai Banko finansinei padėčiai ir
nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų. Metinis kintamasis atlygis turi būti mažinamas arba nemokamas, jei Grupės veiklos rezultatai
neatitinka strategijoje numatytų rodiklių arba veikla yra nuostolinga, Nustatytasis darbuotojas veikė nesąžiningai arba jo veikla lėmė
Banko ar Grupės įmonės nuostolį. Skiriant metinį kintamąjį atlygį yra atsižvelgiama į Nustatytųjų darbuotojų trijų metų veikos rezultatus.
Skiriant kintamąjį atlygį darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas neatsižvelgiama į veiklos, jų
kontroliuojamuose padaliniuose, rezultatus.
Metinis kintamasis atlygis skaidomas į dvi lygias dalis:
•iš karto išmokama dalis, kurią sudaro 50 procentų viso paskirto metinio kintamojo atlygio, yra išmokama pinigais;
•atidėta dalis, kurią sudaro 50 procentų viso paskirto metinio kintamojo atlygio, yra paskiriama Banko akcijomis. Šios atlygio
dalies suteikimas yra atidedamas 3 metų periodui nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos iki atidėtos dalies suteikimo
dienos, atsižvelgiant į galimą riziką, susijusią su darbuotojo metinio vertinimo rezultatais. Atidėta dalis Nustatytajam
darbuotojui yra patvirtinama kasmet proporcingai jo tikslų pasiekimo procentui arba patvirtinimas nėra vykdomas (kai tikslai
nepasiekiami, t. y. neįgyvendinamas kokybinis kriterijus), net ir tuo atveju, jei Banko finansiniai rodikliai yra pasiekti.
Nustatytajam darbuotojui ar Bankui viršijant nustatytus tikslus, paskirta atidėta dalis negali būti didinama, išskyrus Ex-post
korekcijas, susijusias su akciniais įvykiais ar mokesčių pasikeitimais. Pakankamas pagrindas konkrečiam Nustatytajam
darbuotojui atlikti paskirtos atidėtos dalies korekcijas (sumažinant ar apskritai nemokant) gali būti Ex-post rizikos korekcijos bei
Ex-post korekcijos, susijusios su Nustatytojo darbuotojo veikla.
Vertinant metinių tikslų pasiekimą, vadovaujamasi kiekybiniais ir kokybiniais kriterijais. Atsižvelgiama ne tik į darbuotojo iškeltų
asmeninių tikslų pasiekimo lygį, padalinio bei Banko finansinius rezultatus, bet ir į nefinansinį (kokybinį) indėlį, t. y. į santykių su
klientais, kolegomis, standartų, vidaus taisyklių, politikų ir procedūrų laikymąsi, reikalavimų vykdymą, iniciatyvumą, atsakingumą,
vadovavimąsi Banko vertybėmis, veiklos tobulinimą ir kt. Nustatytųjų darbuotojų metinis kintamas atlygis yra susietas su padalinio /
darbuotojo prisiimama rizika bei Grupės / Grupės įmonės ir padalinio / darbuotojo veiklos rezultatais. Užimamos pareigos ir
atsakomybė, įtaka veiklos rezultatams, esama ir būsima rizikos daro įtaką metinio kintamojo atlygio apskaičiavimo kriterijams, tikslų
proporcijoms.
Siekiant užtikrinti Grupės veiklos rezultatų, prisiimamos rizikos ir atlygio tarpusavio ryšį, nustatant / apskaičiuojant metinio kintamojo
atlygio dydį Nustatytiems darbuotojams taikomas rizikos vertinimo Ex-ante principas t. y. vertinamos esamos ir galimos būsimos
rizikos, atsirandančios arba tiesiogiai susijusios su metinio kintamojo atlygio išmokėjimu. Metinio kintamojo atlygio Ex-ante vertinimas
remiasi kiekybinių ir kokybinių kriterijų vertinimu. Kiekybiniai kriterijai - kapitalo bei likvidumo rodikliai nustatyti patvirtintame Rizikos
apetito pareiškime, kokybiniai kriterijai - veiklos tęstinumo rizikos valdymo rodikliai. Nustatant / apskaičiuojant Ex-ante MKA dydį
atsižvelgiama į Grupės veiklos rezultatus ir ilgalaikę strategiją bei siekiama apriboti darbuotojų paskatas prisiimti didesnį nei Grupei
priimtiną rizikos lygį. Atliekant metinio kintamojo atlygio Ex-ante vertinimą, analizuojama, ar metinis kintamas atlygis dydis yra
suderintas su pagrindiniais Grupės strateginiais prioritetais, subalansuotais trumpalaikiais ir ilgalaikiais verslo tikslais ir tiems tikslams
įgyvendinti prisiimamu rizikos apetitu. Siekiama, kad skiriamas metinio kintamojo atlygio dydis būtų tvarus atsižvelgiant į Grupės
finansinę padėtį.
Su darbo sutarties nutraukimu susijusios kintamojo atlygio išmokos nustatomos atsižvelgiant į darbuotojo veiklos rezultatus, pasiektus
per Banko arba Grupės įmonės nustatytą laikotarpį, ir taip, kad darbuotojui nebūtų atlyginama, jeigu jo veikla lėmė Banko arba Grupės
įmonės nuostolį, išskyrus teisės aktuose nustatytas privalomas išmokas. Galimybės susigrąžinti darbuotojui išmokėtą kintamąjį atlygį
nenustatomos.
Informacija apie veiklos rezultatų vertinimo kriterijus, kuriais grindžiama teisė į akcijas, pasirinkimo sandorius ar kintamąsias
atlygio dalis. Pagrindiniai kintamųjų atlygio dalių sistemos ir kitų nepiniginių naudų kriterijai ir priežastys
Atidėto metinio kintamojo atlygio mokėjimas Grupėje taikomas tik Nustatytiesiems darbuotojams, kurių profesinė veikla turi reikšmingą
poveikį įstaigos (Grupės) rizikos pobūdžiui. Metinis kintamasis atlygis, įskaitant ir iš karto išmokamą dalį ir atidėtą dalį, gali būti
išmokamas ir / arba suteikiamas tik esant tvariai Banko finansinei padėčiai, pritaikius Ex - ante metinio kintamojo atlygio koregavimo
pagal riziką priemones, jeigu jos yra taikytinos, ir nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų. Metinis kintamasis atlygis turi būti mažinamas
arba nemokamas, jei Grupės veiklos rezultatai neatitinka strategijoje numatytų rodiklių arba veikla yra nuostolinga, Nustatytasis
darbuotojas veikė nesąžiningai arba jo veikla lėmė Banko ar Banko patronuojamosios įmonės nuostolį. Teisė į Banko akcijas, kaip į
kintamojo atlygio dalį, grindžiama taikant tuos pačius veiklos vertinimo kriterijus, kurie taikomi piniginei daliai.
Atidėta metinio mintamojo atlygio dalis paskiriama ir suteikiama pasibaigus atidėjimo periodui Banko akcijomis, pagal Banko su
Nustatytuoju darbuotoju sudarytą pasirinkimo sandorį (opciono sutartį), kuriuo Bankas suteikia Nustatytajam darbuotojui teisę
nemokamai įsigyti Banko akcijų pasibaigus atidėjimo periodui.
Darbuotojams draudžiama apsidrausti asmeniškai pagal draudimo strategijas arba draudimu nuo kintamojo atlygio sumažėjimo norint
sumažinti rizikos įtaką, nustatytą taikant jų kintamojo atlygio apskaičiavimo principus.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
151
Išmokų, susijusių su darbo santykių / kadencijos pasibaigimu, dydžiai, bei įspėjimo terminai, Grupėje nustatomi atsižvelgiant į teisės
aktuose įtvirtintus privalomai mokėtinus tokių išmokų dydžius ir /ar įspėjimo terminus. Bankas su dauguma valdybos narių (Banko
valdybos nariai eina ir kitas pareigas Banke pagal darbo sutartis) yra sudarę susitarimus, kad Banko iniciatyva nutraukus visus darbo
santykius su valdybos nariu, einančiu kitas pareigas Banke, Bankas privalės sumokėti vienkartinę kompensaciją, kuri lygi 12 mėnesinių
pareiginių atlyginimų sumai.
BENDRA KIEKYBINĖ INFORMACIJA APIE ATLYGĮ
Banko ir Grupės darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, neatskaičius mokesčių
Bankas
Grupė
Vadovaujantys darbuotojai
Kiti darbuotojai
Vadovaujantys darbuotojai
Kiti darbuotojai
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
2020
81
6 964
609
1 688
103
6 329
699
1 675
2021
74
7 765
643
1 867
89
7 391
725
1 882
Informacija apie Banko ir Grupės darbuotojų atlyginimus 2020 ir 2021 metais, neatskaičius mokesčių
Žemiau lentelėse:
•Vadovų; Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo narių, Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines
funkcijas vykdančių asmenų informacija yra pateikta atskirai, tačiau taip pat įtraukta į Verslo srities duomenis;
•Vadovai; Valdymo funkciją vykdančio valdymo organo nariai turi būti suprantami kaip Banko valdybos nariai ir administracijos
vadovas, UAB „SB lizingas“ valdybos nariai ir generalinis direktorius, Gyvybės draudimo UAB „SB draudimas“ valdybos nariai
ir direktorius, kitų Grupės įmonių vadovai atvaizduojami tik prie Verslo srities duomenų;
•Vidaus kontrolės funkcijas vykdantys asmenys turi būti suprantami kaip darbuotojai atsakingi ir atskaitingi valdymo organui už
veiklą, vykdomą atliekant nepriklausomo rizikos valdymo funkciją, atitikties kontrolės funkciją ar vidaus audito funkciją;
•Administracines funkcijas vykdantys asmenys turi būti suprantami kaip darbuotojai vadovaujantys tarnybai, atsakingai už
teisės reikalus, finansus, įskaitant mokesčius ir biudžetą, žmogiškuosius išteklius, atlygio politiką, informacines technologijas
ar ekonominę analizę;
•Fiksuotas atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: pagrindinis darbo užmokestis; atostogos;
nedarbingumai; pajamos natūra; papildomos naudos (pvz. pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos /
išmokos, prizai, mirties pašalpos ir pan.);
•Kintamas atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: ketvirtiniai priedai ir premijos; paskirto metinio
kintamojo atlygio dalis išmokėta pinigais (paskirta atidėta dalis akcijomis neįtraukiama); atidėtos metinio kintamojo atlygio
dalys (pinigais ir akcijomis);
•Iš viso stulpelio reikšmės apskaičiuotos sudėjus Verslo sričių informaciją.
Vadovai;
Valdymo
funkciją
vykdančio
valdymo organo
nariai
Vidaus
kontrolės
funkcijas
vykdantys
asmenys
Administracines
funkcijas
vykdantys
asmenys
Verslo sritys
Iš viso
Tradicinė
bankininkyst
ė ir
skolinimas
Iždas ir kita
veikla
Verslo
valdymo
funkcija
Bankas
Darbuotojų skaičius 2020-12-31
7
3
5
398
15
277
690
Fiksuotas atlygis 2020 m., tūkst. EUR
1,246
259
777
6,272
415
8,833
15,519
Kintamas atlygis 2020 m., tūkst. EUR
815
108
443
1,297
110
2,178
3,586
Grupė
Darbuotojų skaičius 2020-12-31
14
3
7
442
81
277
800
Fiksuotas atlygis 2020 m., tūkst. EUR
1,783
259
1,003
7,373
1,647
8,833
17,852
Kintamas atlygis 2020 m., tūkst. EUR
1,039
108
545
1,644
197
2,178
4,018
Bankas
Darbuotojų skaičius 2021-12-31
7
3
4
381
16
320
717
Fiksuotas atlygis 2021 m., tūkst. EUR
1,482
217
893
6,780
452
10,525
17,757
Kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR
649
71
301
1,385
103
2,061
3,549
Grupė
Darbuotojų skaičius 2021-12-31
14
3
8
424
70
320
814
Fiksuotas atlygis 2021 m., tūkst. EUR
2,079
217
1,106
7,983
1,789
10,525
20,297
Kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR
825
71
390
1,454
136
2,061
3,651
2021 m. nei vienam asmeniui Banke nebuvo išmokėtas 1 mln. EUR ar didesnis atlygis.
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
152
Informacija apie Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų atlygį 2021 metais, neatskaičius mokesčių
2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje buvo 33 Nustatytieji darbuotojai, iš jų: 26 - Banke, 4 - UAB „SB lizingas“, 3 - Gyvybės draudimo UAB
„SB draudimas“, einantys Nustatytųjų pareigybių pareigas, kurių profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Grupės rizikos pobūdžiui ir
kurios nustatytos Banko valdybos pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus
dokumentus.
Žemiau lentelėse pateikiama:
•informacija apie Banko priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių fiksuotą atlygį (kintamas atlygis Banko priežiūros
funkciją atliekančio valdymo organo nariams nėra skiriamas);
•Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų fiksuotą ir kintamąjį atlygį, suskirsčius pagal Verslo sritis. Nustatytieji darbuotojai buvo
identifikuoti jų užimamomis pareigomis 2021m. gruodžio 31 d., tačiau už dirbtą laikotarpį į fiksuoto ir metinio kintamojo atlygio
duomenis įtraukta ir 2021 m. atleistų Nustatytųjų darbuotojų informacija;
•Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines funkcijas vykdančių asmenų, kurie yra taip pat ir Vadovai;
Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo nariai, teikiama informacija pasikartoja atitinkamose skiltyse, tačiau taip pat
įtraukta į Verslo srities duomenis;
•Vadovų; Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo narių, Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines
funkcijas vykdančių asmenų informacija yra pateikta atskirai, tačiau taip pat įtraukta į Verslo srities duomenis;
•Iš viso stulpelio reikšmės apskaičiuotos sudėjus Priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių ir Verslo sričių
informaciją.
Priežiūros
funkciją
atliekančio
valdymo
organo
nariai
Reikšmingą riziką prisiimantys darbuotojai (Nustatytieji darbuotojai)
Iš viso
Bankas
Vadovai;
Valdymo
funkciją
vykdančio
valdymo
organo
narai
Vidaus
kontrolės
funkcijas
vykdantys
asmenys
Administra
cines
funkcijas
vykdantys
asmenys
Verslo sritys
Tradicinė
bankinin
kystė ir
skolinima
s
Iždas
ir kita
veikla
Verslo
valdymo
funkcija
FIKSUOTAS ATLYGIS 2021 m., tūkst. EUR
618
1 482
217
893
737
123
2 151
3 629
Gavėjų skaičius, vnt.
8
7
3
4
8
2
17
35
METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2020 m.,
paskirtas 2021 m., tūkst. EUR
-
970
102
462
441
83
1 245
1 769
2021 m. paskirtas neatidėtas (išmokėtas)
metinis kintamasis atlygis už 2020 metus
pinigais, tūkst. EUR
-
485
51
231
220
41
622
883
2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas)
metinis kintamasis atlygis už 2020 metus
akcijomis, tūkst. EUR
-
485
51
231
220
41
622
883
2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas)
metinis kintamasis atlygis už 2020 metus
akcijomis, vnt.
-
1 007
106
480
457
86
1 292
1 835
Gavėjų skaičius, vnt.
-
7
2
4
8
2
16
26
Metinio kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto
atlygio, %
-
65%
47%
52%
60%
67%
58%
49%
Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos
2021 m., tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
Didžiausia suma, skirta vienam asmeniui, tūkst.
EUR
-
230
-
230
-
-
230
230
Gavėjų skaičius, vnt.
-
1
1
1
1
Garantuotas kintamas atlygis 2021 m., tūkst.
EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
Gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
-
-
-
2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis
atlygis už 2017m. pinigais, tūkst. EUR
-
65
8
41
36
5
93
134
2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis
atlygis už 2017m. akcijomis, tūkst. EUR
-
52
6
33
29
4
75
108
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis
kintamasis atlygis už 2018 m. pinigais, tūkst.
EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis
kintamasis atlygis už 2018 m. akcijomis, tūkst.
EUR (paskirtas 2019 m., suteikiamas 2022 m.)
-
502
34
270
272
40
658
970
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis
kintamasis atlygis už 2019 m. akcijomis, tūkst.
EUR (paskirtas 2020 m., suteikiamas 2023 m.)
-
493
40
265
273
42
674
989
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
153
Priežiūros
funkciją
atliekančio
valdymo
organo
nariai
Reikšmingą riziką prisiimantys darbuotojai
Iš viso
Grupė
Vadovai;
Valdymo
funkciją
vykdančio
valdymo
organo
narai
Vidaus
kontrolės
funkcijas
vykdantys
asmenys
Administra
cines
funkcijas
vykdantys
asmenys
Verslo sritys
Tradicinė
bankininky
stė ir
skolinimas
Iždas ir
kita
veikla
Verslo
valdymo
funkcija
FIKSUOTAS ATLYGIS 2021 m., tūkst. EUR
618
2 079
267
1 106
1 080
377
2 151
4 226
Gavėjų skaičius, vnt.
8
14
3
6
12
5
17
42
METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2020 m., paskirtas
2021 m., tūkst. EUR
-
1 242
102
583
712
108
1 244
2 064
2021 m. paskirtas neatidėtas (išmokėtas) metinis kintamasis
atlygis už 2020 metus pinigais, tūkst. EUR
-
621
51
288
356
54
622
1 032
2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis
atlygis už 2020 metus akcijomis, tūkst. EUR
-
621
51
295
356
54
622
1 032
2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis
atlygis už 2020 metus akcijomis, vnt.
-
1 184
106
591
634
112
1 292
2 038
Gavėjų skaičius, vnt.
-
12
3
5
12
5
17
34
Metinio kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto atlygio, %
-
60%
47%
53%
66%
29%
58%
49%
Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos 2021 m.,
tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
Didžiausia suma, skirta vienam asmeniui, tūkst. EUR
-
230
-
230
-
-
230
230
Gavėjų skaičius, vnt.
-
1
-
1
-
-
1
1
Garantuotas kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
Gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
-
-
-
2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už
2017m. pinigais, tūkst. EUR
-
82
8
48
53
5
93
151
2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už
2017m. akcijomis, tūkst. EUR
-
76
6
44
53
4
75
132
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis
atlygis už 2018 m. pinigais, tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis
atlygis už 2018 m. akcijomis, tūkst. EUR (paskirtas 2019 m.,
suteikiamas 2022 m.)
-
630
34
326
388
52
658
1 098
2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis
atlygis už 2019 m. akcijomis, tūkst. EUR (paskirtas 2020 m.,
suteikiamas 2023 m.)
-
640
40
330
398
64
674
1 136
PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ
PADARYTOS INVESTICIJOS
Toliau lentelėje pateikiamos pagrindinės Banko grupės per ataskaitinį laikotarpį padarytos investicijos, tūkst. Eur:
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
1 014
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
100 202
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas
100 447
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
154
BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ
Veiklos
pobūdis
Registravimo
data
Įmonės
kodas
Adresas
Tel.
el. Paštas,
interneto svetainė
AB Šiaulių bankas
komercinė bankininkystė
1992-02-04
112025254
Tilžės g. 149,
LT-76348 Šiauliai
(8 41) 595 607
info@sb.lt,
www.sb.lt
Tiesiogiai Banko valdomos patronuojamosios įmonės
UAB „SB lizingas“
finansinė nuoma, vartojimo
kreditai
1997-07-14
234995490
Laisvės al. 80, LT-
44249 Kaunas
(8 37) 407 200
info@sbl.lt,
www.sblizingas.lt
UAB „Šiaulių banko
lizingas“
finansinė nuoma (lizingas) ir
veiklos nuoma
1999-08-16
145569548
Vilniaus g. 167,
LT-76352 Šiauliai
(8 41) 598 010, (8
5) 272 3015
lizingas@sb.lt,
www.sb.lt
UAB „SB turto fondas“
nekilnojamojo turto valdymas
2002-08-13
145855439
Vilniaus g. 167,
LT-76352 Šiauliai
(8 41) 525 322
turtofondas@sb.lt,
www.sbip.lt
Gyvybės draudimo UAB
„SB draudimas“
gyvybės draudimas
2000-08-31
110081788
Laisvės pr. 3,
LT-04215 Vilnius
(8 5) 236 2723
info@sbdraudimas.lt,
www.sbdraudimas.lt
Netiesiogiai Banko valdomos patronuojamosios įmonės:
UAB „Šiaulių banko
investicijų valdymas“ *
investicijų valdymas
2000-08-31
145649065
Šeimyniškių g. 1A,
LT-09312 Vilnius
(8 5) 272 2477
sbiv@sb.lt,
www.sbip.lt
UAB „Sandworks“*
nekilnojamojo turto valdymas
2012-10-10
302896357
Skruzdynės g. 1, LT-
93123 Neringa
(8 615) 34251
*likviduojamos
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
155
KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA
INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis yra pateikiama 2021 m. finansinės atskaitomybės 30 pastaboje.
INFORMACIJA APIE PRITAIKYTAS POVEIKIO PRIEMONES
Per 2021 m. nei Šiaulių bankui, nei grupės įmonėms nebuvo pritaikyta jokių poveikio priemonių.
INFORMACIJA APIE TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ
Bankas nuolatos atlieka investicijas ir ieško būdų, siekiant užtikrinti plėtrą bei geresnį veiklos efektyvumą.
INFORMACIJA APIE ŽALINGUS SANDORIUS
Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Banko tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų
grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Banko veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat
nebuvo sudaryta sandorių, kuriuos sudarant Banko vadovai, kontroliuojantys akcininkai ar kitos susijusios šalys būtų buvę interesų
konflikte dėl jų skirtingų pareigų Bankui bei jų privačių interesų ir (arba) pareigų.
PRANEŠIMAI APIE VIEŠAI NEATSKLEISTĄ INFORMACIJĄ
Pranešimus apie viešai neatskleistą informaciją Bankas savo įstatuose ir LR norminiuose aktuose nustatyta tvarka skelbia Centrinėje
reglamentuojamos informacijos bazėje ir Banko interneto svetainės:
Titulinis › Banko investuotojams › Pranešimai apie esminius įvykius
Kiti svarbūs įvykiai skelbiami Banko interneto svetainėje:
Titulinis › Apie mus › Naujienos
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
2022-03-07
2021 M. KONSOLIDUOTAS
METINIS PRANEŠIMAS
156
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23 1 straipsniu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi
konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų.
1 punktas. Nuoroda (nuorodos) į taikomą (taikomus) bendrovių valdymo kodeksą (kodeksus) ir kur jis (jie) viešai paskelbtas
(paskelbti) ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką.
Banko akcijomis prekiaujama reguliuojamoje rinkoje – jos yra įtrauktos į Nasdaq Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą. Vadovaujantis LR
vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, Bankui taikomas Nasdaq
Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodeksas, kurį Nasdaq Vilnius parengė atsižvelgdama į 2014 m. balandžio 9 d. Europos
Komisijos patvirtintą Komisijos rekomendaciją 2014/208/ES dėl įmonių valdymo ataskaitų kokybės. Bankas vadovaujasi 2019 m. sausio
15 d. AB Nasdaq Vilnius valdybos patvirtinta NASDAQ Vilnius listinguojamų Bendrovių valdysenos ataskaitos forma, kuri parengta
pagal Nasdaq Vilnius valdybos 2019 m. sausio 15 d. patvirtintą Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso redakciją.
2 punktas. Jeigu nuo taikomo (taikomų) bendrovių valdymo kodekso (kodeksų) nuostatų nukrypstama ir (arba) jų
nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys.
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius Listingavimo taisyklių
24.5 punktu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi AB Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar
rekomendacijų. Jei šio kodekso kai kurių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, yra nurodoma, kurių konkrečiai, ir pateikiama
paaiškinanti informacija.
Valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka
Pagal įstatus Banko organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, stebėtojų taryba, valdyba ir administracijos vadovas. Banko stebėtojų
taryba yra kolegialus aštuonių narių priežiūros organas, kuriame yra penki nepriklausomi nariai. Banko valdyba yra septynių narių
kolegialus Banko valdymo organas, jos nariai yra Banko administracijos vadovas, vadovo pavaduotojai ir Banko tarnybų vadovai.
Banke veikia 6 komitetai. 4 komitetai - Rizikos, Audito, Skyrimo, Atlygio - yra sudaromi stebėtojų tarybos sprendimu iš stebėtojų tarybos
narių , 2 komitetai – Paskolų ir Rizikų valdymo – valdybos sprendimu.
Stebėtojų tarybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Banko valdybą taip pat 4 metų kadencijai renka stebėtojų
taryba. Valdyba renka ir atšaukia administracijos vadovą ir jo pavaduotojus, nustato administracijos vadovo atlyginimą, kitas darbo
sutarties sąlygas.
Daugiau informacijos apie Banko valdymą, akcininkų teises, stebėtojų tarybos, valdybos ir komitetų veiklą, narius, vidaus kontrolės ir
rizikos valdymo sistemas pateikta Banko konsoliduotame metiniame pranešime už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus.
Struktūrizuota lentelė
PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
I principas. Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės.
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų
apsaugoti akcininkų teises.
1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta
informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.
KOMENTARAS
Teisės aktuose numatyta informacija ir Banko dokumentai yra viešai skelbiami Banko interneto svetainėje
lietuvių ir anglų kalbomis.
Visi akcininkai turi įstatymų nustatytas vienodas teises dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose.
Taip
1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia
vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises.
KOMENTARAS
Banko įstatinį kapitalą sudaro 600 726 263 paprastosios vardinės 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Viena
akcija suteikia vieną balsą visuotiniame akcininkų susirinkime. Visos Banko akcijos suteikia jų turėtojams
vienodas teises.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
158
1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y., prieš perkant akcijas, susipažinti su
išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.
KOMENTARAS
Banko interneto svetainėje viešai paskelbti Banko įstatai, kuriuose nustatytos Banko akcijų turėtojams
suteikiamos teisės.
Išleidžiant naujas akcijas, akcijų suteikiamos teisės atskleidžiamos prospekte ir kituose viešai skelbiamuose
emisijos dokumentuose.
Taip
1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš
esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas.
KOMENTARAS
Visuotinis akcininkų susirinkimas, tvirtindamas Banko įstatus, pritarimo valdybos sprendimams dėl
reikšmingos turto dalies pardavimo teisę perleido Banko stebėtojų tarybai (nepažeidžiant LR akcinių
bendrovių įstatymo reikalavimų). Pažymėtina, kad esant itin reikšmingam sandoriui Banko organai valdyba
arba stebėtojų taryba galėtų priimti sprendimą minėtu klausimu sušaukti visuotinį akcininkų susirinkimą,
nors tokia pareiga tiesiogiai ir nėra įtvirtinta Banko įstatuose.
Ne
1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti
akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų
teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio
aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį
akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus
sprendimo projektus.
KOMENTARAS
Banko visuotiniai akcininkų susirinkimai yra rengiami Šiauliuose iš anksto skelbiamu adresu ir laiku. Eiliniai
akcininkų susirinkimai rengiami kovo pabaigoje, neeiliniai – esant poreikiui. Pranešime apie šaukiamą
visuotinį akcininkų susirinkimą nurodoma, kad siūlomi sprendimų projektai raštu arba elektroniniu paštu gali
būti pateikiami iki susirinkimo dienos nurodytos valandos bei pateikiami susirinkimo metu susirinkimo
pirmininkui, jam paskelbus susirinkimo darbotvarkę, iki tol, kol susirinkimas pradės svarstyti darbotvarkės
klausimus.
Paskutinius dvejus metus visuotiniai akcininkų susirinkimai vyko Covid-19 pandemijos karantino sąlygomis.
Atsižvelgus į galiojusius karantino režimo apribojimus, Bankas sudarė galimybę akcininkams išreikšti savo
valią susirinkimų darbotvarkės klausimais tik balsuojant raštu iš anksto. Nepaisant šio apribojimo,
susirinkimų kvorumai buvo įprasti. Bankas sudarė akcininkams papildomų techninių galimybių pildyti ir teikti
susirinkimų bendruosius balsavimo biuletenius.
Taip
1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei,
rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik
lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą
po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir
anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto
tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų
pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.
KOMENTARAS
Visa visuotinio akcininkų susirinkimo informacija ir dokumentai yra rengiama lietuvių ir anglų kalba ir
nustatyta tvarka viešai skelbiama Banko interneto svetainėje ir per Nasdaq Baltijos rinkos reglamentuojamos
informacijos skelbimo sistemą.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
159
1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime
asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš
anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.
KOMENTARAS
Banko akcininkams užtikrinama teisė dalyvauti akcininkų susirinkime ir asmeniškai, ir per atstovą, išduodant
jam tinkamą įgaliojimą arba sudarant balsavimo teisės perleidimo sutartį teisės aktų nustatyta tvarka. Taip pat
akcininkams sudaromos sąlygos balsuoti iš anksto raštu, užpildant ir pateikiant Bankui pranešime apie
visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimą pridėtą balsavimo biuletenio formą.
Taip
1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms
rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę
dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis.
Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir
balsavusiojo tapatybę.
KOMENTARAS
Bankas nesilaiko šios rekomendacijos nuostatų, nes neturi įdiegęs reikalingos techninės ir programinės
įrangos. Viena iš priežasčių, kodėl įranga nediegiama, yra informacijos tikrumo ir perdavimo saugumo rizika
dėl ženklios Banko akcijų dalies buvimo sąskaitų tvarkytojų vardu atidarytose vertybinių popierių sąskaitose
(nominee account), kas reiškia, jog iki atsiskleidimo susirinkime Bankui nėra žinomi dalies akcijų galutiniai
savininkai. Nors 2020 m. rugsėjo 3 d. įsigaliojo 2018 m. rugsėjo 3 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES)
2018/1212, kuriuo, įgyvendinant ES Akcininkų teisių direktyvos 2007/36/EB nuostatas, emitentams sudaroma
galimybė gauti savo akcininkų sąrašus iki galutinių akcijų savininkų, ne visi tarpininkai atskleidžia galutinius
Banko akcininkus.
Kai Banko per Nasdaq CSD gaunamuose akcininkų sąrašuose visi akcininkai bus atskleisti iki galutinių akcijų
savininkų, siekiant sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti ir balsuoti susirinkimuose naudojantis
elektroninių ryšių priemonėms, turės būti įdiegtos priemonės, kurios užtikrintų informacijos saugumą ir leistų
patikimai nustatyti dalyvaujančio ir balsuojančio tapatybę.
Ne
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
160
1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama
atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei
šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus
organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas
užimti) kitas vadovaujamas pareigas.
KOMENTARAS
Viešai skelbiamoje kartu su sprendimų projektais informacijoje yra atskleidžiama informacija apie siūlomus
kandidatus, taip pat yra skelbiami duomenys apie kandidatų išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas
pareigas. 2020 m. kovo 31 d. visuotiniam akcininkų susirinkimui patvirtinus Banko atlygio politiką, kurioje
nustatytas fiksuoto atlygio mokėjimas Banko stebėtojų tarybos nariams ir šio fiksuoto atlygio dydžiai, ateityje
vyksiantiems Banko akcininkų susirinkimams prie sprendimų projektų teikiamoje informacijoje apie
kandidatus į stebėtojų tarybos narius galės būti nurodytas kandidatams siūlomas atlygis už darbą stebėtojų
taryboje. 2021 m. nauji nariai į stebėtojų tarybą nebuvo renkami. Atlygio politika yra skelbiama Banko interneto
svetainėje, su kuria gali susipažinti kiekvienas asmuo. Visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlomos rinkti
audito įmonės pavadinimas ir siūlomas atlygis už audito paslaugas yra pateikiami sprendimo projekte
atitinkamam susirinkimo darbotvarkės klausimui.
Taip
1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai ar kiti su bendrove susiję kompetentingi
asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų
dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų
dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų
susirinkimo darbotvarkę.
KOMENTARAS
Visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, kurių vedimo tvarka yra rengiama ir derinama iš anksto, visada
dalyvauja asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su susirinkimo darbotvarke.
Siūlomi kandidatai visada dalyvauja stebėtojų tarybos narius renkančiame visuotiniame akcininkų susirinkime,
išskyrus ypatingus atvejus (pvz., jei fizinis dalyvavimas susirinkime yra negalimas dėl karantino režimo, ar kitų
svarbių aplinkybių).1
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
161
1 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.
II principas. Stebėtojų taryba
2.1 Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė
Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę
akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti
rekomendacijas bendrovės valdymo organams.
Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą.
2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai
ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos nariai veikia laikydamiesi gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdami į
Banko bei jo akcininkų, indėlininkų ir kitų suinteresuotų trečiųjų asmenų interesus. Rekomendacijoje
nurodytos pareigos yra įtvirtintos sutartyje dėl stebėtojų tarybos nario veiklos ir stebėtojų tarybos darbo
reglamente.
Taip
2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba
su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie
bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba laikosi nurodytų rekomendacijų. Stebėtojų tarybos nariai prieš priimdami sprendimus įvertina
jų įtaką Banko veiklai ir Banko akcininkams. Bankas laikosi listinguojamų įmonių informacijos atskleidimo
reikalavimų ir yra užtikrinamas Banko akcininkų tinkamas informavimas apie Banko strategiją, rizikos valdymą
ir kontrolę.
Taip
2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir
strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba priimdama sprendimus, turinčius reikšmės Banko veiklai ir strategijai, veikia
savarankiškai, vadovaudamasi teisės aktų reikalavimais. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams juos
išrinkę asmenys įtakos nedaro.
Stebėtojų tarybos reglamente yra nuostata, kad kiekvienas narys turi būti pasirengęs ir gebėti veikti
objektyviai, kritiškai ir nepriklausomai bei priimti pagrįstus, objektyvius ir nepriklausomus sprendimus.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
162
2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų
tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti
nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų,
kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos nariai turi teisę išreikšti savo nuomonę visais posėdžio darbotvarkės klausimais, kuri pagal
stebėtojų tarybos darbo reglamentą turi būti tinkamai atspindėta posėdžio protokole. Stebėtojų tarybos darbo
reglamentas įpareigoja stebėtojų tarybos narius konstruktyviai ir kritiškai vertinti stebėtojų tarybai teikiamus
pasiūlymus, paaiškinimus ir informaciją. Taip pat, atsiradus aplinkybėms, dėl kurių galėtų kilti stebėtojų
tarybos nario ir Banko interesų konfliktas, stebėtojų tarybos narys apie tokias naujas aplinkybes privalo
nedelsdamas raštu informuoti Banką ir stebėtojų tarybą. Rekomendacijoje nurodytos pareigos yra įtvirtintos
sutartyje dėl stebėtojų tarybos nario veiklos bei stebėtojų tarybos darbo reglamente.2
Taip
2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir
įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais
bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba įgyvendindama jos kompetencijai priskirtas atsakomybes prižiūri Banko organų veiklą,
įskaitant ir, kad visos Banko strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos pagal teisės aktus, neišskiriant
mokesčių planavimo strategijos.
Taip
2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir
finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis
nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos
ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais.
KOMENTARAS
Bankas užtikrina stebėtojų tarybos aprūpinimą jos veiklai reikalingais ištekliais - techniškai aptarnauja tarybos
posėdžius, suteikia visą reikiamą informaciją. Nuostata dėl informacijos pateikimo įtvirtinta sutartyje dėl
stebėtojų tarybos nario veiklos bei stebėtojų tarybos darbo reglamente.
Taip pat stebėtojų tarybos darbo reglamente yra numatyta teisė stebėtojų tarybai skirti ekspertą (ekspertų
grupę) Banko finansinei apskaitai patikrinti ir įvertinti, svarstant stebėtojų tarybos kompetencijai priskirtus
klausimus.
Taip
II principas. Stebėtojų taryba
2.2 Stebėtojų tarybos sudarymas
Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės
valdyseną.
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
163
2 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7
ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti
kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti
tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos
nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį vertindami akcininkai visuotiniame akcininkų
susirinkime atitinkamai balsuoja už siūlomus kandidatus į stebėtojų tarybos narius.
Prieš rekomenduojant visuotiniam akcininkų susirinkimui kandidatus į stebėtojų taryba, pagal galiojantį teisinį
reguliavimą bei Banko vidaus teisės aktus, Skyrimo komitetas atlieka kandidatų į stebėtojų tarybos narius
vertinimą. Atliekamas vertinimas apima ir kolektyvinį stebėtojų tarybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat
Stebėtojų tarybos narių kvalifikacijos ir profesinės patirties bei kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad
kandidatuojantis arba jau išrinktas akcininkų susirinkime į stebėtojų tarybos narius, gali pradėti eiti pareigas
tik gavus priežiūros institucijos leidimą. Išduodama leidimus, priežiūros institucija vertina ir Banko stebėtojų
tarybos narių kolektyvinį tinkamumą.
Taip
2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai
perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius stebėtojų taryboje
neribojamas. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti visą stebėtojų tarybą arba pavienius jos narius,
nepasibaigus kadencijai, ir gali būti renkami nauji nariai iki veikiančios stebėtojų tarybos kadencijos pabaigos.
Taip
2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis
nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į
stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti
pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų tarybos pirmininkui jo kitos (esamos ir buvusios) pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip
stebėtojų tarybos pirmininkui. Šiuo metu stebėtojų tarybos pirmininko pareigas einantis asmuo nėra buvęs nei
Banko administracijos vadovu, nei valdybos nariu.
Taip
2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio.
Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač
vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario
pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės
finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio tarybos nario pareigoms. 2021 metais vyko 6 (šeši)
stebėtojų tarybos posėdžiai, 4 (keturiuose) iš jų dalyvavo visi stebėtojų tarybos nariai, o 2 (dviejuose), iš kurių
vienas buvo neeilinis ir sušauktas skubos tvarka, dalyvavo po 7 (septynis) narius iš 8 (aštuonių).
Taip
2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi
nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo
kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių
aplinkybių.
KOMENTARAS
Dabartinėje 8 (aštuonių) narių stebėtojų taryboje, kurios kadencija yra iki 2024 metų eilinio visuotinio akcininkų
susirinkimo, yra 5 (penki) nepriklausomi nariai. Tai buvo paskelbta, kai šiuos narius rinko visuotinis akcininkų
susirinkimas, taip pat ši informacija nurodoma Banko metiniuose konsoliduotuose pranešimuose bei interneto
svetainėje skelbiamoje informacijoje. Stebėtojų taryba nėra nusprendusi, kad kuris nors iš pareigas einančių
nepriklausomų narių negalėtų būti laikomas nepriklausomu.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
164
2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų
tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Už veiklą ir dalyvavimą posėdžiuose stebėtojų tarybos nariams Bankas moka fiksuotą atlygį, kurį sudaro
pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio, kuri mokama už papildomų funkcijų atlikimą užimant
stebėtojų tarybos nario pareigas (už stebėtojų tarybos pirmininko pareigas, komiteto pirmininko pareigas,
komiteto nario pareigas).
Pareiginio atlygio metinį dydį ir priemokų prie pareiginio atlygio procentinę išraišką, mokamą stebėtojų tarybos
nariui, visai kadencijai tvirtina Banko visuotinis akcininkų susirinkimas tvirtindamas Atlygio Politiką.
Taip
2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos
struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario
kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.
Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos
procedūras.
KOMENTARAS
Kiekvienais metais stebėtojų tarybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo
vertinimo procese, kuris apima stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą,
taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba
pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų tarybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko įstatuose, taip pat
skelbiama metiniuose pranešimuose.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
165
III principas. Valdyba
3.1 Valdybos funkcijos ir atsakomybė
Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į
akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.
3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma,
įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės
strategijos patvirtinimą.
KOMENTARAS
Banko valdyba užtikrina Banko strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, įgyvendinimą.
Taip
3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose
priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme
nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės,
akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.
KOMENTARAS
Banke yra sudaroma stebėtojų taryba, atitinkamai valdyba atlieka jai pagal įstatymus ir Banko įstatus priskirtas
funkcijas.
Pareiga veikti sąžiningai, rūpestingai, atsakingai ir protingai, priimti sprendimus Banko ir jo akcininkų naudai
bei atsižvelgiant į jų teisėtus interesus įtvirtinta Banko valdybos darbo reglamente.
Taip
3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų
bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos
valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.
KOMENTARAS
Banko valdyba užtikrina įstatymų ir vidaus politikos nuostatų laikymąsi. Kaip nustatyta Banko įstatuose,
valdyba prižiūri kaip įgyvendinama Banko veiklos rizikos valdymo politika, nepriklausomas rizikos valdymas ir
atitiktis, kaip efektyviai veikia Banko vidaus kontrolės sistema, ar tinkama valdymo struktūra, kaip laikomasi
nustatytų principų, vertybių, etikos kodekso. Valdyba stebi ir prižiūri, kad Banko administracijos veiksmai
atitiktų Banko strategiją, politiką, veiklos planų, biudžeto vykdymą ir esant reikalui, ypatingiems išoriniams ar
vidiniams veiksniams (pvz., nestandartinė situacija finansiniame sektoriuje, teisės aktų pasikeitimai, priežiūros
institucijos reikalavimai, esminis nuokrypis nuo veiklos planų, biudžeto) gali atšaukti Banko administracijos
vadovo priimtus sprendimus.
Taip
3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į
HYPERLINK "https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf" EBPO geros praktikos rekomendacijas
dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir
standartų.
KOMENTARAS
Valdyba atsako už vidaus kontrolės, etikos ir atitikties srityse galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų
įdiegimą, tame tarpe – ir įtrauktų į EBPO rekomendacijas.
Banke galioja įvairūs dokumentai, užtikrinantys vidaus kontrolę, etikos ir atitikties valdymo priemones,
pavyzdžiui: Etikos kodeksas; Korupcijos prevencijos ir nepriimtino elgesio politika; Šiaulių banko grupės
atitikties politika; Interesų konfliktų valdymo politika; Rizikos valdymo sistema, Rizikos valdymo strategija ir
kt.3
Taip
3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir
kompetencijos pusiausvyrą.
KOMENTARAS
Skirdama Banko administracijos vadovą, Banko valdyba atsižvelgia į jo kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos
pusiausvyrą, taip pat į tai, ar priežiūros institucija yra išreiškusi neprieštaravimą tokiam paskyrimui.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
166
3 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf
III principas. Valdyba
3.2 Valdybos sudarymas
3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti
valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat
siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų
būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims
tinkamai atlikti.
KOMENTARAS
Valdybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį stebėtojų taryba vertina balsuojant už siūlomus kandidatus į
valdybos narius.
Prieš rekomenduojant stebėtojų tarybai kandidatus į valdybą, pagal galiojantį teisinį reguliavimą bei Banko
vidaus teisės aktus, Skyrimo komitetas atlieka kandidatų į valdybos narius vertinimą. Atliekamas vertinimas
apima ir kolektyvinį valdybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat valdybos narių kvalifikacijos ir profesinės
patirties bei kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad kandidatuojantis arba jau išrinktas stebėtojų tarybos į
valdybos narius, gali pradėti eiti pareigas tik gavus priežiūros institucijos leidimą. Išduodama leidimus,
priežiūros institucija vertina ir Banko valdybos narių kolektyvinį tinkamumą.
Taip
3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę
patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų
būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų
tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame
punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais
metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame
pranešime.
KOMENTARAS
Informacija apie kandidatus į Banko valdybos narius, įskaitant jų gyvenimo aprašymą bei interesų deklaraciją,
pateikiami Banko stebėtojų tarybos posėdžiui, kuriame renkama valdyba ar pavieniai jos nariai. Informacija
apie valdybos narių einamas pareigas ar dalyvavimą kitų įmonių veikloje nuolat renkama, kaupiama ir
pateikiama Banko konsoliduotame metiniame pranešime bei Banko interneto svetainėje.
Taip
3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.
KOMENTARAS
Valdybos nariai supažindinami su pareigomis, Banko veikla, organizacine bei valdymo struktūra, strategija ir
veikla.
Taip
3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems
naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų
statuso pakartotinas patvirtinimas.
KOMENTARAS
Pagal Banko įstatus Banko valdyba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius valdyboje
neribojamas. Stebėtojų taryba gali atšaukti visą valdybą arba pavienius jos narius, nepasibaigus kadencijai, ir
gali būti renkami nauji nariai iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. 2021 m., siekiant stiprinti rizikos
valdymo funkciją Banke, vienas valdybos narys buvo atšauktas ir paskirtas naujas valdybos narys iki
veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
167
3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis
nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti
skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti
pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
KOMENTARAS
Banko valdybos pirmininkui jo kitos (esamos ir buvusios) pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip valdybos
pirmininkui. Tai, kad valdybos pirmininkas yra Banko administracijos vadovo pavaduotojas, užtikrina LR Bankų
įstatymo 33 str. 2 dalies reikalavimo laikymąsi.
Taip
3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu
valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų
būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis
akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Valdybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario pareigoms atlikti.
Bendrovės protokoluose yra fiksuojamas valdybos narių dalyvavimas bei balsavimas priimant sprendimus.
2021 metais įvyko 56 valdybos posėdžiai, visuose dalyvavo ne mažiau kaip penki valdybos nariai (pagal
valdybos darbo reglamentą posėdis gali vykti ir priimti sprendimus, kai jame dalyvauja ne mažiau kaip 2/3
valdybos narių).
Taip
3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus
nepriklausomi, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti,
kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali
būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.
KOMENTARAS
Banke sudaroma stebėtojų taryba.4
Neaktualu
3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės
visuotinis akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Banke sudaroma stebėtojų taryba, kurios kompetencijai priskiriamas valdybos narių rinkimas ir atšaukimas.
Visi valdybos nariai eina ir kitas pareigas Banke. Pagal visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintą Atlygio
politiką, nustatant valdybos narių, einančių ir kitas pareigas Banke, atlyginimus ir kitas darbo sutarties sąlygas
yra reikalingas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Stebėtojų taryba taip pat tvirtina valdybos nariams,
einantiems ir kitas pareigas Banke, skiriamą metinį kintamąjį atlygį.
Ne
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
168
4 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33
straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir
atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti
asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant
bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
KOMENTARAS
Vadovaudamasi Valdybos darbo reglamentu valdyba veikia sąžiningai, rūpestingai, atsakingai bei laikydamasi
gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdama į Banko akcininkų, klientų ir kitų suinteresuotų
trečiųjų asmenų interesus. Valdybos narys neturi teisės balsuoti ir dalyvauti valdybos posėdyje, kai
sprendžiamas su jo veikla valdyboje susijęs ar jo atsakomybės klausimas, taip pat klausimais, dėl kurių narys
gali turėti interesų arba kai dėl valdybos nario objektyvumo nebuvimo Bankui gali kilti kitoks pavojus.
Taip
3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros,
darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir
darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent
kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai
paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
KOMENTARAS
Kiekvienais metais valdybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo
vertinimo procese, kuris apima valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė
vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar
valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.. Valdybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko įstatuose,
taip pat skelbiama metiniuose pranešimuose.
Taip
IV principas. Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka
Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų
darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek
bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir
stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie
visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole,
įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros
nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos ir valdybos veiklą reglamentuojantys teisės aktai, Banko įstatai ir darbo reglamentai nustato
bendradarbiavimo tarp stebėtojų tarybos ir valdybos principus bei tvarką ir užtikrina, kad priežiūros ir valdymo
organai tinkamai veiktų siekdami kuo didesnės naudos Bankui ir jo akcininkams. Valdybos nariai įprastai
kviečiami dalyvauti stebėtojų tarybos posėdžiuose.
Taip
4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto
patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius,
tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių
bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent
kartą per metų ketvirtį.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba ir valdyba veikia pagal jų darbo reglamentuose nustatytą tvarką.
Stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami ne rečiau kaip keturis kartus per metus ir ne didesniu kaip keturių
mėnesių intervalu. 2021 metais įvyko 6 stebėtojų tarybos posėdžiai.
Valdybos posėdžiai pagal valdybos darbo reglamentą turi būti šaukiami periodiškai, bet ne rečiau kaip vieną
kartą per mėnesį. 2021 metais įvyko 56 valdybos posėdžiai.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
169
4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai
laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų
priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti
pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti
keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su
tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose numatytas informavimas apie šaukiamus posėdžius iš
anksto.
Stebėtojų tarybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto su stebėtojų taryba suderintą posėdžių grafiką. Esant
poreikiui šaukiami neeiliniai posėdžiai. Posėdžio darbotvarkė rengiama tarybos sekretoriaus, tvirtinama
pirmininko ir pateikiama stebėtojų tarybos nariams iš anksto ne vėliau nei likus keturioms darbo dienoms iki
posėdžio, o klausimą sprendžiant apklausos būdu - ne vėliau kaip prieš dvi darbo dienas. Posėdis gali vykti ir
jame priimti nutarimai bus laikomi galiojančiais ir nesilaikant šios tvarkos, jeigu su tuo sutinka visi stebėtojų
tarybos nariai ir tai nurodyta posėdžio protokole.
Tiksli valdybos posėdžio vieta ir laikas valdybos nariams pranešama likus ne mažiau kaip vienai darbo dienai
iki posėdžio, išskyrus neatidėliotinus atvejus. Valdybos nariai su posėdžio darbotvarke ir nutarimų projektais
supažindinami iš anksto. Valdybos sekretorius, suderinęs posėdžio darbotvarkę su valdybos pirmininku,
užtikrina, kad likus ne mažiau kaip vienai darbo dienai iki posėdžio visiems valdybos nariams būtų sudarytos
galimybės susipažinti su posėdžio darbotvarke, nutarimų projektais ir kita informacija. Papildomus skubius
klausimus į Valdybos posėdžio darbotvarkę galima įtraukti tik esant valdybos pirmininko sutikimui.
Taip
4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo
procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų
posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius
klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais
atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio
nustatymu.
KOMENTARAS
Visų stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžių datos negali būti suderintos, dėl skirtingo šių organų posėdžių
dažnumo. Į visus stebėtojų tarybos posėdžius kviečiami dalyvauti valdybos nariai, nepriklausomai nuo to,
kokie klausimai posėdyje svarstomi.
Taip
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.1 Komitetų paskirtis ir sudarymas
Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka
priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti
organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.
Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo
sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.
5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą,
bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas,
sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba yra suformavusi ir Banke veikia audito, rizikos, skyrimo, ir atlygio komitetai.5
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
170
5 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo
intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos
valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas
atliekantis kolegialus organas).
5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti
paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems
komitetams nustatytus tikslus.
KOMENTARAS
Žr. 5.1.1. punkto komentarą.
Neaktualu
5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti
pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens,
veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.
KOMENTARAS
Žr. 5.1.1. punkto komentarą.
Neaktualu
5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės
aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti
parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo
nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.
KOMENTARAS
Audito, skyrimo ir atlygio komitetuose yra po tris narius, rizikos komitete – keturi. Komitetai sudaromi iš
stebėtojų tarybos narių, kurie į komitetus skiriami atsižvelgiant į jų kompetenciją. Atlygio ir skyrimo
komitetuose yra po du nepriklausomus stebėtojų tarybos narius, rizikos - trys, o audito - visi nariai yra
nepriklausomi Visų komitetų pirmininkai yra nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai. Stebėtojų tarybos
pirmininkas nėra nė vieno komiteto pirmininkas ar narys.
Taip
5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų
vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo
veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei
pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia
apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime,
nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų
komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus,
taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.
KOMENTARAS
Rekomendacija įgyvendinama per Banke suformuotus ir veikiančius stebėtojų tarybos komitetus. Stebėtojų
tarybos komitetų įgaliojimus (funkcijas, teises ir pareigas) nustato stebėtojų taryba tvirtindama kiekvieno
komiteto veiklos nuostatus.
Komitetų pirmininkai pristato stebėtojų tarybai informaciją apie kiekvieno komiteto veiklą tarp stebėtojų
tarybos posėdžių kiekvieno Tarybos posėdžio pradžioje, taip pat teikia stebėtojų tarybai metines komitetų
ataskaitas.
Komitetų įgaliojimai, jų sudėtis ir kita informacija skelbiama Banko metinėje ir pusmečio ataskaitose.
Taip
5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra
komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas
gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno
komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems
esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.
KOMENTARAS
Komitetų posėdžiuose gali dalyvauti ir dalyvauja tik komiteto pakviesti Banko darbuotojai ar kiti asmenys
(ekspertai). Komitetų pirmininkams yra sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
171
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.2 Skyrimo komitetas
5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei
rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties
pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti
įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;
reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti
kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.
KOMENTARAS
Banko skyrimo komiteto pagrindinės funkcijos atitinka nurodytas šioje rekomendacijoje.
Taip
5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo
santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę
teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.
KOMENTARAS
Skyrimo komiteto konsultavimasis su Banko administracijos vadovu pasireiškia per tai, jog visą informaciją ir
dokumentus, reikalingus skyrimo komiteto sprendimams, rengia šio komiteto sekretorius - Banko Personalo
departamento direktorius, kuris suderina su administracijos vadovu teikiamus komitetui klausimus, susijusius
su darbo santykiais.
Taip
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.3 Atlygio komitetas
Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir
administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų
priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat
sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų
tikslinga tai padaryti;
teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams
siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.
KOMENTARAS
Banko atlygio komiteto pagrindinės funkcijos atitinka nurodytas šioje rekomendacijoje.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
172
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.4 Audito komitetas
5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito
komiteto veiklą.
KOMENTARAS
Banko audito komiteto pagrindinės funkcijos aprašytos audito komiteto nuostatuose bei atitinka nurodytas
teisės aktuose.6
Taip
5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės
apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito
komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais.
KOMENTARAS
Kaip nustatyta audito komiteto nuostatuose, komiteto nariams turi būti pateikta išsami informacija, susijusi su
specifiniais Banko buhalterinės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Banko vadovaujantys darbuotojai
ir asmenys, atsakingi už buhalterinės apskaitos tvarkymą ir finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą, audito
komitetą turi informuoti apie didelės vertės ir įmonės įprastinės veiklos pobūdžio neatitinkančių sandorių
buhalterinės apskaitos metodus, jei šių sandorių buhalterinė apskaita gali būti tvarkoma skirtingais metodais,
taip pat apie veiklą lengvatinės prekybos zonose ir (arba) per specialiosios paskirties subjektus (įmones,
organizacijas) vykdomą veiklą, siekiant išsiaiškinti, ar tokia veikla pateisinama.
Taip
5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos
pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus
bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su
atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.
KOMENTARAS
Vadovaujantis audito komiteto nuostatais į audito komiteto posėdžius gali būti kviečiami ir kiti Banko
darbuotojai (kaip stebėtojai ar specialistai), tačiau jie neturi balso teisės priimant sprendimus. Visiems
dalyvaujantiems audito komiteto posėdyje sudaromos galimybės susipažinti su informacija darbotvarkės
klausimais, dėl kurių jie yra kviečiami. Taip pat audito komitetui atliekant savo pareigas suteikiama teisė
pasitelkti į pagalbą trečiuosius asmenis ypatingiems tyrimams arba kitoms užduotims atlikti ir gauti iš Banko
reikiamą finansavimą.
Taip
5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito
ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių
darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp
nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.
KOMENTARAS
Banko audito komitetas, užtikrindamas vidaus audito funkcijos veiksmingumą, koordinuoja ir periodiškai
vertina vidaus audito darbą ir aptaria patikrinimų rezultatus, vertina, kaip šalinami rasti trūkumai ir
įgyvendinami vidaus audito planai, jei reikia, imasi atitinkamų veiksmų.
Atlikdamas išorės auditorių ar audito įmonių priežiūrą, komitetas žino auditorių darbo programą, įskaitant
finansinių ataskaitų audito užduočių mastą, taikomą reikšmingumo lygį, reikšmingos rizikos identifikavimo
procesą.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
173
6 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl
konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat
Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.
5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų
galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų
užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems
tolesniems veiksmams.
KOMENTARAS
Audito komitetas tikrina, ar Banke laikomasi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę
pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad Banke daromi svarbūs pažeidimai, ir siekia
užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir reikiamiems
tolesniems veiksmams. Taip pat audito komitetas gali pareikalauti informacijos apie pagrindinius įvykius ir
neatitikties atvejus, ir ar dėl jų buvo laiku taikytos tinkamos priemonės.
Taip
5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent
kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.
KOMENTARAS
Banko audito komitetas teikia stebėtojų tarybai savo veiklos ataskaitas kartą per metus - kai Banko visuotiniam
akcininkų susirinkimui teikiamas tvirtinti finansinių ataskaitų rinkinys.
Ne
VI principas. Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei
užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.
Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir
interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste
sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus
asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali
prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo
narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba
bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.
KOMENTARAS
Rekomendacijos yra laikomasi. Tai užtikrina stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose esančios nuostatos, kad
stebėtojų tarybos ir valdybos narys privalo vengti veiklos, kuri gali sukelti interesų konfliktą ir kad prieš pradėdamas eiti
nario pareigas privalo atskleisti Bankui visą informaciją, dėl kurios gali kilti arba jau kilo interesų konfliktas ir šitą
informaciją nuolat atnaujinti.
Taip pat Banke patvirtinta Interesų konfliktų valdymo tvarka, kuri nustato interesų konfliktų identifikavimo, prevencijos ir
valdymo priemones Banke, taip pat Banko kolegialių organų ir darbuotojų teises ir pareigas bei atsakomybę.
Taip
VII principas. Bendrovės atlygio politika
Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų
konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti
bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.
7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti
reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.
KOMENTARAS
2020 m. kovo 31 d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtinta atlygio politika yra skelbiama Banko
interneto svetainėje. Ši politika atitinka ilgalaikę Banko strategiją ir yra reguliariai, teisės aktų nustatyta tvarka
ir terminais, peržiūrima.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
174
7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų
priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip
pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti
mokėjimus.
KOMENTARAS
Atlygio politika apima visas Banko taikomas atlygio formas.
Taip
7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie
vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.
KOMENTARAS
Galiojančioje Atlygio politikoje Banko stebėtojų tarybos nariams yra numatytas fiksuotas atlygis,
nepriklausantis nuo Banko veiklos rezultatų.
Taip
7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės
išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų
būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti
mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.
KOMENTARAS
Atlygio politikoje yra nustatyta, kad išmokų dydžiai, įspėjimo terminai, susiję su darbo santykių ar kadencijos
pasibaigimu, nustatomi pagal darbo teisės normas, išskyrus išimtinius atvejus, kuriais dėl objektyvių
priežasčių arba įvertinus ilgametį darbą Banke ar Grupės įmonėse, susitariama dėl individualių sąlygų, ir dėl
kurių sprendimą priima atitinkamas kompetentingas organas. Nėra taikomi išankstiniai susitarimai dėl išeitinių
išmokų dydžių, tačiau išimtiniais atvejais ir atitinkamam kompetentingam organui nutarus, tokie susitarimai
galimi.
Ne
7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta
pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas
akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių
suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų
kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.
KOMENTARAS
Banke yra taikoma dalies metinio kintamojo atlygio išmokėjimo Banko akcijomis sistema. Atlygio politikoje ir
kituose Banko atlygio sistemą reglamentuojančiuose dokumentuose yra nustatytas teisių į akcijas suteikimas
po trijų metų po pradinio paskyrimo (per Darbuotojo opcionus). Valdybos nariams ir administracijos vadovui
akcijų išlaikymas po suteikimo nėra numatytas ir niekaip nesiejamas su jų kadencijos pabaiga.
Ne
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
175
7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą,
kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur
tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo
įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę
turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos
pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.
KOMENTARAS
2020 m. kovo 31 d. Banko visuotiniame akcininkų susirinkime patvirtinta Atlygio politika pagal Akcinių
bendrovių įstatymo naują nuostatą, išdėstytą įstatymo 20 str. 1 dalies 6 punkte.
Bankas nuo 2021 m. skelbia informaciją apie Atlygio politikos įgyvendinimą.
Taip
7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti
įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo
nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų
susirinkimas.
KOMENTARAS
2019 metais visuotinis akcininkų susirinkimas pagal tuo metu galiojusią akcinių bendrovių įstatymo redakciją
patvirtino Akcijų suteikimo taisykles. 2020 metais eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Atlygio
politiką. Šie dokumentai reglamentuoja atlygio akcijomis per opcionus schemą.
Akcijų suteikimo taisyklių ir Atlygio politikos pakeitimai galimi tik visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
176
VIII principas. Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje
Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose
susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir
finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,
klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti
interesai.
KOMENTARAS
Bankas pagrindinėmis interesų turėtojų grupėmis laiko darbuotojus, akcininkus, klientus, tiekėjus ir partnerius,
reguliavimo institucijas, bendruomenes ir visuomenę, asocijuotas struktūras ir žiniasklaidą. Visų šių grupių
teisės ir teisėti interesai yra gerbiami, apie tai plačiau yra atskleidžiama Socialiai atsakingos veiklos
ataskaitoje.
Taip
8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės
valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų
būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su
darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas
bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir
kita.
KOMENTARAS
Yra sudaromos sąlygos dalyvauti priklausomai nuo interesų turėtojų grupės. Apie tai plačiau atskleidžiama
Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.
Vienas iš išskirtinių Banko naudojamų priemonių - darbuotojų dalyvavimas akciniame kapitale per metinio
kintamojo atlygio dalies išmokėjimą Banko akcijomis.
Taip
8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos
susipažinti su reikiama informacija.
KOMENTARAS
Interesų turėtojams sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija, išskyrus, kai informacija yra
konfidenciali.
Taip
8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką
praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.
KOMENTARAS
Skirtingoms interesų turėtojų grupėms pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką Bankas suteikia skirtingus
kanalus. Darbuotojams – per Banko vidaus informacinę sistemą AIS, akcininkams – per santykių su
investuotojams kanalus, klientams – per nuotolinio klientų aptarnavimo centrą ir t.t.
Taip
IX principas. Informacijos atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę
situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.
9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų
tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant,
bet neapsiribojant:
9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;
KOMENTARAS
Atskleidžiama kas ketvirtį tarpinėse ir metų finansinėse ataskaitose.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
177
9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;
KOMENTARAS
Atskleidžiama tarpiniuose ir metiniuose pranešimuose.
Taip
9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su
susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį
naudos gavėją.
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. Taip pat viešai paskelbiama apie
akcijų paketo įgijimą ar netekimą, kai nustatyta tvarka apie tai Bankui praneša paketą įgijęs ar jo netekęs asmuo
arba asmenų grupė.
Taip
9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą,
jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose.
Taip
9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius
metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;
KOMENTARAS
Apie komitetų sudėtį ir veiklos kryptis informacija atskleidžiama metiniame pranešime. Apie komitetų posėdžių
skaičių ir narių dalyvavimą informacija neatskleidžiama.
Ne
9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką;
KOMENTARAS
Apie Banko rizikos valdymą ir priežiūrą informacija atskleidžiama metinėje finansinėje atskaitomybėje.
Taip
9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.
Taip
9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų
išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų
opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
178
9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje ir tarpinėse bei metinėse ataskaitose.
Taip
9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar
planuojamus investicinius projektus.
Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame
sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą
teisės aktuose;
KOMENTARAS
Informacija apie aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ESG) aspektus ir šios rizikos valdymą atskleidžiama
Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.
Apie reikšmingus pagal Banko veiklos apimtis planuojamus ir vykdomus investicinius projektus informacija
skelbiama kaip esminė emitento informacija per reglamentuojamos informacijos skelbimo sistemą,
administruojamą Nasdaq.
Taip
9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra
patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus.
KOMENTARAS
Bankas atskleidžia informaciją apie visos grupės konsoliduotus rezultatus, nes rengiamos konsoliduotos
tarpinės ir metinės ataskaitos ir konsoliduotas metinis pranešimas.
Taip
9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją
apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir
potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti
bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias
pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe.
KOMENTARAS
Informacija apie Banko stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir
potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus, yra atskleidžiama.
Konsoliduotame metiniame pranešime ir konsoliduotose finansinėse ataskaitose atskleidžiama informacija
apie bendras su darbuotojais susijusias sąnaudas, pagrindiniams Banko vadovams per metus išmokėtų
atlyginimų sumą, Atlygio ataskaitoje pateikiama detali informacija apie kiekvieno kolegialaus organo nario
gautą atlygį.
Taip
9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų
diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir
vienu metu.
KOMENTARAS
Informacija akcininkams ir investuotojams ta pačia apimtimi ir vienu metu pateikiama lietuvių ir anglų kalbomis
bei viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.
Taip
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
179
X principas. Bendrovės audito įmonės parinkimas
Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.
10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų,
bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos
patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė:
KOMENTARAS
Banko konsoliduotos metinės finansinės atskaitomybės auditą atlieka ir metiniame pranešime pateikiamą
finansinę informaciją patikrina nepriklausoma audito įmonė pagal Tarptautinius audito standartus, priimtus ES.
Taip
10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės
stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.
KOMENTARAS
Audito įmonės kandidatūras parenka Audito komitetas, o visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlo stebėtojų
taryba.
Taip
10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai
atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje
nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam
akcininkų susirinkimui.
KOMENTARAS
Informacija apie užmokestį audito bendrovei už ne audito paslaugas (jeigu toks būtų mokėtas) būtų pateikiama
viešai Banko metiniuose konsoliduotuose pranešimuose. Stebėtojų taryba ir valdyba šia informacija
disponuoja.
Taip
3 punktas. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos
valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema.
Daugiau informacijos apie rizikos valdymą pateikiama 2021 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto dalyje "Finansinių rizikų
valdymas", apie vidaus kontrolės sistemą – 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo dalyje „Vidaus kontrolės vertinimas“.
4 punktas. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus.
2021 m. gruodžio 31 d. būviui LR vertybinių popierių įstatymo ir Lietuvos banko informacijos atskleidimo taisyklėse nustatyta tvarka yra
deklaruoti šie akcijų paketai:
▪Europos rekonstrukcijos ir plėtros banko (ERPB) turimas 21,96% akcijų paketas, apie kurį yra pranešta 2021 m. gruodžio 30 d.
▪Algirdo Butkaus kartu su jo kontroliuojamomis įmonėmis UAB prekybos namais „Aiva“ ir UAB „Mintaka“ valdomas akcijų
paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2019 m. rugsėjo 18 d. Paketo dydis pranešimo dieną buvo 5,59%, 2021 m. gruodžio 31 d.
sudarė 5,28% Banko akcijų.
▪Gintaro Kateivos kartu su sutuoktine Vilinda Kateiviene valdomas 5,29 % akcijų paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2019 m.
rugsėjo 18 d.
▪AB “Invalda INVL” turimas virš 5 procentų akcijų paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2015 m. rugsėjo 17 d. Paketo dydis
pranešimo dieną buvo 6.79%, 2021 m. gruodžio 31 d., AB „Invalda INVL“ kartu su patronuojamomis įmonėmis UAB „INVL
Asset Management“ ir „INVL Live“ UAB valdomas paketas sudarė 8,10% Banko akcijų.
▪UAB „ME investicija“ turimas 5,71 % akcijų paketas, apie kurį pranešta 2021 m. gruodžio 29 d.
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
180
5 punktas. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 372 straipsnyje
(nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi
duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę).
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo nuostatų reikalavimais, Banko valdyba patvirtino “SANDORIŲ SU
BANKU SUSIJUSIAIS ASMENIMIS SUDARYMO TVARKĄ“. Šioje tvarkoje numatyti reikšmingą įtaką Bankui, Banko finansams, turtui,
įsipareigojimams darantys Sandoriai. Sandoriai laikomi reikšmingais, jeigu jų vertė lygi arba didesnė nei 1/5 Banko įstatinio kapitalo.
Per 2021 metus Bankas paskelbė savo interneto svetainėje vieną pranešimą apie reikšmingą sandorį su Banku susijusiais asmenimis:
PRANEŠIMAS 2021 03 10 d.
Sandoriai sudaryti su AB Šiaulių banko patronuojama bendrove –UAB “SB lizingas”.
Įmonės kodas 234995490, adresas Laisvės al. 80/Maironio g. 26 Kaunas.
Sandorio duomenys:
▪paskolos limitas 110 000 000 EUR (terminas iki 2022.03.30, palūkanų norma 2,6 proc.)
Paskolos sandoriai su AB Šiaulių banko susijusiu asmeniu sudaryti AB Šiaulių bankui verčiantis įprasta ūkine veikla įprastinėmis
rinkos sąlygomis. AB Šiaulių banko vertinimu paskolos sandoriai ir paskolos sandorių sąlygos yra sąžiningos ir pagrįstos AB Šiaulių
banko ir jo akcininkų, kurie nėra šių paskolos sandorių šalys, atžvilgiu.
6 punktas. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas.
Nėra Banko akcininkų, turinčių specialių kontrolės teisių.
7 punktas. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių
turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal
kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo.
2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas neturi informacijos apie jokius balsavimo Banko akcijomis teisių apribojimus, terminus, iki
kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, ar kokių nors sistemų atskirtas nuo akcijų turėtojo šių akcijų suteikiamas balsavimo teises.
8 punktas. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų
pakeitimus.
Pagal Banko įstatus, valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybos narių atranka vykdoma
vadovaujantis Valdybos narių atrankos nuostatomis, o kandidatų į valdybos narius vertinimas atliekamas vadovaujantis Vadovų ir
pagrindines funkcijas atliekančių asmenų vertinimo politika. Vadovaujantis šia politika Skyrimo komitetas atlieka kandidato vertinimą ir
rekomenduoja skiriančiam / renkančiam asmeniui / organui priimti galutinį sprendimą dėl atitinkamų pareigų Banke užėmimo. Valdybos
nariui, prieš pradedant eiti pareigas Banke, taip pat turi būti gautas priežiūros institucijos leidimas.
Banko įstatai keičiami Banko visuotinio akcininkų susirinkimo. Sprendimai dėl įstatų pakeitimo priimami balsų dauguma, kuri negali būti
mažesnė kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų.
9 punktas. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus.
Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 (septyni) nariai. Valdybos kadencija – ketveri metai, kadencijų
skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba veikia
pagal savo patvirtintą darbo reglamentą.
Banko valdyba svarsto ir tvirtina:
▪Banko metinį pranešimą;
▪Banko valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes, taip pat pareigybes, į kurias darbuotojai priimami konkurso tvarka;
▪Banko filialų, atstovybių ir kitų atskirų Banko padalinių nuostatus;
▪Banko paskolų suteikimo tvarką, vadovaudamasi Banko stebėtojų tarybos patvirtinta paskolų teikimo politika;
▪Banko garantijų ir laidavimų bei kitų įsipareigojimų prisiėmimo tvarką;
▪paskolų ir kitų skolinių įsipareigojimų nurašymo tvarką;
▪Banko Paskolų komiteto, Rizikų valdymo komiteto nuostatus;
Valdyba taip pat renka (skiria) ir atšaukia Banko vadovą bei jo pavaduotojus, nustato Banko vadovo atlyginimą, kitas darbo sutarties
sąlygas, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas, taip pat nustato informaciją, kuri laikoma Banko komercine
paslaptimi ir konfidencialia informacija.
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
181
Valdyba priima:
▪sprendimus Bankui tapti kitų juridinių asmenų steigėju, dalyviu;
▪sprendimus steigti Banko filialus, atstovybes bei kitus atskirus Banko padalinius ir nutraukti jų veiklą;
▪sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo,
nuomos (skaičiuojama atskirai kiekvienai sandorio rūšiai);
▪sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įkeitimo ir hipotekos
(skaičiuojama bendra sandorių suma);
▪sprendimus dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar
garantavimo;
▪sprendimus įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo;
▪sprendimus išleisti nekonvertuojamąsias obligacijas;
▪valdybos darbo reglamentą;
▪sprendimus kitais klausimais, kuriuos pagal įstatymus, Banko įstatus turi svarstyti ar spręsti valdyba.
Valdyba nustato:
▪Banko akcijų emisijos sąlygas;
▪Banko obligacijų išleidimo tvarką. Kai visuotinis susirinkimas priima sprendimą dėl konvertuojamųjų obligacijų išleidimo,
valdyba turi teisę nustatyti papildomas jų išleidimo sąlygas ir tvirtinti obligacijų pasirašymo sutartis, kurias turi teisę pasirašyti
Banko vadovas arba jo įgaliotas asmuo;
▪priėmimo į Banką dirbti tvarką ir atvejus, kada darbuotojai į Banką priimami valdybai pritarus.
Valdyba vykdo susirinkimo ir stebėtojų tarybos priimtus sprendimus.
Valdyba analizuoja ir vertina Banko vadovo pateiktą medžiagą apie:
▪Banko veiklos strateginį planą ir informaciją apie jo įgyvendinimą;
▪Banko veiklos organizavimą;
▪Banko finansinę būklę;
▪ūkinės veiklos rezultatus, pajamų ir išlaidų sąmatas, inventorizacijos ir kitus turto pasikeitimo apskaitos duomenis.
Valdyba analizuoja, vertina Akcijų suteikimo taisyklių projektą, kurį kartu su atsiliepimais ir pasiūlymais dėl jo teikia stebėtojų tarybai ir
visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba taip pat analizuoja, vertina Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinį bei pelno (nuostolių)
paskirstymo projektą ir kartu su Banko metiniu pranešimu teikia juos stebėtojų tarybai bei visuotiniam akcininkų susirinkimui, taip pat
sprendžia kitus Banko veiklos klausimus, jeigu jie, pagal įstatymus arba Banko įstatus, nepriskirti kitų Banko organų kompetencijai.
Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.
10 punktas. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši
informacija nenustatyta įstatymuose.
Visuotinis akcininkų susirinkimo kompetencija, akcininkų teisės ir jų įgyvendinimas, nesiskiria nuo numatytų įstatymuose.
11 punktas. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis.
Stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, prižiūrintis Banko veiklą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos pirmininkas. Banko
stebėtojų tarybą, sudaromą iš 8 (aštuonių) narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų tarybos narius
susirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų.
Kandidatai pasiūlomi iki susirinkimo arba susirinkimo metu. Kiekvienas kandidatas į stebėtojų tarybos narius praneša susirinkimui, kur ir
kokias pareigas jis eina, kaip jo kita veikla yra susijusi su Banku ir su kitais juridiniais asmenimis, susijusiais Banku.
Renkant stebėtojų tarybos narius, kiekvienas akcininkas turi balsų skaičių, kurį suteikia jam priklausančios akcijos, ir renkamų stebėtojų
tarybos narių skaičiaus sandaugai. Šiuos balsus akcininkas skirsto savo nuožiūra – už vieną ar kelis kandidatus. Išrenkami daugiau
balsų surinkę kandidatai.
Į dabartinės kadencijos stebėtojų tarybą yra išrinkti 5 (penki) nepriklausomi nariai. Pagal Banko įstatus stebėtojų tarybos nario
kadencijų skaičius neribojamas.
Stebėtojų tarybos funkcijos:
▪svarsto ir tvirtina Banko veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie Banko veiklos strategijos įgyvendinimą, šią
informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui;
▪renka Banko valdybos narius ir atšaukia juos iš pareigų, teikia valdybai siūlymus dėl valdybos pirmininko kandidatūros.
Nustatant valdybos narių, einančių kitas pareigas Banke, Banko vadovo ir jo pavaduotojų atlyginimus ir kitas darbo sutarties
sąlygas, turi būti gautas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Jeigu Bankas dirba nuostolingai, stebėtojų taryba privalo
svarstyti, ar valdybos nariai yra tinkami toms pareigoms eiti;
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
182
▪renka audito komiteto narius;
▪prižiūri valdybos ir Banko vadovo veiklą;
▪prižiūri, kaip įgyvendinami Banko veiklos planai, analizuoja Banko pajamas ir išlaidas, nuosavas investicijas, kapitalo
pakankamumo klausimus;
▪priima Banko stebėtojų tarybos darbo reglamentą;
▪tvirtina Banko veiklos planus, metinį biudžetą;
▪tvirtina bet kokią su Banko veikla susijusią politiką, įskaitant rizikos valdymo politiką;
▪užtikrina, kad Banke būtų veiksminga vidaus kontrolės sistema;
▪pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui atsiliepimus ir pasiūlymus dėl Akcijų suteikimo taisyklių projekto;
▪visuotiniam akcininkų susirinkimui teikia pasiūlymus ir atsiliepimus dėl Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno
(nuostolių) paskirstymo projekto ir Banko pranešimo, taip pat valdybos bei Banko vadovo veiklos;
▪teikia siūlymus valdybai ir bendrovės vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams,
bendrovės įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;
▪pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui ir valdybai atsiliepimus ir pasiūlymus dėl akcinių bendrovių, kurių akcijomis leista
prekiauti reguliuojamoje rinkoje, atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto;
▪tvirtina paskolų teikimo politiką ir nustato skolinimo, kuris yra galimas tik pritarus stebėtojų tarybai, tvarką;
▪teikia siūlymus valdybai ir Banko vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams, Banko
įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;
▪nustato sandorių ir sprendimų, kuriems sudaryti ar įgyvendinti Banko valdymo organai turi gauti stebėtojų tarybos pritarimą,
sąrašą;
▪priima sprendimus, priskirtus stebėtojų tarybos kompetencijai pagal stebėtojų tarybos patvirtintas tvarkas, kurias, remdamasi
įstatymais, Banko įstatais ir visuotinio susirinkimo sprendimais, privalo priimti stebėtojų taryba;
▪svarsto ir sprendžia kitus klausimus, kuriuos pagal įstatymus ir Banko įstatus, taip pat pagal visuotinio akcininkų susirinkimo
sprendimus turi svarstyti ar spręsti stebėtojų taryba.
Banko valdyba – žiūrėti 9 punktą.
Banko vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas, kuris organizuoja Banko veiklą ir atlieka veiksmus, reikalingus jo funkcijoms
vykdyti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.
Banko vadovo funkcijos:
▪organizuoti kasdienę Banko veiklą;
▪priimti į darbą ir atleisti Banko darbuotojus, sudaryti ir nutraukti su jais darbo sutartis, skatinti juos ir skirti nuobaudas. Banko
vadovas turi teisę įgalioti kitą Banko darbuotoją atlikti šiame punkte nurodytus veiksmus;
▪be atskiro įgaliojimo atstovauti Bankui santykiuose su kitais asmenimis, teisme ir arbitraže;
▪išduoti ir atšaukti įgaliojimus atstovauti Bankui bei prokūroms;
▪leisti įsakymus;
▪atlikti kitus veiksmus, reikalingus savo funkcijoms atlikti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.
Banko vadovas atsako už:
▪Banko veiklos organizavimą ir jo tikslų įgyvendinimą;
▪metinių finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir Banko metinio pranešimo parengimą;
▪sutarties su audito įmone sudarymą;
▪informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam susirinkimui, stebėtojų tarybai ir valdybai įstatymų nustatytais atvejais ar jų
prašymu;
▪Banko dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;
▪dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Lietuvos centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;
▪įstatymų ir kitų teisės aktų nustatytos informacijos viešą paskelbimą šaltiniuose, kurie nurodyti Banko įstatuose;
▪informacijos pateikimą akcininkams;
▪kitų įstatymuose bei teisės aktuose, Banko įstatuose ir Banko vadovo pareiginiuose nuostatuose nustatytų pareigų vykdymą.
Banko vadovas veikia Banko vardu ir turi teisę vienvaldiškai sudaryti sandorius, išskyrus išimtis, nustatytas Banko įstatuose ar Banko
organų sprendimuose.
Daugiau informacijos apie valdymo organų ir komitetų sudėtį pateikiama šios ataskaitos santraukoje bei 2021 m. konsoliduoto metinio
pranešimo dalyje „Banko valdymas“.
12 punktas. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais
aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo
būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys.
Įvairovės politika Banke netaikoma, nes Banko veikloje yra vadovaujamasi tokiais vidiniais dokumentais, kaip Etikos kodeksas, kuriame
nurodoma, kad netoleruojamos jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar kitokio spaudimo apraiškos bei diskriminacijos formos.
Vykdant kandidatų į Banko vadovo, valdymo ir priežiūros organų narius atrankas kandidatams nustatomi reikalavimai nediskriminuoja
kandidatų dėl amžiaus, lyties, rasės ir pan. Pagrindiniai kriterijai renkant valdymo ir priežiūros narius bei Banko vadovą, yra
išsilavinimas, profesinė patirtis, žinios, gebėjimai ir reputacija.
13 punktas. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos).
Bankas neturi informacijos apie jokius akcininkų tarpusavio susitarimus, susijusius su Banko akcijomis galiojusius 2021 m. gruodžio 31
d.
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
183
Pažymėtina, kad didžiausias Banko akcininkas – Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (ERPB) 2021-12-22 pranešė, kad pasirašė
tris sutartis dėl Banko akcijų pardavimo: su turto valdymo grupe „Invalda INVL“, „Tesonet“ įmonių grupei priklausančia „Nord Security“,
kuri bus pavadinta „Tesonet Global“ ir „Girteka Logistics“ valdoma holdingo bendrove „ME Investicija“. Atitinkamai ERPB parduodami
5,87 proc., 5,87 ir 6,29 proc. akcijų paketai. Sandoriai vykdomi dalimis ir tęsis iki 2024 m. birželio mėn.
2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
184
2021 M. SOCIALIAI ATSAKINGOS
VEIKLOS ATASKAITA
Parengta pagal pasaulinės atskaitingumo iniciatyvos standartą
(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
APIE ATASKAITĄ
Šioje ataskaitoje pateikiama Šiaulių banko socialinės atsakomybės ataskaita už 2021 m. sausio-gruodžio mėnesius. Ataskaitoje
pristatomas Banko santykis su darbuotojais, klientais ir bendruomene, aplinkosaugos ir atsakomybės srityse.
Nuo 2010 m. bankas kiekvienais metais teikia išsamias socialinės atsakomybės ataskaitas, kurios viešai skelbiamos ir prieinamos
banko interneto svetainės skiltyje „Socialinė atsakomybė“.
Šiaulių bankas nuo 2008 m. yra „Pasaulinio susitarimo“, kurį inicijavo Jungtinės Tautos, narys. Bankas socialinės atskaitomybės
ataskaitoje vadovaujasi susitarimo principais ir šiais metais jau penktą kartą teikia ataskaitą, paremtą „Pasaulinės ataskaitų rengimo
iniciatyvos“ (angl. Global Reporting Initiative, GRI) rekomendacijomis.
Klausimus ir komentarus dėl socialiai atsakingos veiklos ataskaitos kviečiame teikti el. paštu komunikacija@sb.lt
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
186
VADOVO ŽODIS
GRI 102-14
2021-ieji buvo tikrai įsimintini, globalių iššūkių kupini metai, kurie išryškino aiškiai ir nuosekliai plėtojamos socialinės atsakomybės
svarbą Šiaulių banke. Vadovaujantis esminiais jos principais, pandeminės situacijos metu galėjome išsaugoti balansą tarp nekasdienių
sprendimų įgyvendinimo ir stabilumo bei priimti tinkamus verslo sprendimus.
Praėjusiais metais pristatėme naują Šiaulių banko grupės trijų metų strategiją, kuri tiek banko, tiek grupės mastu apibrėžė mūsų
siektinus tikslus. Visus metus laikėmės savo pagrindinio principo ir duoto pažado – būti arčiau klientų, bendruomenių ir Lietuvos:
aktyviai vystėme skaitmeninius kanalus, laikėmės strategijos ne uždaryti, o įveiklinti klientų aptarnavimo tinklą ir, taikydamiesi prie
pandemijos formuojamų naujų įpročių, daug dėmesio skyrėme nuotoliniam klientų aptarnavimui .
Dar daugiau, didindami Šiaulių banko pasiekiamumą mūsų klientams visoje Lietuvoje, išplėtėme ir savo bankomatų tinklą.
Džiaugiuosi, jog visa tai neliko nepastebėta ir Šiaulių bankas jau trečią kartą buvo pripažintas kaip geriausiai klientus aptarnaujantis
bankas, kurio aptarnavimas 2021 metais buvo įvertintas 100 proc. ir tai yra geriausias įvertinimas, gautas per pastaruosius ketverius
metus.
2021-aisiais ypatingą dėmesį skyrėme Šiaulių banko darbuotojų bei klientų saugumui bei sveikatai, nuošalyje neliko ir rūpestis šalia
esančiais ar paramos stokojančiais. Nuolat skatiname ir ugdome savo žmonių tvarų mąstymą, todėl prieš priimdami bet kokius
sprendimus, visuomet savęs klausiame, kaip tai paveiks aplinką, žmogų ir visus aplinkui.
Dirbdami 37-iuose Lietuvos miestuose visi kartu galime ne tik būti dar arčiau vietinių bendruomenių, bet ir tapti jų dalimi, o socialiai
atsakinga veikla suteikia prasmę mūsų darbams. Kviečiu susipažinti, kam 2021 skyrėme daug dėmesio ir koks Šiaulių banko požiūris į
tvarią veiklą.
Šiaulių banko administracijos vadovas
Vytautas Sinius
STRATEGIJA IR ANALIZĖ
GRI 102-14, GRI 102-15
Strategija
2021 m. Bankas pristatė savo trijų metų veiklos strategiją, kurioje daug dėmesio bus skiriama tvarumo sričiai (ESG). Šiuo metu Banke
kuriama ESG strategija. Jos kūrimo procesas yra vienas svarbiausių strateginių uždavinių, kuris leis Bankui kaip organizacijai
transformuotis ir dar labiau augti tvarumo srityje. Bankas planuoja pasitvirtinti ESG strategiją ir integruoti jos elementus į Banko verslo
strategiją per 2022 m.
Pagrindinis poveikis, rizika ir galimybės
Bankas nuolat vertina potencialias rizikas ir galimybes, atsižvelgiant į grupės įmonių veiklos pobūdį ir ilgalaikę strategiją. ESG rizika
buvo identifikuota kaip strategiškai reikšminga rizika tolimesnei Banko veiklai.
Kaip organizacija, esame atskaitingi priežiūros institucijoms, investuotojams ir savo klientams.
Ekonomika
Kasdien bankas prisideda prie tvaraus Lietuvos ekonomikos augimo. Siūlydamas platų smulkiojo ir vidutinio verslo finansavimo
priemonių spektrą, bankas siekia skatinti šių įmonių veiklą, plėtrą ir augimą. Pandemijos kontekste aktyviai dalyvaujame visose
priemonėse, skirtose remti verslą, teikiame pasidalintos rizikos paskolas, bendradarbiaudami su INVEGA bei kitais garantiniais fondais,
teikiame paskolas su portfelinėmis bei individualiomis garantijomis.
Socialinė sritis
Šiaulių bankas prisideda prie visuomenės gerovės, remdamas kultūros, finansinio raštingumo, sporto, socialines iniciatyvas. Taip pat
skatina gyventojų verslumą ir reguliariai skaito pranešimus apie verslo plėtros galimybes, didina visuomenės finansinį švietimą,
inicijuodamas pranešimus žiniasklaidoje.
Kaip pagalbą smulkiajam Lietuvos verslui pandemijos metu, Šiaulių bankas sukūrė ir jau antrus metus vysto iniciatyvą PLANAS A,
skirtą tapti jiems labiau matomiems ir pasinaudoti didžiųjų Lietuvos įmonių pasiūlymais bei patirtimi.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
187
Aplinka
Bankas siekia tausoti aplinką ir nuosekliai mažinti sunaudojamų išteklių kiekį skaitmenizuojant procesus bei skatinant savo darbuotojus
rūšiuoti atliekas ir naudotis daugkartinio naudojimo priemonėmis.
Būdamas pagrindiniu daugiabučių renovacijos partneriu šalyje, bankas prisideda prie energijos efektyvumo didinimo projektų.
Metrikos ir tikslai
Vienas svarbiausių ESG strategijos formavimo etapų yra tikslų ir metrikų nustatymas, kurios tinkamai atspindėtų Banko veiklos
specifiką bei prisidėtų prie globalių tikslų. Banko tikslai ir metrikos yra dalis kuriamos ESG strategijos, kurios elementai bus integruoti į
Banko verslo strategiją per 2022 m.
BENDROVĖS APIBŪDINIMAS
GRI 102-1, GRI 102-2
1992 m. įsteigtas Šiaulių bankas yra tvariai bei stabiliai auganti finansų įstaiga su diversifikuota akcininkų baze, pasiskirsčiusia tarp
Lietuvos ir užsienio akcininkų, įskaitant Europos rekonstrukcijos ir plėtros banką, valdantį 21,96 proc. Banko akcijų.
Bankas, teikdamas profesionalias finansines paslaugas privatiems ir verslo klientams, siekia būti patikimu, lanksčiu ir dėmesingu
finansiniu partneriu, kuriam itin svarbu auginti šalies potencialą, gyventojų ir verslo gerovę.
Prioritetinės banko veiklos kryptys:
•verslo finansavimas;
•vartojimo finansavimas;
•daugiabučių modernizavimo projektų finansavimas.
Privatiems ir verslo klientams teikiamos paslaugos:
•įvairių trumpalaikių ir ilgalaikių kreditų teikimas privatiems klientams ir verslams;
•banko paslaugų planai už nustatytą mėnesio mokestį (privatiems klientams);
•banko sąskaitų atidarymas ir administravimas eurais bei užsienio valiuta Lietuvos ir užsienio klientams;
•lėšų pervedimas eurais ir užsienio valiuta į sąskaitas bankuose, veikiančiuose Lietuvoje bei užsienyje;
•komunalinių mokesčių ir kitų įmokų surinkimas;
•elektroninės sąskaitos paslauga, periodiniai ir sąlyginiai mokėjimai;
•sąskaitų valdymas internetinės bankininkystės sistemoje;
•mobiliosios bankininkystės paslaugos;
•mokėjimo kortelių išdavimas ir administravimas;
•prekyba užsienio valiutomis;
•įvairių rūšių indėlių sutarčių sudarymas;
•investicinės paslaugos:
◦tarpininkavimas, sudarant sandorius vertybinių popierių (VP) biržose;
◦VP sandorių sudarymas už biržos ribų;
◦konsultavimas VP išleidimo, įsigijimo ir perleidimo klausimais;
◦įmonių išleistų akcijų apskaitos tvarkymas;
◦skolos vertybinių popierių (SVP) leidimas;
◦VP emisijų prospektų rengimas;
◦kitos investicinės paslaugos.
GRI 102-3, GRI 102-4, GRI 102-5, GRI 102-6
Centrinės būstinės vieta
Banko pagrindinė buveinė įsikūrusi Šiauliuose.
Operacijų veiklos vykdymo vieta
Banko padaliniai veikia pagrindiniuose Lietuvos miestuose ir regionų centruose, kurie yra finansiškai aktyvūs. Banko paslaugos
teikiamos visoje Lietuvoje.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
188
Nuosavybė ir teisinė forma
Šiaulių bankas yra akcinė bendrovė.
Aptarnaujamos rinkos
Banko paslaugos teikiamos Lietuvos Respublikoje.
Organizacijos mastas
Šiaulių banko grupė per 2021 m. uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno (+28 proc. palyginus su pernai – 43,0 mln. eurų).
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą ir pelno mokestį siekė 71,3 mln. eurų (+10 proc. palyginus su pernai – 64,8 mln. eurų)
Banko išleistos akcijos yra įtrauktos į Nasdaq indeksus. 2021 m. gruodžio 31 d. Banko akcininkų skaičius buvo 16 573
GRI 102-7, GRI 102-8, GRI 102-11
Informacija apie įdarbintus darbuotojus ir kitus darbininkus
2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai. Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d., darbuotojų
skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.
2021 m. gruodžio 31 d. Banko grupėje dirbo 80 proc. moterų ir 20 proc. vyrų.
Atsargumo principas arba metodas
Žr. 102-30 ataskaitos kriterijų.
Plačiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalis „Finansinių rizikų valdymas“.
GRI 102-12, GRI 102-13
Išorinės iniciatyvos
Šiaulių bankas nuo 2010 m. yra Jungtinių tautų iniciatyvos „Pasaulinis susitarimas“ („Global Compact“) dalyvis. Dalyvaujame ir kitose
su tvarumu susijusiose išorinėse veiklose/iniciatyvose:
•Atsiskleidžiame pagal tarptautinį CDP standartą;
•Esame Lietuvos bankų asociacijos Tvarumo komiteto nariai.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
189
Narystė asociacijose
Organizacijos, asociacijos ir asocijuotos struktūros, kurių veikloje dalyvauja Bankas:
•Lietuvos bankų asociacija
•Pasaulinė tarpbankinių finansinių telekomunikacijų organizacija (SWIFT)
•Nasdaq Baltijos vertybinių popierių biržos (Nasdaq Vilnius, Nasdaq Riga, Nasdaq Tallinn)
•MasterCard Worldwide tarptautinė mokėjimo kortelių organizacija
•Lietuvos darbdavių konfederacija
•Šiaulių prekybos, pramonės ir amatų rūmai
•Šiaulių pramonininkų asociacija
•Kelmės rajono verslininkų asociacija
•Klaipėdos prekybos, pramonės ir amatų rūmai
•Klaipėdos pramonininkų asociacija
•Mažeikių verslininkų asociacija
•Akmenės rajono verslininkų asociacija
•Kauno prekybos, pramonės ir amatų rūmai
•Panevėžio prekybos, pramonės ir amatų rūmai Utenos filialas
•Tauragės apskrities verslininkų asociacija
•Panevėžio prekybos, pramonės ir amatų rūmai
•Vilniaus prekybos, pramonės ir amatų rūmai
•Šilalės rajono verslininkų sąjunga
•Lietuvos finansų maklerių asociacija
•Personalo valdymo profesionalų asociacija
•BNI rekomendacijų marketingo paslauga (UAB „Rekomendacijos verslui“)
ETIKA IR INTEGRALUMAS
GRI 102-16
Keturias tvarias banko vertybes (pasitikėjimas, profesionalumas, pagarba, atsakomybė) išgrynino patys banko darbuotojai, dalyvavę
2014 m. vykusioje visuotinėje banko konferencijoje.
Tam, kad banko vertybes ir jas apibūdinančias elgsenas būtų paprasčiau suprasti ir priimti, nuo 2015 m. banke buvo žaidžiamas
vertybių žaidimas. Jo tikslas – identifikuoti banko vertybines nuostatas labiausiai atitinkantį elgesį kasdienėse situacijose. Vertybių
žaidimas skatino darbuotojus bendradarbiauti, keistis požiūriais ir priimti bendrą sprendimą. Toks žaidimas būdavo kas ketvirtį
rengiamose „Naujokų dienose“ ir jį žaisdavo visi nauji darbuotojai. Pandemijos laikotarpiu, „Naujokų dienos“ vyksta virtualiai, todėl apie
vertybes ir jas atitinkančias elgsenas kalbame, pasakojame ir žaidžiame per nuotolį.
Banke vadovaujamasi Etikos kodeksu - darbe netoleruojamos jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar pan. spaudimo apraiškos bei
diskriminacijos formos.
Banke įdiegta bendra anoniminio pranešimo skiltis intranete, skirta atitikties pareigūnui, per kurią bet kuris darbuotojas gali pranešti
apie bet kokio banke vykdomo norminio reikalavimo pažeidimą. Gavus tokį pranešimą, jis tiriamas, o įtarimams pasitvirtinus, operatyviai
imamasi reikiamų veiksmų pažeidimui pašalinti.
Klientų aptarnavimo standartas apibrėžia darbuotojų elgesį aptarnaujant klientus.
Kasdienėje veikloje banko darbuotojai vadovaujasi trimis pamatiniais principų rinkiniais:
•Banko vertybėmis
•Etikos kodeksu
•Klientų aptarnavimo standartu
GRI 102-17, GRI 102-18
Pranešimų apie pažeidimus mechanizmai ir etikos klausimai
Banke galioja anoniminio pranešimo Atitikties pareigūnui ir banko Skyrimo komiteto pirmininkui mechanizmai. Anoniminius pranešimus
bet kuriuo paros metu galima pateikti banko intraneto svetainėje. Pranešimo Atitikties pareigūnui mechanizmas skirtas pranešti apie bet
kokias nusikalstamas veikas, administracinius pažeidimus ar Banko grupės darbuotojų (įskaitant ir vadovus) atliekamus galimai
neteisėtus veiksmus, pavyzdžiui, Banko, jo klientų, partnerių, darbuotojų turto vagystės, sukčiavimo atvejus, piktnaudžiavimą tarnybine
padėtimi, interesų konfliktus, įtarimus dėl Banko etikos kodekso nuostatų pažeidimo ar Banko veiklą reglamentuojančių teisės aktų
reikalavimų nesilaikymo atvejus ir pan. Už šį mechanizmą atsakingas banko Atitikties departamentas.
Pranešimo Banko Skyrimo komiteto pirmininkui priemonė suteikia galimybę konfidencialiai (norint - ir anonimiškai) pranešti apie bet
kokį padarytą ar galimą įtarimą dėl atskiro Banko organo nario arba nedidelės narių grupės nuomonės, kuri gali pakenkti Banko
interesams, pažeidimą.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
190
Visi pranešimai konfidencialūs, o pranešėjui pageidaujant, ir anonimiški. Su pranešimų kanalais naujokų mokymuose supažindinami
visi nauji Banko darbuotojai.
Informacija apie etišką ir neetišką elgesį pateikta Banko etikos kodekse.
Per 2021 metus pranešimų gauta nebuvo.
BENDROVĖS VALDYMAS
GRI 102-22, GRI 102-23, GRI 102-24
Valdymo struktūra
Visuotinis akcininkų susirinkimas
Stebėtojų taryba – kolegialus priežiūros organas
Valdyba – kolegialus valdymo organas
Administracijos vadovas – vienasmenis valdymo organas
Komitetai – Banke veikia Rizikos, Audito, Skyrimo, Atlygio, Paskolų, Rizikų valdymo ir Regiono paskolų komitetai.
Plačiau: metinio pranešimo skiltyse „Banko valdymas“ ir „Banke sudaryti komitetai, jų veiklos kryptys“.
Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtis ir atranka
Stebėtojų taryba yra kolegialus Banko veiklos priežiūrą atliekantis organas. Stebėtojų tarybos narius renka ir atšaukia visuotinis
akcininkų susirinkimas. Stebėtojų tarybą šiuo metu sudaro 8 (aštuoni) nariai, iš jų 5 (penki) nariai nepriklausomi. Stebėtojų tarybai
vadovauja jos pirmininkas. Stebėtojų tarybos kadencija – ketveri metai. Kadencijų skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai
stebėtojų tarybos nariai, jie renkami iki veikiančios stebėtojų tarybos kadencijos pabaigos.
Valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas užtikrinantis tinkamą Banko veiklos vykdymą. Valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri
jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybą šiuo metu sudaro 7 (septyni) nariai. Valdybos kadencija – ketveri metai. Kadencijų skaičius
neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.
Banko Administracijos vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas. Banko vadovas organizuoja kasdieninę Banko veiklą,
priima sprendimus dėl Banko veiklos, veikia Banko vardu ir užtikrina tinkamą Banko veiklos strategijos, tikslų, planų ir politikų
įgyvendinimą. Banko vadovą skiria ir atšaukia iš pareigų valdyba.
GRI 102-20, GRI 102-26
Ekonominio, aplinkosauginio ir socialinio poveikio įvardijimas ir valdymas
Priežiūrą kaip valdoma ESG rizika (tame tarpe klimato ir aplinkos rizika) Banke atlieka keli valdymo organai:
•Banko stebėtojų taryba ir Rizikos komitetas yra aukščiausio lygio valdymo organai atsakingi už ESG rizikos valdymo priežiūrą
Banke.
•Banko valdybos lygmenyje už tiesioginę ESG rizikos valdymo priežiūrą atsakingas Rizikų valdymo tarnybos vadovas
(Vyriausiasis rizikos pareigūnas, angl. CRO), kuris tiesiogiai atskaitingas Banko administracijos vadovui (Vyriausiasis
vykdomasis pareigūnas, angl. CEO).
•Rizikų valdymo tarnybos vadovas pirmininkauja Banko rizikos valdymo komitetui, kuris priima sprendimus, susijusius su ESG
rizikos valdymu.
•Rizikų valdymo tarnybos vadovas pirmininkauja Tvarios veiklos grupei, kuri yra patariamasis organas ESG rizikos ir ESG
strategijos klausimais.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
191
ESG strategija yra neatsiejama nuo ESG rizikos valdymo Banke. ESG strategijos kūrimo ir įgyvendinimo priežiūrą Banke atlieka šie
valdymo organai:
•Banko valdyba yra aukščiausio lygio valdymo organas atsakingas už ESG strategijos galutinį patvirtinimą ir jos integravimą į Banko
strategiją;
•Banko stebėtojų taryba yra supažindinama su ESG strategija;
•Tvarios veiklos grupė, kuriai pirmininkauja Rizikų valdymo tarnybos vadovas, yra patariamasis organas ESG strategijos kūrimo
ir įgyvendinimo klausimais.
Plačiau: metinio pranešimo skiltyse „Banko valdymas“ ir „Banke sudaryti komitetai, jų veiklos kryptys“
GRI 102-25, GRI 102-26, GRI 102-27, GRI 102-28, GRI 102-29
Interesų konfliktai
Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai veikia Banko ir akcininkų naudai, vengdami interesų konfliktų. Visi sandoriai su Banko
vadovais sudaromi rinkos sąlygomis. Banko valdybos darbo reglamente yra nuostata, kad valdybos narys privalo vengti veiklos, kuri
gali sukelti interesų konfliktą. Valdybos narys, prieš pradėdamas eiti savo pareigas, privalo atskleisti visą informaciją Bankui, dėl kurios
gali kilti interesų konfliktas ir šią informaciją nuolat atnaujinti. Valdybos narys neturi teisės balsuoti ir dalyvauti valdybos posėdyje, kai
sprendžiamas su jo veikla valdyboje susijęs ar jo atsakomybės klausimas, taip pat kai svarstomi klausimai, dėl kurių narys gali turėti
interesų, arba kai dėl valdybos nario objektyvumo nebuvimo Bankui gali kilti pavojus.
Išsamiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės 30 pastaboje.
Priežiūros ir valdymo organų vaidmuo nustatant tikslą, vertybes ir strategiją
Stebėtojų taryba tvirtina Banko veiklos strategiją. Valdyba analizuoja ir vertina Banko vadovo pateiktą medžiagą apie Banko veiklos
strategijos įgyvendinimą, Banko veiklos organizavimą.
Priežiūros ir valdymo organų kolektyvinės žinios
Valdybos nariai reguliariai dalyvauja svarbiausiose šalies ekonomikos konferencijose. Kartą per metus vyksta strateginė aukščiausio
lygio vadovų sesija, kurioje valdybos ir stebėtojų tarybos nariai išklauso pranešimų įvairiomis temomis nuo globalių ekonomikos
tendencijų iki socialinės ar demografinės aplinkos, inovacijų, strateginio valdymo ir t. t.
GRI 102-30, GRI 102-32
Rizikos valdymo procesų efektyvumas
Šiaulių banko įmonių grupė kasmet atlieka savęs vertinimą. Šio proceso metu analizuojamos rizikos rūšys, kurios gali kilti iš bankinės
veiklos ir turėti banko grupei reikšmingos įtakos. Išskiriamos svarbiausios rizikos rūšys, su kuriomis susiduria Grupė, yra: kredito,
rinkos, likvidumo, koncentracijos, operacinė, IT, modelių, bankinės knygos palūkanų normos, draudimo ir atitikties rizikos.
Išsamiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalis „Finansinių rizikų valdymas“.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
192
Aukščiausiojo valdymo organo vaidmuo teikiant tvarumo ataskaitas
Ataskaitą peržiūri Banko Administracijos vadovas.
Bankas analizuoja, vertina, prisiima ir valdo rizikas arba rizikų grupes, su kuriomis susiduria savo veikloje.
Rizikos valdymo politika, patvirtinta banko stebėtojų tarybos ir jos pagrindu parengtos skirtingų rizikos rūšių valdymo procedūros,
padeda užtikrinti rizikos valdymo proceso vientisumą Grupėje.
Rizikos valdymo politikos tikslas – apibrėžti rizikas bei jų valdymo principus Grupės veikloje. Kadangi įvairios rizikos, su kuriomis
susiduria Grupė, yra tarpusavyje susijusios, jų valdymas yra centralizuotas – šiuo tikslu banke veikia Rizikų valdymo komitetas. Vienas
iš pagrindinių banko rizikos valdymo komiteto tikslų – rizikos valdymo sistemos organizavimas ir koordinavimas. Grupė peržiūri savo
rizikos valdymo procedūras ir sistemas reguliariai, bent kartą į metus, atsižvelgdama į rinkos pokyčius, naujus produktus ir naujai
atsiradusius geriausios praktikos principus.
GRI 102-15, GRI 102-29
Pagrindinis poveikis, rizika ir galimybės
2021 metais Bankas identifikavo ESG riziką kaip strategiškai reikšmingą riziką tolimesnei Banko veiklai. Šiuo metu didžiausias
dėmesys skiriamas klimato ir aplinkos rizikai (aplinkosaugos dalis), iš kurios svarbiausios perėjimo ir fizinė rizikos, tačiau Bankas
neapsiriboja tuo ir toliau skirs atitinkamą dėmesį socialinei bei valdymo rizikoms. Detalesnė informacija apie ESG bei klimato ir aplinkos
riziką pateikiama Konsoliduoto metinio pranešimo dalyje.
Klimato ir aplinkos rizikos vertinimas
2021 metais buvo vykdomas projektas su išoriniais konsultantais, kurio metu buvo vertinamos galimos klimato ir aplinkos rizikos bei jų
poveikis standartinėms banko rizikoms - kredito, rinkos, likvidumo, strateginei (verslo modelio), atitikties, operacinei ir reputacinei rizikai.
Buvo nuspręsta ESG riziką (kartu ir klimato ir aplinkos riziką) išskirti kaip atskirą kategoriją Banko Rizikos apetito dokumentuose ir
Rizikos žemėlapyje, o jos valdymą vykdyti per kredito, rinkos, likvidumo, operacinės ir reputacinės rizikų valdymą. Klimato ir aplinkos
rizikos poveikis šioms rizikoms gali skirtis skirtingais laikotarpiais. Bankas klimato ir aplinkos rizikos reikšmingumo vertinimą atlieka
orientuojantis į šiuos laikotarpius:
Laikotarpiai
Metai
Trumpas
<1
Vidutinis
1–5
Ilgas
5–30
Projekto metu buvo identifikuoti šie perėjimo ir fizinės rizikos veiksniai, kuriems Bankas skirs daugiausiai dėmesio trumpuoju ir vidutiniu
laikotarpiais:
Rizika
Pagrindiniai rizikos veiksniai
Perėjimo rizika
Fizinė rizika
Kredito
Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi - pasireiškia per
poveikį Banko klientams bei užtikrinimo priemonėms
Potvyniai, smarkios liūtys, sausros - pasireiškia per poveikį Banko
klientams bei užtikrinimo priemonėms
Rinkos
Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi, pasireiškia per
palūkanų normos riziką ir emitento kredito riziką
Potvyniai, smarkios liūtys, sausros – galimas poveikis Lietuvos
įmonių išleistiems vertybiniams popieriams, kitų ES valstybių įmonių
ar vyriausybių išleistiems vertybiniams popieriams – fizinė rizika,
būdinga tai šaliai. Rizikos veiksniai pasireiškia per palūkanų normos
riziką ir emitento kredito riziką
Likvidumo
Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi, pasireiškia per
įtaką pinigų srautams ir likvidumo rezervo išnaudojimą dėl
turto pervertinimo
Potvyniai, smarkios liūtys, sausros - pasireiškia per poveikį Banko
klientams (paskolų portfelis, likučiai banko sąskaitose)
Operacinė ir
reputacinė
Klientų pasirinkimo pokyčiai, netinkamos Banko paslaugos/
produktai, bendradarbiavimas su tiekėjais, turinčiais aukštą
perėjimo riziką, pasireiškia pagrinde per reputacinę riziką
Potvyniai, smarkios liūtys, smarkus snygis, sausros – pasireiškia per
operacinės rizikos įvykius
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
193
Perėjimo rizikos veiksnių reikšmingumas buvo vertinamas kokybiškai – analizuojant teisinę aplinką, gerąsias praktikas ir tarptautines
metodikas finansų sektoriuje (PACTA, daugiausiai ŠESD sugeneruojantys sektoriai pagal EBA bei daugiausiai energijos suvartojantys
sektoriai bei ECB identifikuoti kaip aukštos klimato rizikos sektoriai) bei atliktas kiekybinis paskolų ir investavimo portfelių vertinimas
pagal sektorius.
Fizinės rizikos veiksnių reikšmingumas taip pat buvo vertinamas kokybiškai – remiantis istoriniais įvykiais ir Lietuvos klimatui būdingais
fiziniais reiškiniais bei atliktas kiekybinis paskolų ir investavimo portfelio vertinimas pagal sektorius.
Reikšmingiausias klimato ir aplinkos rizikos (perėjimo ir fizinės) poveikis identifikuotas kredito rizikai.
Ateityje Bankas planuoja vertinti žemiau išvardintų rizikų reikšmingumą bei esant poreikiui integruoti jas į bendrą rizikos valdymo
sistemą:
•Perėjimo riziką kylančią dėl technologinių pokyčių ir kitų galimų reguliacinių pokyčių;
•Perėjimo riziką kylančią dėl vartotojų pasirinkimo pokyčių;
•Socialinės rizikos elementus;
•Valdymo rizikos elementus.
Klimato ir aplinkos rizikos valdymas
Kredito rizika
Nuo 2006 m. Bankas teikdamas verslo paskolas vadovaujasi viena geriausių tarptautinio finansų sektoriaus praktikų - ERPB aplinkos ir
socialinės rizikos valdymo programa (EBRD Environmental and Social Risk Management Manual). Aplinkos ir socialinės rizikos
identifikavimas, vertinimas bei valdymas yra laikomas kredito rizikos dalimi. Remiantis šia programa, aplinkos ir socialinės rizikos
valdymas atliekamas keliais pagrindiniais etapais:
•Dėl aplinkos ir socialinės rizikos Bankas nefinansuoja projektų susijusių su veikla, numatyta šiame ERPB sąraše: Corporate,
SME and Micro Lending, Annex 1: Environmental and Social Exclusion List.
•Bankas identifikuoja, ar projektas gali sukelti didelį būsimą poveikį aplinkai ir (arba) socialinį poveikį, kuris nagrinėjimo metu
negali būti lengvai nustatytas arba įvertintas. Tokiu atveju atliekamas poveikio aplinkai ir socialinio poveikio vertinimas.
Projektų tipai priklausantys šiai kategorijai yra nustatomi pagal šį ERPB sąrašą: Corporate, SME and Micro Lending, Annex 2:
Category A Projects.
•Siekiant nustatyti aplinkos ir socialinės rizikos lygį, Bankas vadovaujasi ERPB aplinkos ir socialinės rizikos klasifikatoriumi
(Environmental and Social Risk Categorisation List - Revised 2014), kuriame numatytos draudžiamos finansuoti šios
ekonominės veiklos rūšys: tabako auginimas, spirito distiliavimas, rektifikavimas ir maišymas, tabako gaminių gamyba,
pesticidų ir kitų agrocheminių medžiagų gamyba (pagal Corporate, SME and Micro Lending, Annex 1: Environmental and
Social Exclusion List), ginklų ir šaudmenų gamyba, karinių kovinių transporto priemonių gamyba bei azartinių žaidimų ir lažybų
organizavimo veikla.
•Siekiant laiku įvertinti galimus klientų rizikos pokyčius dėl padidėjusios klimato ir aplinkos rizikos, minėtos rizikos aspektai
įtraukti į klientų stebėsenos ir reitingavimo sistemą. Vidaus dokumentai užtikrina tinkamą rizikos valdymą, vidaus kontrolės
priemonės užtikrina principų įgyvendinimą.
Rinkos rizika
Banke rinkos rizika identifikuota kaip santykinai mažai reikšminga dėl siauros Banko investavimo produktų imties, tačiau klimato ir
aplinkos rizikos vertinimas įtrauktas į Banko produktų valdymo tvarką. Be to, planuojama, jog klimato ir aplinkos rizikos vertinimas bus
įtrauktas į investicinių sprendimų priėmimo procesą.
Operacinė rizika
Klimato ir aplinkos rizika įtraukta į operacinės rizikos valdymą. Registruojant operacinės rizikos įvykius yra sudaryta galimybė juos
priskirti klimato ir aplinkos rizikai. Operacinės rizikos įvykiai, susiję su klimato ir aplinkos rizika, įtraukti į atskaitomybę atitinkamiems
Banko valdymo organams.
Atnaujintame banko Ekstremalių situacijų valdymo plane išskirti rizikos veiksniai, sąlygoti fizinės klimato ir aplinkos rizikos.
Bankas ir toliau deda pastangas kuriant įrankius ir metodikas, kurios padėtų tinkamai integruoti klimato ir aplinkos rizikos aspektus į
kitas finansines rizikas (rinkos, likvidumo, operacinę ir reputacinę rizikas) ir šių rizikų valdymo procesus bei patobulintų šiuo metu
naudojamą ERPB metodologiją, naudojamą kredito rizikos valdymo dalyje.
Kitos aplinkos rizikos
Bankas teikdamas verslo paskolas vadovaujasi ERPB aplinkos ir socialinės rizikos valdymo programa. Poveikio aplinkai vertinimo
proceso metu yra įvertinamas galimas tiesioginis ar netiesioginis poveikis aplinkai - visuomenės sveikatai, gyvūnijai ir augalijai,
dirvožemiui, žemės paviršiui ir jos gelmėms, orui, vandeniui, klimatui, kraštovaizdžiui ir biologinei įvairovei, materialinėms vertybėms ir
nekilnojamosioms kultūros vertybėms bei šių aplinkos komponentų tarpusavio sąveikai.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
194
Galimybės
Bankas pateikia žaliojo turto rodiklius, kaip tai numatyta Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) 2020/852 su visais jį
papildančiais vėlesniais teisės aktais. Taksonominės ekonominės veiklos pozicijos identifikuotos remiantis minėtu reglamentu ir
geriausia šiuo metu prieinama informacija Banke. Taksonomiją pilnai planuojama įgyvendinti Banke per 2022 m. Žaliojo turto rodikliai
apskaičiuoti remiantis Banko duomenimis.
Žaliojo turto
rodikliai (ŽTR)
Apibrėžimas
ŽTR 1 = 5,4%
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos
ŽTR 2 = 68,2 %
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos
ŽTR 3 = 8,6%
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį ir vardiklį centrinės
valdžios (ir savivaldybių), centrinių bankų ir viršvalstybinių emitentų pozicijos bei neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių į skaitiklį
ŽTR 4 = 83,6%
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį ir vardiklį centrinės
valdžios (ir savivaldybių), centrinių bankų ir viršvalstybinių emitentų pozicijos bei neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių į skaitiklį
ŽTR 5 = 0,1%
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį įmonių, kurios pagal
Direktyvos 2013/34/ES 19a ir 29a straipsnį skelbti nefinansinės informacijos neprivalo
ŽTR 6 = 6,3%
Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį įmonių, kurios pagal
Direktyvos 2013/34/ES 19a ir 29a straipsnį skelbti nefinansinės informacijos neprivalo
DARBUOTOJAI
GRI 102-35, GRI 102-36
Atlyginimų nustatymo politika
Banke darbuotojų atlygį reglamentuoja Atlygio politika, Metinio kintamojo atlygio skyrimo tvarka, Priedų skyrimo tvarka, Pareiginio
atlygio nustatymo taisyklės, Darbo tvarkos taisyklės bei kiti vidaus teisės aktai.
Metinio pranešimo skiltis „Atlygio politika“
Atlyginimo nustatymo procesas
Banke nustatant pareiginį atlygį darbuotojams yra vadovaujamasi UAB „Hay group“ (Korn ferry) atlygio tyrimo rezultatais.
Vadovaujantis UAB „Hay group“ (Korn ferry) metodika nustatomi pareiginiai lygiai. Kiekvienam pareigybės lygiui nustatomi pareiginio
atlygio rėžiai, t. y. minimalios ir maksimalios pareiginio atlygio reikšmės. Rėžiai nustatomi vertinant visą šalies rinką, atsižvelgiant į
regioninius skirtumus. Tam tikriems pareigybių lygiams nustatant pareiginio atlygio rėžius, remiamasi bankų sektoriaus duomenimis.
UAB „Hay group“ (Korn ferry) metodikos taikymas leidžia užtikrinti vidinį ir išorinį atlygio teisingumą ir konkurencingą atlygį rinkoje.
SUINTERESUOTŲ ŠALIŲ ĮTRAUKIAMAS
GRI 102-40
Suinteresuotųjų šalių grupių sąrašas
Suinteresuotosios šalys
Įtraukimo būdai
Darbuotojai
•Socialinės iniciatyvos;
•Pasiūlymų teikimo ir įgyvendinimo galimybės Pranešimo atitikties; pareigūnui galimybė;
•Metinis veiklos aptarimo pokalbis;
•Banko vidinis tinklalapis (intranetas);
•Renginiai.
Akcininkai
•Reguliarios ataskaitos;
•Veiklos rezultatų pristatymai investuotojams;
•Akcininkų susirinkimai.
Klientai
•Klientų aptarnavimo kokybės tyrimai;
•Komunikacija socialiniuose tinkluose;
•Banko interneto svetainė;
•Renginiai klientams.
Tiekėjai ir partneriai
•Dalyvavimas susitikimuose.
Reguliavimo institucijos
•Reguliarios ataskaitos;
•Dalyvavimas susitikimuose.
Bendruomenės, visuomenė
•Rėmimo ir paramos projektai;
•Šviečiamoji veikla.
Asocijuotos struktūros
•Socialinės atsakomybės ataskaita.
Žiniasklaida
•Pranešimai;
•Komentarai;
•Renginiai;
•Susitikimai.
GRI 102-42, GRI 102-43
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
195
Suinteresuotųjų šalių nustatymas ir atranka
Suinteresuotosios šalys atrinktos įvertinus organizacijos veiklos pobūdį ir tai, kam organizacija gali daryti tiesioginį ar netiesioginį
poveikį bei kas turi poveikį organizacijai.
Požiūris į suinteresuotųjų šalių pasitelkimą
Klientų grįžtamojo ryšio siekiama atliekant Slapto pirkėjo, Klientų rekomendavimo indekso (NPS rodiklio) ir Lietuvos komercinių bankų
sektoriaus klientų aptarnavimo kokybės ir darbuotojų pardavimo įgūdžių tyrimus.
Slapto pirkėjo tyrimu vertinama klientų aptarnavimo kokybė banko padaliniuose. Tyrimu įvertinama, kuriose srityse aptarnaudami
klientus darbuotojai dar turėtų pasitempti, o kuriose dirba nepriekaištingai. Tyrimo duomenimis remiamasi rengiant kasmetinius klientų
aptarnavimo vadybininkų mokymus.
NPS tai Klientų rekomendavimo indeksas – rodiklis, kuriuo siekiame išsiaiškinti privačių ir verslo Klientų pasitenkinimą bei lojalumą t.y.
kiek klientai būtų linkę rekomenduoti Šiaulių banką, siūlomas paslaugas ar produktus. 2021m. NPS tyrimų metu buvo vertinami įvairūs
Banko kanalai bei atskiri produktai. Tyrimai atliekami pasitelkiant išorės kompanijas bei naudojant vidinius Banko resursus.
Lietuvos komercinių bankų sektoriaus klientų aptarnavimo kokybės ir darbuotojų pardavimo įgūdžių tyrimo tikslas - išmatuoti ir palyginti
pagrindinių klientų aptarnavimo kokybės kriterijų išpildymą Lietuvos komercinių bankų sektoriuje, nustatyti stipriausias ir silpniausias
aptarnavimo sritis bei įvertinti klientų aptarnavimo kokybės tendencijas. 2021 m. slapto pirkėjo tyrimas buvo atliktas vieną kartą, jį atliko
išorės bendrovė.
Kiti suinteresuotųjų šalių įtraukimo būdai nurodyti 102-40 rodiklio skiltyje.
GRI 102-44
Pagrindinės temos ir iškeltos problemos
2018 ir 2019 metais („Dive Lietuva“ užsakymu) atliekant nepriklausomo slapto pirkėjo tyrimą, Šiaulių bankas buvo išrinktas geriausiai
klientus aptarnaujančiu banku. 2021 metais Šiaulių bankas vėl tapo geriausiu pagal klientų aptarnavimą banku Lietuvoje. Pažymėtina,
kad 2021 m. tyrimo metodika dėl pandemijos liko pakoreguota ir tyrimas vyko nuotoliniu būdu (ankstesniais metais buvo atliekamas
fizinis vizitas į aptarnavimo padalinį). Bendras klientų aptarnavimo kokybės kriterijų išpildymas Lietuvos komercinių bankų sektoriuje
lygus 86,2 proc., o Šiaulių banko bendras vertinimas šiais metais buvo įvertintas 100 proc., t. y. 13,8 proc. daugiau nei bendras rinkos
vidurkis 2021 metais.
Slapto pirkėjo tyrimo metu buvo vertinami 6 pagrindiniai kriterijai: kontakto pradžia, poreikių išsiaiškinimas, sprendimas, papildomas
pardavimas, kontakto pabaiga ir bendravimo sugebėjimai. Šiaulių banke visi jie atitiko aukščiausius standartus ir buvo įvertinti
maksimaliu balu. Lyginant su praėjusių metų vertinimu, didžiausias šuolis įvyko parduodant papildomai ir šis kriterijus buvo pagerintas
net 25 proc.
ATASKAITOS PARAMETRAI
GRI 102-45, GRI 102-46
Ataskaitos turinio ir temų ribų apibrėžimas
Ataskaitoje pasirinktos tos temos ir kriterijai, apie kuriuos banke kaupiami duomenys bei kuriuos galima tiksliai įvertinti. Kiekvienai
metais matuojami nauji, papildomi kriterijai.
Subjektai, įtraukti į konsoliduotą finansinę atskaitomybę
Banko patronuojamosios įmonės
Tiesiogiai valdomos patronuojamosios įmonės:
•UAB „SB Lizingas“ (finansinė nuoma, vartojimo kreditai)
•UAB „Šiaulių banko lizingas“ (finansinė nuoma ir veiklos nuoma)
•UAB „SB turto fondas“ (nekilnojamojo turto valdymas)
•UAB „SB draudimas“ (gyvybės draudimas)
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
196
Netiesiogiai valdomos patronuojamosios įmonės:
•UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymas)
•UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo veikla)
Išsamiau – metinio pranešimo skiltyje „Banko įmonių grupė“
GRI 102-47, GRI 102-50, GRI 102-5, GRI 102-52, GRI 102-53, GRI 102-54, GRI 102-56
Svarbių temų sąrašas
Socialiai atsakinga veikla, kuria Bankas siekia gerinti gyvenimo kokybę Lietuvoje, skatinti darnią ekonominę plėtrą ir aplinką, yra
sutelkta į sritis, kurioms Bankas gali ir siekia daryti teigiamą poveikį, t. y.:
•darbuotojai;
•Banko klientai;
•aplinkosauga;
•bendruomenės ir plačioji visuomenė.
Į šią ataskaitą įtrauktos temos, susijusios su visomis šiomis sritimis.
Ataskaitinis laikotarpis
Ataskaita pateikta už 2021 metus.
Naujausios ataskaitos data
Nuo 2017 m. bankas teikia ataskaitą pagal Pasaulinę atskaitingumo iniciatyvą, GRI (Global Reporting Initiative) standartą. Ši ataskaita
yra penktoji.
Ataskaitų rengimo ciklas
Socialiai atsakingos veiklos ataskaita rengiama kasmet.
Kontaktinis punktas klausimams, susijusiems su ataskaita
Klausimus ir komentarus dėl socialiai atsakingos veiklos ataskaitos kviečiame teikti el. paštu komunikacija@sb.lt.
Pranešimai apie ataskaitų teikimą pagal GRI standartus
Ši ataskaita parengta pagal GRI standartų bazinį variantą.
Išorinis patikrinimas
Ši ataskaita nėra audituojama - audito kompanija turi tik patvirtinti faktą, kad ataskaita yra pateikta.
EKONOMINIS VEIKSMINGUMAS
GRI 201-1
Sukurta ir paskirstyta tiesioginė ekonominė vertė
Remiantis veiklos rezultatais, kasmet Visuotinis akcininkų susirinkimas, skirstydamas Banko pelną, sprendžia, ar mokėti dividendus
akcininkams.
Duomenys apie banko mokėtus dividendus:
Metai, už kuriuos paskiriami ir išmokami dividendai
2018
2019
2020
Procentas nuo nominaliosios vertės
10
-
1,90
Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai, Eur
0,029
-
0,0055
Dividendų suma, Eur
17 421 064
-
3 303 994
Dividendų ir Grupės grynojo pelno santykis, proc.
33,0
-
7,7
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
197
GRI 203-2, GRI 204-1
Žymus netiesioginis ekonominis poveikis
Smulkaus ir vidutinio verslo finansavimas
Viena prioritetinių banko veiklos sričių - smulkaus ir vidutinio verslo finansavimas, kurią bankas vystydamas skatina ir smulkiojo bei
vidutinio verslo (SVV) plėtrą. Bankas aktyviai naudoja įvairius finansinės inžinerijos instrumentus, kurie sudaro galimybes finansuoti ir
tokias įmones, kurios įprasto kredito gauti negalėtų, taip prisidėdamas prie jų augimo. Pandemijos metu aktyviai dalyvavome visose
priemonėse, skirtose remti verslą, esame daugiausiai tokių paskolų išdavęs bankas Lietuvoje.
Iš visų Lietuvoje veikiančių bankų Šiaulių bankas turi daugiausiai produktų su Europos Sąjungos priemonėmis, kurias administruoja
UAB „Invega“: pasidalintos rizikos priemonė SVV finansavimui, įvairios portfelinės garantijos, skirtos SVV paskoloms, faktoringui bei
lizingui.
Daugiabučių renovacija ir regionų plėtra
Bankas siekia skatinti šalies regionų ūkio plėtrą ir mažinti skirtumus tarp jų. Viena iš priemonių – daugiabučių namų atnaujinimo
(modernizavimo) finansavimas. Didelė dalis daugiabučių renovacijos projektų vyksta ne didžiuosiuose miestuose. Į šiuos projektus
įsitraukia juos administruojančios įmonės bei statybų rangovai ir kuriamos darbo vietos regionuose.
Šiaulių bankas yra daugiabučių renovacijos finansavimo lyderis – 2 iš 3 visų Lietuvoje atnaujinamų daugiabučių finansuojami Šiaulių
banke. 2018 m. pabaigoje Šiaulių bankas pasirašė garantijos sutartį su Europos investiciniu banku daugiabučių renovacijos projektų
įgyvendinimui. Pagal šią sutartį, Šiaulių bankas daugiabučių renovacijai skyrė papildomai 150 mln. Eur. 2020 m. Šiaulių bankas buvo
atrinktas laimėtoju įkurti Investicinę platformą Lietuvoje, kurios lėšomis būtų toliau finansuojama renovacija. Tai inovatyvus ir
perspektyvus instrumentas, leisiantis pritraukti lėšų iš kelių šaltinių ir taip užtikrinsiantis pakankamą finansavimą. Planuojama, jog
naujoji investicinė platforma veikti pradės 2022 m.
Kiti modernizavimo projektai
Bankas dalyvauja ir energetinio efektyvumo didinimo programoje. 2018 m. buvo pasirašyta ir iki šiol tęsiama sutartis su Viešųjų
investicijų plėtros agentūra (VIPA), pagal kurią bankas, kaip finansinis tarpininkas prisidėdamas ir savomis lėšomis, finansuoja
savivaldybių pastatų modernizavimą. Bendra lėšų suma, skirta finansinės priemonės įgyvendinimui – 36,16 mln. Eur. Ši finansinė
priemonė skirta savivaldybių viešųjų pastatų energijos efektyvumui didinti, mažinti į atmosferą išmetamų šiltnamio efektą sukeliančių
dujų (CO2), užtikrinti viešųjų pastatų infrastruktūros atitiktį higienos normų reikalavimams. Priemonė yra finansuojama iš Europos
regioninės plėtros fondo.
Taip pat Bankas nuo 2019 m. kviečia teikti kreditų paraiškas kultūros paveldo objektams atnaujinti. Kreditų lėšos investuojamos į
objektų patrauklumą, komercinį atsipirkimą, pritaikomumą visuomenės poreikiams. Lėšos skiriamos iš Kultūros paveldo fondo, kurį
įsteigė Viešųjų investicijų plėtros agentūra (VIPA), LR Finansų ir LR Kultūros ministerijos. Šiaulių bankas pasirinktas fondo valdytoju.
Kultūros paveldo fondui suteikta 5 mln. eurų Europos regioninės plėtros fondo lėšų.
Vietiniai pirkimai
2021 m. virš 90 proc. visų pirkimų sudarė vietiniai tiekėjai.
SKAIDRUMAS IR KORUPCIJOS PREVENCIJA
GRI 205-1
Su korupcija susijusios rizikos vertinimas
Pinigų plovimo prevencija
Bankas atsakingai vykdo pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevenciją, nuosekliai ir kryptingai įgyvendindamas esamas ir
kurdamas naujas pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones bei jas taikydamas savo veikloje:
•klientų, klientų atstovų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymas
•informacijos apie dalykinių santykių tikslą bei pobūdį surinkimas ir patikrinimas („Pažink savo klientą“ taisyklės taikymas)
•dalykinių santykių ir piniginių operacijų stebėsena
•įtartinų piniginių operacijų identifikavimas ir informacijos perdavimas Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybai ir kt.
Esamos ir naujos pinigų plovimo prevencijos priemonės rengiamos atsižvelgiant į: teisės aktus, reglamentuojančius LR pinigų plovimo ir
teroristų finansavimo prevenciją, FATF (Financial Action Task Force), ES, JT, JAV teisės aktų reikalavimus.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
198
Korupcijos ir interesų konfliktų prevencija
Veiksmai, kuriuos galima apibrėžti kaip netoleruotinus korupcijos atvejus apibrėžiami AB Šiaulių banko patvirtintoje Korupcijos
prevencijos ir nepriimtino elgesio politikoje. Siekiant išvengti galimų interesų konfliktų, visi Banko darbuotojai laikosi AB Šiaulių banko
etikos kodekse įtvirtintų nuostatų bei savo veikloje vadovaujasi Banko Interesų konfliktų valdymo politika.
Bankas atsakingai moka visus mokesčius Lietuvos valstybei, laikosi galiojančių teisės aktų, skaidriai rengia ir dalyvauja konkursuose.
Bankas įgyvendina Užsienio sąskaitoms taikomų mokestinių prievolių vykdymo akto (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA) ir
Bendrojo duomenų teikimo standarto (Common Reporting Standard – CRS) reikalavimus.
GRI 205-2, GRI 205-3, GRI 206-1
Bendravimas ir mokymai apie kovos su korupcija politiką ir procedūras
Banko darbuotojai įsipareigoję laikytis AB Šiaulių banko etikos kodekso, kuriame, kaip svarbiausi, yra išskiriami šie principai:
•sąžiningumo,
•atsakomybės ir atskaitomybės,
•pagarbos įstatymui, žmogui ir jo teisėms,
•nešališkumo, objektyvumo ir teisingumo,
•pavyzdingo elgesio.
Etikos kodekse ir Korupcijos prevencijos ir nepriimtino elgesio politikoje reglamentuojama, kokie poelgiai gali būti vertinami kaip
netoleruotini korupcijos atvejai. Su šiais dokumentais supažindinami visi nauji Banko darbuotojai.
Patvirtinti korupcijos atvejai ir veiksmai, kurių imtasi
2021 m. nebuvo nustatyta su korupcija susijusių incidentų.
Teisiniai veiksmai dėl konkurenciją ribojančio elgesio ir antimonopolinės praktikos
Per ataskaitinį laikotarpį tokių veiksmų nustatyta nebuvo.
APLINKOSAUGA
GRI 301-1, GRI 302-1
Energijos suvartojimas organizacijoje
Šiltnamio efektą sukeliančių dujų protokolas ŠESD protokolas (angl. Green house emission protocol – GHG protocol) išsami pasauline
praktika grįsta standartizuota sistema, skirta matuoti ir valdyti šiltnamio efektą sukeliančių dujų (ŠESD) išmetimą iš privataus ir viešojo
sektoriaus operacijų, vertės grandinių ir skirta imtis klimato kaitos švelninimo veiksmų. ŠESD emisijas 2021 metais skaičiavo ir Šiaulių
bankas.
GRI 203-4, GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 307-1, GRI 304-4
CO 2 pėdsakas, metano pėdsakas, kt. yra apskaičiuojami skirstant išmetamųjų ŠESD šaltinius į tris grupes pagal sritis (angl. scope):
•tiesioginės išlakos Šiaulių banko teritorijoje arba jam priklausančiuose įrenginiuose, atsiradusios dėl energijos gamybos ar
kitos veiklos, susijusios su kuro deginimu (1 sritis);
•netiesioginės išlakos iš energijos, kuri buvo gaminama už banko ribų, vartojimo (2 sritis);
•išmetamas ŠESD kiekis, atsirandantis už Šiaulių banko ribų, bet susijęs su jo veikla, turi netiesioginį poveikį vertės grandinei
(3 sritis). 3 srities emisijos apima 15 kategorijų emisijas, kurios nebuvo įtrauktos į 1 ir 2 sritį.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
199
ŠESD CO 2 pėdsako struktūra ir dinamika pagal metus ir vertinimo sritis
Veikla (sritis)
2020 m.*
2021 m.*
Dinamika
1 sritis Tiesioginiai išmetimai
30,799
32,156
4,41%
Gamtinės dujos (stacionarus taršos šaltinis)
6,914
8,103
17,20%
Autotransportas Benzinas (mobilus taršos
šaltinis)
12,636
13,558
12,64%
Autotransportas Dyzelinas (mobilus taršos
šaltinis)
11,095
10,442
5,89%
Generatoriams Dyzelinas (mobilus taršos
šaltinis)
0,15
0,028
81,33%
Šaldymo agentų sunaudojimas
0,004
0, 025
525,00%
2 sritis Netiesioginiai išmetimai
76,332
52,260
31,54%
Žaliosios elektros energijos suvartojimas
3,531
5,896
66,98%
Elektros energijos suvartojimas
66,799
38,041
43,05%
Šilumos energijos suvartojimas
6,002
8,323
38,67%
3 sritis
130,422
147,001
12,71%
1 kategorija. Nupirktos prekės ir paslaugos
14,049
8,693
38,12%
2 kategorija. Nupirktos prekės kapitalui
Nevertinta
Nevertinta
-
3 kategorija. Kuras ir energijos sąnaudos,
susijusios su veikla
96,563
118,973
23,21%
4 kategorija. Logistika ir paskirstymas iš tiekėjų iki
banko
Nevertinta
Nevertinta
-
5 kategorija. Atliekų susidarymas operacijose
7,423
9,076
22,27%
6 kategorija. Verslo kelionės
6,741
0,009
99,87%
7 kategorija. Tarnautojų (darbuotojų) judumas
Nevertinta
Nevertinta
-
8 kategorija. Lizinguojamas turtas
Nevertinta
Nevertinta
-
9 kategorija. Transportas ir distribucija nuo banko
iki kliento
Nevertinta
Nevertinta
-
10 kategorija. Parduotos produkcijos perdirbimas
Netaikoma
Netaikoma
-
11 kategorija. Produkto naudojimas
Nevertinta
Nevertinta
-
12 kategorija. Produkto galiojimui pasibaigus
Nevertinta
Nevertinta
-
13 kategorija. Trečioms šalims nuomojamas turtas
5,646
4,314
23,59%
14 kategorija. Frančizės
Netaikoma
Netaikoma
-
15 kategorija. Investicijos
Nevertinama
Nevertinta
-
I sritis
30,779-13kat (5,646)= 25,133 t CO2
32.156 – 13 kat (4,314)= 27,842 t CO2
10,78%
II sritis
76,332 t CO2
52,260 t CO2
31,54%
III sritis
130,422 t CO2
141,065 t CO2
8,16%
I ir II sritis, iš viso, t CO2
101,465 t CO2
80,102 t CO2
21,05%
I, II, III Iš viso, t CO2
231,887 t CO2
221,167 t CO2
4,62 %
Darbuotojų skaičius
786
789
0,38%
CO2 kiekis tenkantis 1 darbuotojui (I, II sritys)
0,129 t CO2
0,102 t CO2
20,93%
CO2 kiekis tenkantis 1 darbuotojui (I, II, III
sritys)
0,295 t CO2
0,280 t CO2
5,08%
*vertintas tik apskaitomas energijos suvartojimas
2021 m. bendras Šiaulių banko ŠESD: CO2 pėdsakas iš visų veiklų pagal visas vertinimo sritis sudarė 221,167 t CO2. Pagal
pasiskirstymą procentais didžiausią dalį apima III sritis – 63,78 proc., II sritis – 23,63 proc., mažiausią dalį sudaro I sritis – 12,59 proc.
Lyginant 2021 m. ŠESD emisijų Sričių suminius rezultatus su 2020 m., 2021 m. matomas I Srities CO2 padidėjimas 10,78% dėl
didesnio gamtinių dujų ir benzino suvartojimo. II Srityje matomas ženklus, net 31,54% CO2 mažėjimas, nes AB Šiaulių bankas 2021 m
rugsėjo mėn. pradėjo naudoti 100% žaliąją elektros energiją. III Srityje stebimas 8,16% CO2 didėjimas dėl elektros energijos didesnio
suvartojimo, lyginant su 2020 metais. Apibendrinus visus rezultatus (Sritis I, II, III) darome išvadą, kad AB Šiaulių bankas per 2021 m.
sumažino išmetamo CO2 kiekį 4,62% arba išmetė į aplinką 10,720 t mažiau CO2 nei 2020 m.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
200
Energijos suvartojimo mažinimas
Siekiant, kad būtų sunaudota mažiau degalų ir sumažinta išmetamoji atmosferos tarša:
•Banke naudojama elektroninė operatyvinių automobilių užsakymo sistema, leidžianti planuoti dalykines keliones grupėmis ir į
keliones vykti kuo mažesniu skaičiumi automobilių;
•Esame užsisakę pirmuosius "plug in" tipo automobilius ir elektromobilius;
•Banko darbuotojai, į komandiruotes Lietuvos ribose, skatinami vykti viešuoju transportu (pvz., traukiniu, autobusu);
•skatinama susitikimus, kuriuose dalyvauja skirtinguose miestuose dirbantys darbuotojai ir partneriai, organizuoti Vilniuje,
Kaune, Klaipėdoje ir Šiauliuose įrengtose moderniose telekonferencijų salėse ar nuotoliniu būdu, naudojant MS Teams
programėlę, taip pat naudotis stacionariais telefonais, įrengtais darbo vietose ir kitomis ryšio priemonėmis.
Siekiant mažinti sunaudojamo popieriaus skaičių, 2021 m. ir toliau aktyviai vystyta vidinė ir išorinė dokumentų valdymo sistema,
mažinanti spausdinamų dokumentų poreikį. Taip pat pilnai įgyvendintas skaitmeninis darbo sutarčių (ir pakeitimų) pasirašymo -
užregistravimo procesas, kuris leido atsisakyti popierinių dokumentų spausdinimo.
Banke kuriami ir naudojami robotai, kurių dėka rankiniu būdu atliekami veiksmai, susiję su mokėjimo kortelių operacijomis, yra
automatizuojami.
Banke suteikiama galimybė darbuotojams rūšiuoti atliekas, periodiškai komunikuojama apie teisingą rūšiavimą.
Neatitikimas aplinkosaugos įstatymams ir taisyklėms
Per ataskaitinį laikotarpį nenustatyta jokio aplinkosaugos įstatymų ir (arba) taisyklių nesilaikymo.
Gyvūnų gerovės užtikrinimas
Šiaulių bankas neprisideda ir nepalaiko jokių iniciatyvų, kenkiančių aplinkai ir gyvūnams. Organizacijos veikla nekelia grėsmės
nykstančioms augalų ir gyvūnų rūšims. Bankas 2021 metais teikė finansinę gyvūnų prieglaudoms (Šiaulių letenėlė), tokiu būdu
prisidėdamas prie pažeidžiamų gyvūnų gerovės palaikymo.
SANTYKIAI SU DARBUOTOJAIS
GRI 401-1, GRI 401-3
Naujų darbuotojų samda ir darbuotojų kaita
Bankas puoselėja ilgalaikius darbo santykius su darbuotojais. 2021 m. gruodžio 31 datai 24 proc. Banko darbuotojų dirbo 10 ir ilgiau
metų. Ataskaitiniu laikotarpiu bendra darbuotojų kaita buvo 11,2 proc. (2020 m. - 11,0 proc., 2019 m. – 13,8 proc., 2018 m. – 13,2 proc.,
2017 m. - 14,5 proc.).
2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai. Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d., darbuotojų
skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.
Nauji darbuotojai 2021 m. pagal lytį:
Naujų darbuotojų skaičius pagal regioną 2021 m.:
Regionas
Naujų darbuotojų skaičius
Kauno reg.
37
Klaipėdos reg.
5
Šiaulių reg.
21
Vilniaus reg.
52
Viso:
115
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
201
GRI 401-3, GRI 404-1, GRI 404-2
Vaiko priežiūros atostogos
Pasinaudoti vaiko priežiūros atostogomis turi teisę visi darbuotojai, nepriklausomai nuo lyties.
Išsamiau: metinio pranešimo skiltyje „Darbuotojai“
Darbuotojai, 2021 m. pasinaudoję vaiko priežiūros atostogomis*
Lytis
Darbuotojų skaičius
Vyras
0
Moteris
69
Total
69
* į šį skaičių patenka tiek 2021 m. suteiktos, tiek besitęsusios vaiko priežiūros atostogos.
2021 metais suteiktos tėvystės atostogos
Lytis
Darbuotojų skaičius
Vyras
7
Darbuotojų, sugrįžusių į darbą po vaiko priežiūros atostogų 2021 m., skaičius pagal lytį *
Lytis
Darbuotojų skaičius
Vyras
0
Moteris
23
Total
23
* darbuotojai grįžę į darbą / atleisti po AVP.
Vidutinis mokymų skaičius vienam darbuotojui per metus
Vidutinis mokymo (-si) valandų skaičius per metus banko tinklo ir regioninių padalinių darbuotojams – 17 valandų. Centro padalinių
darbuotojams per metus vidutiniškai teko 18 valandų išorinių ir vidinių mokymų.
GRI 404-1, GRI 404-2
Darbuotojų kvalifikacijos kėlimo programos
Darbuotojų ugdymo sistema apima naujokų adaptacijos procesą, profesinius (privalomus mokymus, reglamentuojamus LT teisės aktais
ir kitus, reikalingus kasdienėms funkcijoms atlikti), bendrųjų kompetencijų ugdymo ir lyderystės mokymus.
Visi nauji Banko darbuotojai dalyvauja dviejų dienų „Naujokų dienos“ renginyje, kuriame skirtingų sričių Banko atstovai dalinasi savo
profesine patirtimi, supažindina naujus kolegas su Banko struktūra, padalinių funkcijomis, pristato Banko teikiamas paslaugas,
produktus, procesus, vykdomus projektus. „Naujokų dienų“ metu žaidžiame Banko vertybių žaidimą ir praktinėse situacijose
susipažįstame su Banko puoselėjamomis vertybėmis.
2021-aisias metais didelį dėmesį skyrėme įvairių lygių vadovų ugdymui. Įsivertinę įsitraukimo tyrimo duomenis ir bendras tendencijas,
tikslingai vadovų ugdymą nukreipti į lyderystės, vadovų tarpusavio bendradarbiavimo, efektyvios komunikacijos ir kitų kompetencijų
stiprinimą, sugrįžome prie tęstinio ugdymo modelio. Pasirinkome išorės partnerio pasiūlytą Vadovų akademijos modelį, kuris skirtas
vadovams, jau turintiems vadovavimo įmonei ar jos padaliniui patirties. Visi į akademiją įtraukti vadovai yra atsakingi už Banko
strategijos įgyvendinimą, pasitelkiant savo padalinių darbuotojus. Akademijos trukmė – 1,5 m., joje dalyvauja per 100-ą įvairaus lygio
vadovų.
Taip pat atitinkamai stiprinome Banko aukščiausios vadovybės lyderystės ir bendrąsias kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuotos
trys sesijos Viešojo kalbėjimo ir prezentavimo, Fasilitavimo bei Lyderystės temomis.
Atsižvelgiant į Banko struktūrinius pokyčius ir išsakytus tikslinės grupės poreikius ugdymui, 2021 m. buvo nuspęsta stiprinti Banko
Valdybos bei Stebėtojų tarybos narių rizikų valdymo kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuoti ir įgyvendinti mokymai temomis:
Nefinansinių rizikų valdymas bei Inovacijos ir Skaitmeninimas.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
202
Tęsiant procesinio valdymo vystymą Banke, 2021 m. buvo parengta procesų valdymo ir tobulinimo programa. Joje numatyti procesinio
valdymo diegimo etapai, bei siekis įgyvendinti kultūrinį pokytį, pasitelkiant principus: orientaciją į klientą, skaitmeninį mąstymą ir
užtikrinant paprastumą. Programa pristatyta padalinių vadovams, tuo pačiu siekiant vykdyti efektyvumo darbus kiekvienoje grandyje,
atitinkamai išsikeliant tikslus.
2021-aisiais ir toliau prioritetu laikėme keliamus reguliacinius reikalavimus darbuotojų kvalifikacijai ir patirčiai. Laikėmės sudaryto
ugdymo plano, skirto stiprinti žinias pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos srityje. Taip pat, siekdami maksimaliai užtikrinti
BDAR ir IT saugumo reikalavimų laikymąsi, pasitelkėme online ugdymosi platformą, kurioje parengėme kiekvienam darbuotojui
privalomus Asmens duomenų apsaugos (2 moduliai) ir Skaitmeninės saugos mokymus. Jų tikslas - išsamiai supažindinti su asmens
duomenų apsaugos bei skaitmeninės saugos reikalavimais ir praktika.
Siekiant kelti atitikties specialistų, pinigų plovimo ir prevencijos, klientų pažinimo ir finansinių atsiskaitymų srityje dirbančių darbuotojų
kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos pavyzdžių kaip valdyti riziką, kovoti su pinigų plovimu ir
taikyti finansinių nusikaltimų prevenciją praktikoje, užtikrinome daliai jų galimybę įgyti ICA ir CAMS sertifikatus, kurie yra laikomi
kompetencijos etalonu visame pasaulyje. Darbuotojų sertifikavimas bus tęsiamas ir toliau.
2021 m. buvo tęsiama unikali Banko organizuojama programa „Finansavimo sprendimų forumas. Programos pavasario ir rudens
sesijos vyko virtualiai. Baigiamoji forumo konferencija, dėl joje pristatomų temų ir mąsto, tapo Metine Šiaulių banko konferencija, kurie
šiemet, kaip ir pernai, vyko virtualiai, pranešėjai ir diskusijos buvo tiesiogiai transliuojami iš specialiai tam paruoštos studijos, o
transliaciją galėjo stebėti visi Banko darbuotojai. Konferencija buvo skirta Tvarumo svarbai pasauliniame, verslo ir asmeniniame
kontekste žvelgiant per aplinkosauginius, socialinius bei valdysenos aspektus.
2021-aisiais daug dėmesio skyrėme darbuotojų emocinės kompetencijos ugdymui, suteikėme galimybę darbuotojams išklausyti
paskaitas tokiomis temomis kaip stresas ir jo valdymas, kokybiškas miegas, akių priežiūra, mūsų sveikatos rezervai ir pan.
Banko centro ir tinklo padalinių darbuotojai savo kompetenciją kėlė dalyvaudami išorinėse konferencijose ir seminaruose.
GRI 405-2
Darbo organizavimas COVID-19 kontekste
2021-aisiais ir toliau dėjome pastangas, siekdami užtikrinti sklandų darbuotojų darbą, aprūpinant juos reikiamomis priemonėmis,
stengiantis užtikrinti gerą fizinę ir emocinę jų būklę. Per metus dirbome labai skirtingomis sąlygomis. Metų pradžioje, visiško karantino
metu, svarbiausias tikslas buvo išlaikyti sveikus tinklo darbuotojus reguliuojant darbuotojų srautus, aprūpinant juos visomis
apsauginėmis priemonėmis bei užtikrinant klientų srautų reguliavimą. Darbuotojai, kurių funkcijos leido, dirbo nuotoliu. Metų eigoje
pandeminė situacija keitėsi, valstybės lygiu įvesti atlaisvinimai leido darbuotojams dalinai, o vėliau ir pilnai, sugrįžti į darbo vietas
komandas rotuojant, išlaikant rekomenduojamus atstumus, vidines, sugriežtintas darbo organizavimo taisykles ir kt.
Visus metus rūpinomės asmens apsaugos priemonių įsigijimu. Visus darbuotojus pilnai aprūpinome veido apsaugos priemonėmis
(med. kaukėmis, FFP2 respiratoriais), vienkartinėmis pirštinėmis, dezinfekcinėmis servetėlėmis. Klientų aptarnavimo vietose pagal
klientų poreikį jiems suteikėme vienkartines medicinines kaukes, taip pat užtikrinome visuose padaliniuose prieinamose vietose
galimybę dezinfekuoti rankas. Taip pat toliau buvo vykdomas papildomas dažnai liečiamų paviršių dezinfekavimas, darbuotojų
sveikatos stebėsenai visi padaliniai aprūpinti bekontakčiais termometrais.
Apie koronaviruso situaciją Banke ir visus svarbiausius pokyčius buvo vykdoma nuolatinė komunikacija intranete.
Išsamiau - metinio pranešimo dalyje „Darbuotojai“
GRI 412-2
Lyčių lygybė
Bankas, vadovaudamasis Etikos kodeksu ir Lygių galimybių (nediskriminavimo) politikos įgyvendinimo ir priežiūros taisyklėmis, Lietuvos
Respublikos darbo kodekso, Lietuvos Respublikos lygių galimybių įstatymu, Lietuvos Respublikos moterų ir vyrų lygių galimybių
įstatymu bei kitais norminiais teisės aktais, įtvirtinančiais asmenų lygybę bei draudimą varžyti žmogaus teises diskriminaciniais
pagrindais, netoleruoja jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar panašaus spaudimo apraiškų ar diskriminacijos formų darbe. Banke,
tiek priimant į pareigas darbuotojus, tiek darbo santykių galiojimo bei jų nutraukimo metu, yra laikomasi lygių galimybių principo ir
draudimo varžyti darbuotojų teises arba teikti jiems privilegijas lyties, rasės, tautybės, pilietybės, kalbos, kilmės, socialinės padėties,
religijos, įsitikinimų ar pažiūrų, amžiaus, lytinės orientacijos, negalios, etninės priklausomybės ir kitais pagrindais.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
203
Bankas, siekdamas aktyviai ir atsakingai valdyti atlygio teisingumą, remiasi patvirtinta Atlygio politika, kuri parengta vadovaujantis
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos nutarimu „Dėl minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašo
patvirtinimo““ ir kitais teisės aktais. Atlygio politikoje taip pat yra deklaruojama, kad darbuotojams taikoma vienoda darbo apmokėjimo
sistema, nediskriminuojant jų dėl lyties, amžiaus, tautybės, rasės, socialinės padėties, religijos, socialinės orientacijos ir pan.
Banko Pareiginio atlygio nustatymo taisyklėse reglamentuota teisingo ir nediskriminuojančio pareiginio atlygio užtikrinimo priemonės:
Bankas analizuoja ir vertina vidutinį skirtingos lyties gaunamo pareiginio atlygio dydžio skirtumą, analizuoja kuri lytis konkrečiame
pareigybių lygyje yra dominuojanti pagal gaunamą didesnį pareiginį atlygį, išryškėjus reikšmingiems skirtumams ir nesant objektyvioms
priežastims skirtumams pagrįsti, imamasi veiksmų atskirčiai mažinti.
Bankas nuolat seka ir analizuoja vyrų ir moterų santykį vadovaujančiose pozicijose organizacijoje. Šiuo metu pavyksta išlaikyti labai
gerą lyčių balansą - vadovaujančiose pozicijose dirba 53 procentai moterų ir 47 procentai vyrų (viso 97 darbuotojai). Banko valdymo
organuose, valdyboje ir taryboje, dirba 27 procentai moterų ir 73 procentai vyrų.
Žmogaus teisės
Šiaulių bankas yra Jungtinių Tautų inicijuoto "Pasaulinio susitarimo" narys. Socialinės atsakomybės ataskaitoje bankas vadovaujasi
Pasaulinio susitarimo principais.
Bankas vadovaujasi LR įstatymais, vaikų įdarbinimas yra draudžiamas.
Bankas vykdo darbuotojų atrankas vadovaudamasis Darbuotojų paieškos ir atrankos taisyklėmis, darbuotojų paieška ir atranka
vykdoma vadovaujantis Lygių galimybių (nediskriminavimo) taisyklėse numatytais principais. 2021 m. į vadovaujančias pozicijas buvo
priimta vienodas skaičius moterų ir vyrų – po 50 proc.
Banko darbuotojų vidutinis darbo užmokestis 2021 metais buvo 2475.72 eur ir tai yra beveik 58 % didesnis nei 2021 metų vidutinis
šalies darbo užmokestis.
Banke darbuotojų darbo laikas yra reglamentuotas vidinėse Darbo laiko apskaitos ir kontrolės taisyklėse ir atitinka LR įstatymuose
taikomus minimaliojo ir maksimaliojo darbo laiko rėžimo principus. Iš anksto su darbuotojais sutarus gali būti taikomi viršvalandžiai, už
juos tinkamai apmokant tačiau viršvalandinis darbas taikomas tik išimtiniais ir kritiniais atvejais.
Be to, kas yra reglamentuota Lietuvos Respublikos Darbo kodeksu bei kitais darbuotojų saugos ir sveikatos teisės aktais, Banke daug
dėmesio skiriama sveikatai. Fizinė ir emocinė sveikatos temos yra nuolat vystomos Banke, o sveikatos gerinimo projektų įgyvendinimas
(paskaitos sveikatingumo temomis, profilaktiniai sveikatos patikrinimai, skiepai) užtikrina praktinį sveikatos priežiūros aspektą.
Darbuotojai nuolat informuojami ir ugdomi, organizuojant skirtingo pobūdžio renginius, seminarus, paskaitas, platinant informacinę
medžiagą bei rengiant vidinius mokymus.
Taip pat Banke veikia darbuotojų saugos ir sveikatos komitetas, kuris nuolat teikia pasiūlymus ir inicijuoja su darbuotojų sauga ir
sveikatingumu susijusias iniciatyvas.
Siekdami sukurti saugią darbo aplinką nuolat peržiūrime ir atnaujiname instrukcijas ir tvarkas, skiriame dėmesį tinkamam darbuotojų
supažindinimui su jomis. Užtikriname saugių ir ergonomiškų darbo vietų įrengimą, sveikatos patikrinimus, nuolatinį darbo vietų
profesinės rizikos vertinimą.
Skiriamas papildomas dėmesys civilinei saugai, darbuotojai supažindinti su Ekstremalių situacijų planu ir veiksmais kaip elgtis
ekstremalios situacijos metu. Siekiant užtikrinti sklandų evakavimąsi ekstremalios situacijos metu, apmokyti atsakingi darbuotojai.
Darbo sąlygos
Šiaulių bankas laikosi Tarptautinės darbo organizacijos deklaracijos principų ir Lietuvos respublikos darbo kodekso, diskriminacija
įdarbinimo, darbo santykių metu ir po darbo santykių užbaigimo laiko netoleruotina. Taip pat Banke veikia Darbo taryba, kuri atstovauja
darbuotojų interesams, vertina ar visiems darbuotojams yra suteikiamos vienodos darbo sąlygos.
Bankas nuolat investuoja į darbuotojų darbo sąlygų gerinimą, plečia suteikiamų papildomų naudų paketą. Pastaruoju metu daug
dėmesio skiriama darbuotojų emocinei sveikatai, reguliariai organizuojamos darbuotojų paskaitos emocinei darbuotojui sveikatai
stiprinti, psichinės sveikatos temomis. Taip pat darbuotojai yra skatinami ne tik papildomomis naudomis, bet ir viešu pripažinimu,
įvertinant jų indėlį kuriant vertę Bankui. Banke veikia metiniai darbuotojų apdovanojimai, tinklo darbuotojų skatinimo programa.
Siekdamas būti socialiai atsakinga organizacija, Bankas vykdo ir inicijuoja savanorystės programas įvairioms socialinėms grupėms
paremti, kur įtraukia ir darbuotojus. Tai leidžia burti žmones, skatinti jų sąmoningumą. Bankas nuolat investuoja į komandos stiprinimo
iniciatyvas, skiria papildomus biudžetus komandų renginiams, inicijuoja viso Banko žiemos ir vasaros renginius, palaiko ir finansiškai
remia darbuotojų pomėgių klubus (kartingai, tinklinis ir kt.).
Taip pat Bankas nuolat vertina lankstumą darbo organizavime, suteikia galimybę darbuotojui, susiderinus su komandos vadovu,
pasirinkti darbo pradžios ir pabaigos laiką, darbuotojai dirba mišriu darbo organizavimo modeliu (dalį laiko iš namų, dalį iš biuro).
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
204
Visos šios išvardintos ir dar daugelis kitų priemonių leidžia Bankui išlaikyti labai neaukštą darbuotojų kaitos rodiklį – 11,2 proc. Lyginant
su rinka ir su finansų sektoriumi, šis procentas yra labai geras. Taip pat Bankas kasmet matuoja darbuotojų įsitraukimo lygį ir darbuotojų
pasitenkinimo organizacija balą.
Bankas vykdo tęstinį vadovų ugdymą, įtraukdamas vadovus dalyvauti „Vadovų akademijoje“, kur stiprinamos vadovavimo ir lyderystės
kompetencijos, taip siekiant užtikrinti visų vadovų tobulėjimą, taip pat aukščiausios vadovybės pamainumą ir visiems vienodų galimybių
karjerai suteikimą bei užtikrinimą.
BENDRUOMENĖS IR PLAČIOJI VISUOMENĖ
GRI 413-1
Bendradarbiavimas su švietimo, kultūros įstaigomis ar organizacijomis
2021 m. bankas rėmė ir bendradarbiavo:
•Rėmė Rokiškio, Alytaus rajonų savivaldybių, Šiaulių kultūros centrus;
•Visagino savivaldybės administraciją;
•Banko darbuotojai nuotoliniu būdu skaitė paskaitas įvairių mokyklų moksleiviams.
Socialinės atskirties mažinimas
Nuo 2014 m. bendradarbiaudamas su VšĮ „Geros valios projektai“, Bankas suteikia galimybę klientams:
•aukoti grynuosius pinigus Banko padaliniuose esančiose aukojimo dėžutėse;
•taip pat neatlygintinai teikiame „Bank link“ paslaugą aukok.lt projektui.
Per 2021 m. aukojimo dėžutėse surinkta 1237,71 Eur, 21,00 USD, 100,00 NOK ir 10 GBP. Suaukotos lėšos pervestos VšĮ „Geros
valios projektai“.
Bendruomenių stiprinimas:
Būdamas lietuviško kapitalo banku ir 2019 m. visuomenei pristatęs naują įvaizdžio strategiją, Bankas siekia būti arčiau bendruomenių ir
didelį dėmesį skiria šalies miestų ir miestelių tradicijoms puoselėti, remti kultūrinį gyvenimą Lietuvos regionuose, taip pat prisidėti prie
sporto rėmimo bei finansinio raštingumo skatinimo.
2021 metais Bankas iš viso skyrė 93.579,00Eur. eurų paramos įvairioms iniciatyvoms.
•Miestų šventėms;
•Gyvūnų prieglaudoms;
•Pažaislio muzikos festivaliui;
•Šiaulių Aušros muziejui;
•Šiaulių dailės galerijai;
•Lietuvos muzikų rėmimo fondui;
•Krepšinio klubui „Šiauliai“;
•Dakaro raliui (V. Žalos ekipažui);
•Sporto (futbolo, teniso, bėgimo, tinklinio, rankinio ir kt.) klubams;
•Švietimo ir kultūros įstaigoms bei organizacijoms;
•Ir kitiems projektams bei bendruomenėms.
Pagalba nukentėjusiems nuo COVID-19:
•Sėkmingas smulkusis verslas – Lietuvos ekonomikos stuburas. Todėl jau antrus metus palaikėme iniciatyvą PLANAS A. Tai
mūsų būdas padėti smulkiesiems verslams tapti labiau matomiems ir gauti palaikymą tada, kai jo labiausiai reikia. Daugiau
apie tęstini projektą www.planas-a.lt.
•Kalėdų dovanos partneriams buvo perkamos iš PLANAS A dalyvių
•Kampanija prieš Kalėdas, skatinanti pirkti Kalėdines dovanas iš PLANAS A dalyvių.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
205
ATITIKTIS
GRI 417-2, GRI 418-1, GRI 419-1
Neatitikimų atvejai, susiję su produktų ir paslaugų informacija bei ženklinimu
Per ataskaitinį laikotarpį Banke nebuvo nustatytų tokių atvejų.
Banko Kontaktų centras registruoja klientų nusiskundimus ar pretenzijas dėl informacijos apie paslaugas ar produktus pateikimo.
2021 m. nebuvo registruota neatitikimų atvejų, kai bankui ar Grupės įmonėms buvo skirta bauda ar įspėjimas dėl netinkamo
informavimo apie paslaugas.
Pagrįsti skundai dėl kliento privatumo pažeidimų ir klientų duomenų praradimo
Pagrįstų skundų dėl kliento privatumo pažeidimo Bankas nėra gavęs.
Socialinės ir ekonominės srities įstatymų ir nuostatų nesilaikymas:
Bankas nėra nustatęs jokių socialinės ar ekonominės srities įstatymų ar nuostatų nesilaikymo atvejų.
2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
206
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
Banko Atlygio ataskaita parengta ir patvirtinta vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatyta tvarka ir
laikantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (23 3 str.) atlygio ataskaitai ir jos turiniui keliamų reikalavimų.
Banko visuotiniam akcininkų susirinkimui patvirtinus 2021 metų Banko ir Banko grupės finansinių ataskaitų rinkinį, ši Atlygio ataskaita
bus skelbiama viešai 10 metų Banko interneto svetainėje www.sb.lt, kaip 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas.
Šia 2021 metų Banko Atlygio ataskaita (ataskaitinis laikotarpis 2021-01-01 – 2021-12-31) atskleidžiama informacija apie kiekvieno
Banko valdymo ir priežiūros organų (administracijos vadovo, valdybos ir stebėtojų tarybos) nario atlygį. Valdymo ir priežiūros organų
nariai buvo identifikuoti vadovaujantis jų užimamomis pareigomis Banke 2021 m. gruodžio 31 dienai, taip pat atskleidžiama informacija
ir apie tuos narius, kurie pradėjo/nustojo eiti pareigas 2021 metų eigoje.
2021 kovo 31 d. Banko visuotinis akcininkų susirinkimas neišreiškė nepritarimo / kitų pastebėjimų 2020 m. Atlygio ataskaitai, kuri, kaip
Banko konsoliduoto metinio pranešimo priedas, skelbiama viešai Banko interneto svetainėje, dokumente „2020 metinė AB Šiaulių
banko ir banko grupės ataskaita“.
Į Atlygio ataskaitą neįtraukiami valdymo ir priežiūros organų narių asmens duomenys, taip pat asmens duomenys, kurie parodytų
Banko valdymo ir priežiūros organų narių šeiminę padėtį. Į Atlygio ataskaitą įtraukti Banko valdymo ir priežiūros organų narių asmens
duomenys vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimais.
Atlygio skyrimą Banko valdymo ir priežiūros organų nariams reglamentuoja Banko Atlygio politika, patvirtinta 2020-03-31 vykusio Banko
visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, kuri viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.
Grupės atlygio sistemos modelis atitinka ir yra suderintas su Banko Grupės veiklos strategija, ilgalaikiais tęstiniais veiklos tikslais bei
interesais. Taikoma vienoda darbo apmokėjimo sistema, nediskriminuojant darbuotojų dėl lyties, amžiaus, tautybės, rasės, socialinės
padėties, religijos, socialinės orientacijos ir pan. Atlygis nustatomas atsižvelgiant į darbuotojo turimas žinias, patirtį, kvalifikaciją,
atsakomybę, sprendimus, užimamas pareigas. Sėkmingas Atlygio politikos įgyvendinimas sudaro Bankui galimybes pritraukti,
motyvuoti, išlaikyti geriausius darbuotojus, kurie prisideda prie Grupės ilgalaikių tikslų ir verslo strategijos kryptingo įgyvendinimo.
Pagal Banko Atlygio politiką, Banko priežiūros organų nariams mokamas fiksuotas atlygis, o valdymo organų nariams – fiksuotas ir
kintamas atlygis. Metinio kintamojo atlygio fondas sudaromas įvertinus Banko veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką,
naudojamo kapitalo ir likvidumo palaikymo sąnaudas. Kintamojo atlygio apskaičiavimo principai rengiami taip, kad atitiktų Banko grupės
verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų
išvengti interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o atlygio gavėjai nebūtų skatinami prisiimti per didelę riziką.
Banko valdymo organo nariams metinis kintamas atlygis yra skiriamas tik atlikus metinį veiklos vertinimą ir apžvelgus pastarųjų trijų
metų darbuotojo rezultatus. Kintamojo atlygio dydis yra pagrįstas bendru Grupės, padalinio/ darbuotojo iš anksto nustatytų tikslų ir
pasiektų rezultatų vertinimu. Vertinant individualius darbuotojo metinius tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas asmeninis
finansinis rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybinis indėlis (pvz. Banko vertybių laikymasis, santykiai su klientais/ kolegomis,
standartų laikymasis, vidaus dokumentuose nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, lyderystė/dalyvavimas projektinėje veikloje,
veiklos tobulinimas).
Kaip ir numatyta Banko Atlygio politikoje, metinis kintamas atlygis yra mokamas pinigais ir Banko akcijomis. Banko akcijomis mokėtinas
atlygio dalies suteikimas yra atidedamas 3 metų periodui nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos, atsižvelgiant į galimą riziką,
susijusią su darbuotojo metinio vertinimo rezultatais. Atidėta metinio kintamojo atlygio dalis paskiriama ir suteikiama pasibaigus
atidėjimo periodui Banko akcijomis. Bankas akcijas darbuotojams suteikia įgyvendinant su darbuotojais sudarytus pasirinkimo (opciono)
sandorius arba kita Banko valdybos nustatyta forma. Skiriant metinį kintamąjį atlygį užtikrinama, kad darbuotojui skiriamas kintamas
atlygis per 1 kalendorinius metus neviršytų 100 proc. darbuotojo fiksuoto atlygio.
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
208
PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS
Vadovaujantis Banko Atlygio politika, Banko stebėtojų tarybos nariams skiriamas tik fiksuotas atlygis, kurį sudaro (i) pareiginis atlygis ir
(ii) priemoka prie pareiginio atlygio už papildomų funkcijų atlikimą užimant stebėtojų tarybos nario pareigas. Kintamas atlygis Banko
stebėtojų tarybos nariams Atlygio politikoje nenumatytas ir neskiriamas.
Informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygį, neatskaičius mokesčių:
Vardas, Pavardė
Pareigos stebėtojų taryboje ir komitetuose
2021 m. Banko
išmokėtas
atlygis, EUR 1
2021 m. Banko grupės
įmonės išmokėtas atlygis,
EUR; įmonės pavadinimas
Arvydas Salda
Stebėtojų tarybos pirmininkas
150 000
147 700 EUR;
UAB „SB turto fondas“
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto narys
57 500
-
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys, Rizikos komiteto narys, Skyrimo komiteto narys
65 000
-
Ramunė Vilija
Zabulienė
Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto pirmininkė,
Atlygio komiteto narė, Rizikos komiteto narė
77 500
-
Martynas Česnavičius
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Atlygio komiteto pirmininkas,
Skyrimo komiteto pirmininkas, Audito komiteto narys
82 500
-
Miha Košak
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto pirmininkas,
Skyrimo komiteto narys
70 000
-
Adriano Arietti
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto narys-
pirmininko pavaduotojas
57 500
-
Susan Gail Buyske
Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto narė
57 500
-
1 - Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą buvo išmokėtas fiksuotas atlygis kaip numatyta Atlygio politikoje.
Žemiau pateikiama informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygio pokyčius už 2017-2021 m. laikotarpį:
Vardas, Pavardė
Pareigos stebėtojų taryboje ir komitetuose
Atlygio pokyčiai, proc.1
2017 m.,
lyginant su
2016 m.
2018 m.,
lyginant su
2017 m.
2019 m.,
lyginant su
2018 m.
2020 m.,
lyginant su
2019 m.
2021 m.,
lyginant su
2020 m.
Arvydas Salda 2
Stebėtojų tarybos pirmininkas
11%
13%
-19%
0%
-1%
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto narys
26%
43%
-2%
-3%
-7%
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys, Rizikos komiteto narys, Skyrimo
komiteto narys
26%
43%
-2%
2%
1%
Ramunė Vilija
Zabulienė 3
Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto
pirmininkė, Atlygio komiteto narė, Rizikos komiteto narė
29%
46%
2%
4%
-4%
Martynas
Česnavičius
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Atlygio komiteto
pirmininkas, Skyrimo komiteto pirmininkas, Audito komiteto
narys
26%
43%
-9%
30%
8%
Miha Košak 4
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto
pirmininkas, Skyrimo komiteto narys
-
186%
-9%
14%
4%
Adriano Arietti 5
Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto
narys-pirmininko pavaduotojas
-
-
-
-
33%
Susan Gail
Buyske 6
Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto narė
-
-
-
-
87%
1 - Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą iki 2020-03-31 buvo išmokamos tantjemos. 2020-03-31 patvirtinus Atlygio politiką, nuo 2020-04-01 mokamas Atlygio politikoje
nurodytas fiksuotas atlygis. Atlygio pokyčiai apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą atlygį bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti
atlygio duomenys neatskaičius mokesčių.
2 - Skaičiavimuose įtraukiamas atlygis, išmokėtas einant kitas pareigas Banko patronuojamose įmonėse 2016-2021 m. laikotarpiu.
3 - Skaičiavimuose įtraukiamas papildomas atlygis, išmokėtas už dalyvavimą AB Šiaulių banko komitetų posėdžiuose 2016 – 2020 I ketv. periodu.
4 - Miha Košak nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2017 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017/2016 m. nepateikiami.
5 - Adriano Arietti nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2020 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017-2020 m. nepateikiami.
6 - Susan Gail Buyske nepriklausoma Banko stebėtojų tarybos nare išrinkta 2020 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017-2020 m. nepateikiami
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
209
VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS
Visi Banko valdybos nariai yra ir Banko darbuotojai, einantys atitinkamai arba Banko administracijos vadovo, arba administracijos
vadovo pavaduotojų ir/arba tarnybos vadovų pareigas, ir jiems, kaip Banko darbuotojams, yra taikomas Banko Atlygio politikoje
numatytas fiksuotas ir kintamas atlygis. Pagal Banko Atlygio politiką, Banko valdybos narių, užimančių kitas pareigas Banke, Banko
administracijos vadovo ir jo pavaduotojų pareiginis atlygis nustatomas Banko stebėtojų tarybos pritarimu, o metinio kintamojo atlygio
paskyrimas Banko valdybos nariams tvirtinamas Banko stebėtojų tarybos.
Banko valdybos narių metinis kintamas atlygis yra susietas su padalinio / darbuotojo prisiimama rizika bei Banko / Grupės ir padalinio /
darbuotojo nustatytais veiklos tikslais bei įgyvendinimo rezultatais. Užimamos pareigos ir atsakomybė, įtaka veiklos rezultatams, esama
ir būsima rizikos daro įtaką metinio kintamojo atlygio apskaičiavimo kriterijams, tikslų proporcijoms.
Informacija apie Banko valdybos narių atlygį, neatskaičius mokesčių:
Vardas, Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
ir kitos užimamos pareigos Banke
Fiksuotas atlygis
už 2021 m.
2021 m. paskirtas
metinis kintamasis
atlygis
už 2020 m.
2021 m.
išmokėtas kitas
kintamasis
atlygis (priedai,
vienkartinės
premijos,
išeitinės
išmokos)
2021 m. išmokėtas
atidėtas metinis
kintamasis atlygis
(už 2017 m.)
Fiksuoto ir kintamo atlygio santykis už
2020 metus 3, proc.
Fiksuotas atlygis
(neįtraukiant
pajamų natūra ir
papildomų naudų),
EUR 1
Pajamos natūra ir
kitos papildomos
naudos, EUR 2
Išmokėta dalis
pinigais, EUR
Atidėta dalis
akcijomis,
paskyrimas
(suteikiama 2024
m.), vnt.
Pinigais, EUR
Pinigais, EUR
Akcijomis, vnt.
Algirdas Butkus
Valdybos pirmininkas, Administracijos
vadovo pavaduotojas
311 463
5 027
124 280
258 051
-
18 046
36 031
81%
Vytautas Sinius 4
Valdybos pirmininko pavaduotojas,
Administracijos vadovas
271 200
9 916
110 760
229 979
-
15 468
30 884
76%
Donatas Savickas
Valdybos pirmininko pavaduotojas,
Administracijos vadovo pavaduotojas-
tarnybos vadovas
114 054
5 516
47 320
98 254
-
6 393
12 766
76%
Daiva Šorienė
Valdybos narė, Administracijos vadovo
pavaduotoja-tarnybos vadovė
135 355
6 161
55 120
114 449
-
7 734
15 443
76%
Ilona
Baranauskienė 5
Valdybos narė, Tarnybos vadovė
135 029
3 339
55 120
114 449
-
8 349
14 721
78%
Mindaugas Rudys 6
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
117 867
6 084
47 320
98 254
-
-
-
-
Algimantas Gaulia 7
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
89 673
3 562
-
-
-
-
-
-
Vita Urbonienė 8
Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-
tarnybos vadovė
169 194 9
2 472
45 240
93 935
125 600 9
6 187
12 353
78%
1 - Fiksuotas atlygis (neįtraukiant pajamų natūra ir papildomų naudų) apskaičiuotas įtraukiant 2021 metais išmokėtą pareiginį darbo užmokestį, atostoginius, nedarbingumus.
2 - Pajamos natūra ir papildomos naudos – tai pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos, mirties pašalpos ir kitos Banko vidaus teisės aktų pagrindu
mokėtinos išmokos.
3 - Informacija apie fiksuoto ir kintamojo atlygio santykį pateikiama tik už 2020 metus, nes metinis kintamasis atlygis už 2021 metų veiklą dar nėra paskirtas.
4 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.
5 - Ilonai Baranauskienei 2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. apskaičiuotas įtraukiant išmokėtas atidėtas dalis ir už darbą Banko
patronuojamose įmonėse.
6 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31. Pateikiamas 2021 m. paskirtas metinis kintamas atlygis už 2020 m. veiklą. 2021 m. išmokėtas
atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. nėra pateikiamas.
7 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30. Fiksuotas atlygis už 2021 m. apskaičiuotas įtraukiant išmokėtą fiksuotą atlygį per visus 2021 m.
Paskirtas metinis kintamas atlygis 2021 m. už 2020 m. veiklą ir 2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. veiklą nėra pateikiamas.
8 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.
9 - Vitai Urbonienei, nutraukiant darbo santykius 2021-05-31, sumokėta 230 000 EUR išeitinė išmoka, kurios dalis, atitinkanti darbo sutartyje numatytą 12 pareiginių darbo
užmokesčių dydžio išeitinę išmoką, priskiriama prie fiksuoto atlygio, likusi dalis – prie kito kintamojo atlygio (priedai, vienkartinės premijos, išeitinės išmokos).
Už 2021 metų veiklą Banko valdybos nariams atlygis iš Banko patronuojamų įmonių nebuvo išmokėtas.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika, galimybės susigrąžinti išmokėtą kintamąjį atlygį nenustatomos ir susigrąžinimai Banko valdymo
organo nariams nebuvo taikomi.
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
210
Žemiau pateikiama informacija apie Banko valdybos nariams 2021 metais suteiktas akcijas, akcijų pasirinkimo (opciono) sandoriais
suteiktas teises, sandorių kainos ir datos:
Vardas, Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
ir kitos užimamos pareigos Banke
Suteiktos
akcijos kaip
metinio
kintamojo
atlygio
atidėtosios
dalies 1/3
už 2017 vnt.1
Opciono sandoriai 2
Suteikta opciono
teisių į akcijas už
2020 m. (opciono
įgyvendinimas
2024 m.), vnt.
Patvirtinta 1/3 dalis
2020 m. už 2019 m.
suteiktų opciono teisių
į akcijas (opciono
įgyvendinimas
2023 m.), vnt.
Patvirtinta 1/3 dalis
2019 m. už 2018 m.
suteiktų opciono teisių
į akcijas (opciono
įgyvendinimas
2022 m.), vnt.
Algirdas Butkus
Valdybos pirmininkas, Administracijos vadovo
pavaduotojas
36 031
258 051
92 980
110 273
Vytautas Sinius 3
Valdybos pirmininko pavaduotojas,
Administracijos vadovas
30 884
229 979
82 865
98 352
Donatas Savickas
Valdybos pirmininko pavaduotojas,
Administracijos vadovo pavaduotojas-tarnybos
vadovas
12 766
98 254
35 403
41 725
Daiva Šorienė
Valdybos narė, Administracijos vadovo
pavaduotoja-tarnybos vadovė
15 443
114 449
41 238
48 878
Ilona
Baranauskienė 4
Valdybos narė, Tarnybos vadovė
14 721
114 449
41 238
48 878
Mindaugas Rudys 5
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
98 254
-
-
Algimantas Gaulia 6
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
-
-
-
Vita Urbonienė 7
Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-tarnybos
vadovė
12 353
93 935
33 846
39 937
1 - Akcijų perdavimo data 2021-08-13, akcijos kaina 0,729 EUR/vnt.
2 - Opciono teisių suteikimo ir patvirtinimo data 2021-04-09. Opciono sandoriais yra suteikiama teisė opciono sandorio įgyvendinimo metu gauti Banko akcijas neatlygintinai
(gavėjui susimokant taikomus mokesčius pagal opciono įgyvendinimo datos akcijos kainą), apmokestinant pagal suteikimo metu galiojančių įstatymų nuostatas.
3 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.
4 - Informacija apie akcijas pateikta, įskaitant akcijas už darbą Banko patronuojamose įmonėse.
5 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl informacija yra pateikiama apie suteiktas opciono teises į akcijas tik už 2020 m.
6 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl informacija nėra pateikiama.
7 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.
Opciono sandorių pakeitimų su Banko valdymo organo nariais nesudaryta.
Žemiau pateikiama informacija apie Banko valdybos narių atlygio pokyčius už 2016-2021 m. laikotarpį:
Vardas, Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
ir kitos užimamos pareigos Banke
Atlygio pokyčiai, proc.1
2016 m.,
lyginant su
2015 m.
2017 m.,
lyginant su
2016 m.
2018 m.,
lyginant su
2017 m.
2019 m.,
lyginant su
2018 m.
2020 m.,
lyginant su
2019 m.
Algirdas Butkus
Valdybos pirmininkas, Administracijos vadovo pavaduotojas
22,1%
5,1%
13,4%
-2,0%
-10,0%
Vytautas Sinius 2
Valdybos pirmininko pavaduotojas, Administracijos vadovas
42,7%
5,7%
10,9%
2,7%
-7,8%
Donatas Savickas
Valdybos pirmininko pavaduotojas, Administracijos vadovo
pavaduotojas-tarnybos vadovas
29,2%
5,0%
9,9%
4,4%
-6,7%
Daiva Šorienė
Valdybos narė, Administracijos vadovo pavaduotoja-tarnybos
vadovė
23,5%
4,9%
11,2%
1,8%
-8,8%
Ilona
Baranauskienė 3
Valdybos narė, Tarnybos vadovė
31,4%
-1,2%
13,3%
-0,3%
-6,5%
Mindaugas Rudys 4
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
-
-
-
-
Algimantas Gaulia 5
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
-
-
-
-
Vita Urbonienė 6
Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-tarnybos vadovė
27,3%
6,6%
9,7%
2,3%
-8,4%
1 - Atlygio pokyčiai apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą fiksuotą atlygį (darbo užmokestis, atostoginiai, nedarbingumai, pajamos natūra, papildomos naudos) ir
kintamą atlygį (premijos ir už konkrečius metus paskirtas metinis kintamas atlygis pinigais ir akcijomis, neįtraukiant išmokėtų atidėtų metinio kintamojo atlygio dalių (pinigais ir
akcijomis) už ankstesnius metus) bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti atlygio duomenys neatskaičius mokesčių. Už 2021 metus atlygio
pokyčiai nepateikiami, nes metinis kintamasis atlygis už 2021 metų rezultatus dar nėra paskirtas.
2 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.
3 - Skaičiavimuose įtraukiamas atlygis, išmokėtas einant kitas pareigas Banko patronuojamose įmonėse 2015-2020 m. laikotarpiu.
4 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl iki 2020 m. atlygio pokyčiai nepateikiami.
5 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl atlygio pokyčiai nepateikiami.
6 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
211
BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI
Žemiau pateikiama informacija apie Banko rezultatus ir Banko darbuotojų, kurie nėra Banko valdymo ir priežiūros organų nariai, vidutinį
mėnesinį atlygį, už 2017-2021 m. laikotarpį.
Grynasis pelnas, tūkst. EUR
Vidutinis mėn. atlygis, EUR
(neatskaičius mokesčių)
2021
56 005
2 251
2020
43 095
2 080
2019
53 103
2 028
2018
53 065
1 860
2017
30 890
1 651
2021 M. ATLYGIO ATASKAITA
2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
212
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS
Mes, AB Šiaulių banko administracijos vadovas Vytautas Sinius ir Finansų tarnybos vadovas Donatas
Savickas, patvirtiname, kad AB Šiaulių banko 2021 m. konsoliduotos finansinės ataskaitos sudarytos pagal
taikomus buhalterinės apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo AB Šiaulių banko ir Grupės
įmonių turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, veiklos rezultatą ir pinigų srautus, kad konsoliduotame
metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, Banko ir Grupės įmonių būklė
kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu.
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas
2022-03-07