AS PENNU COMPUTER TECHNOLOGY GROUP

TEADE

02.10.98

 

AASTAARUANDE LISA NR.1

ARVESTUSPÕHIMÕTTED JA NENDE MUUDATUSED

 

AS PENNU COMPUTER TECHNOLOGY GROUP ( endine AS PENNU, edaspidi PCTG ) 

raamatupidamisarvestust on peetud Eesti Vabariigi Raamatupidamise Seadusest, 

Raamatupidamise Toimkonna juhenditest ja raamatupidamise heast tavast 

lähtuvalt ning aruanded on koostatud kooskõlas nimetatud normatiivaktide ja 

printsiipidega. 

 

Finantsaruannetes kajastatakse kõik majandusaasta aruannet mõjutavad 

sündmused, mis on toimunud peale majandusaasta lõppu, kuid enne selle aruande 

kinnitamist.

 

 Välisvaluutas fikseeritud varade ja kohustuste osas toimunud 

majandustehingute arvestust on peetud Eesti Vabariigis ametlikult kehtivas 

vääringus, ümberhinnatult operatsioonipäeval kehtinud Eesti Panga kursi järgi. 

Lühiajalisteks nõueteks ja kohustusteks on loetud nõuded ja kohustused kuni 

üks aasta. Pikaajalisteks nõueteks ja kohustusteks on loetud nõuded ja 

kohustused üle ühe aasta.

 

ÜLDINE

 

PCTG tegutseb 1988.a. alates, 1990a. AS Pennu-na, 1996.a. aprillist AS Pennu 

Computer Technology- na ning vastavalt 15.10.97 aktsionäride üldkoosoleku 

otsusele AS Pennu Computer Technology Group-ina. Nime muutuse tingis ümber 

moderniseerimine kontserniks. PCTG põhitegevusalaks on infotöötlus-, 

automaatika- ja elektroonikasüsteemide loomine, arendamine, tootmise 

organiseerimine ja rakendamine . PCTG on käibemaksukohuslane ning 

tulumaksukohuslane . 

 

PCTG kasutab finants- ning laoarvestuse pidamiseks alates 01.07.97 

tarkvarapaketti Hansa Financial. Eelmistel majandusaastatel kasutati 

raamatupidamisarvestuse pidamiseks programmi EEVA ning laoarvestuse pidamiseks 

ja müügiks programmi BUUM.

 

Kuna kontserniks mindi üle 1997.a. lõpus, siis 1997/1998 majandusaasta aruanne 

sisaldab 1997/1998 konsolideeritud ja konsolideerimata andmeid ning 1996/1997 

konsolideerimata andmeid, seega puudub konsolideeritud aruande võrreldavus.

Kontserni kuuluvad AS PCTG, AS PCT Arvutid ( 100% ), PCT Liisingu AS ( 100% ), 

Järve Kinnisvara Hoolduse AS ( 67% ), OÜ A&Ü Majandustarkvara ( 56% ) . 

Sidusettevõtted on AS Kernel ( 20% ), AS AT&S ( 50% ), AS ID-Süsteemid ( 30% 

).

 

Kontserni kuuluvate ettevõttete andmed sisalduvad konsolideeritud aruandes 

rida-realt, elimineeritud on omavahelised käibed ning saldod ( kauba ja 

teenuste ost-müük, ostjate ja hankijate võlad, antud ja võetud laenud, 

intressi tulud ja kulud, tütarettevõtte poolt emaettevõtte realiseerimata 

kauba kasum). OÜ A&Ü Majandustarkvara majandusaasta erineb PCTG 

majandusaastast ning konsolideerimisel on arvestatud auditeerimata andmeid. AS 

Kernel.i ning AS ID-Süsteemid.e puhul on samuti arvestatud auditeerimata 

kasumiga.

 

VARAD 

Käibevarad

 

Raha ja pangakontod 30.06.98 moodustasid kontsernis 1.625.281 krooni.

 

Ostjate võlg moodustas 14.923.471 krooni, millest on kantud lootusetuteks 

võlgadeks üle 6 kuu võlad 100 %, võlad 3 kuni 6 kuud 50 % . PCT Liising.us 

arvestati üldprovisjoni 2% portfellist ( 1.106.466 krooni),  mistõttu 

konsolideeritud aruandes on ebatõenäoliselt laekuvad arved 1.229.970 krooni .

 

Muudes lühiajalistes nõuetes on kajastatud konsolideerimata aruandes 

väljaantud laenude lühiajaline osa 944.354 krooni ning muud lühiajalised 

nõuded 345.704 krooni, konsolideeritud aruandesse lisandusid tütarfirmade 

lühiajalised nõuded 54.294 krooni ning PCT Liisingu väljaantud laenude ja 

liisingute lühiajaline osa 23.846.346 krooni.

 

Konsolideeritud viitvõlgades sisaldub arvestuslik intressivõlg laenu- ja 

liisingportfellilt 271.312 krooni, pangalt 185 krooni ning dividendivõlg AS-lt 

Kernel 140.000 krooni.

 

Ettemakstud tulevaste perioodide kulud sisaldavad käibemaksu ettemaksu ( mis 

tuleneb ekspordi suurenemisest ning ehituskuludest ) 4.832.205 krooni, PCTG 

tulumaksu ettemaksu 497.595 krooni ning muid ettemakstud tulevaste perioodide 

kulusid 295.874 krooni.

 

Varud sisaldavad toorainet ja materjali 7.577 krooni, valmistoodangut 

1.904.507 krooni (sisaldab komponentide omahinda ning tootmiskulusid 

protsentuaalselt omahinnale ), kaupu 20.564.777 krooni ning ettemakseid 

hankijatele 1.113.005 krooni.

 

Põhivarad

 

Pikaajalistes finantsinvesteeringutes sisalduvad osalused sidusettevõtetes 

1.763.902 krooni ( AS Kernel 198.000 krooni, AS AT&S 68.289 krooni, AS 

ID-Süsteemid 1.497.613 krooni ) , PCTG väljaantud laenu pikaajaline osa 

160.004 krooni ning PCT Liisingu väljaantud laenude ja liisingute pikaajaline 

osa 29.295.834 krooni.  

 

Amortiseeritavaks varaks on PCTG-s põhivahendid (väärtus alates 10000.00 EEK). 

Amortisatsiooninorm määratakse igale põhivahendile eraldi ( hoonel 2,5 %, 

autodel 20 - 30 % , inventaril 20 - 40 % , arvutitel 75 % aastas ), 

amortisatsioonimeetod on lineaarne. Maksuamortisatsioon oli PCTG-l ning PCT 

Liisingul 1997/98.a. 40% , Järve Kinnisvara Hooldusel II grupil 32% ja I 

grupil 0,5%, PCT Arvutitel 5%. 

 

Real maa ja ehitised sisaldub Järve Kinnisvara Hoolduse AS ärimaa 

soetusmaksumuses 1.253.140 ning hoone soetusmaksumuses 58.277.600 krooni. Maad 

ei amortiseerita vastavalt Raamatupidamise Seaduse par.29 lg.2.

Masinaid ja seadmeid soetusmaksumuses on 1.101.049 krooni, muud inventari 

3.592.616 krooni. Akumuleeritud kulum kokku moodustas 1.871.803 krooni, s.h. 

hoone 373.956 krooni, masinad ja seadmed 360.546 krooni, inventar 1.137.301 

krooni. Kokku materiaalne põhivara jääkväärtuses 62.352.602 krooni.

 

Immateriaalseks põhivaraks on PCTG-l tarkvarapakett Hansa Financial 

jääkväärtusega 115.200 krooni, mida amortiseeritakse 40% aastas ning PCT 

Arvutite tarkvarapakett SAF soetusmaksumuses 50.000 krooni, mida hakatakse 

amortiseerima juulist.98 .

 

KOHUSTUSED

Lühiajalised kohustused

 

PCTG-l on PCT Liisingust kapitalirendi teel soetatud väikebuss Peugeot Boxer ( 

intressiga 15% aastas ), mille lühiajaline väljaostmata osa moodustab 75.602 

krooni ja pikaajaline 72.206 krooni. 

 

Pangaga on  PCTG-l laenuleping summas 12 miljonit krooni, millest 6.356.696 

krooni on lühiajaline ning 5.643.304 krooni pikaajaline . AS-il Järve 

Kinnisvara Hooldus on pankadega laenulepingud summas 41 miljonit krooni, 

millest 4.555.520 on lühiajaline ning 36.444.480 pikaajaline. Kokku 

moodustasid pikaajaliste pangalenude tagasimaksed järgmisel perioodil 

10.912.216 krooni.

PCTG-l on lisaks  lühiajalised arvelduskrediidilepingud summas 13 miljonit 

krooni, millest 30.06.98 oli kasutusel 11.759.332 krooni ning faktooringleping 

summas 10 miljonit krooni. PCT Liisingu AS-il on lühiajaline pangalaen summas 

26 miljonit krooni.  Järve Kinnisvara Hoolduse AS-il oli lühiajaline pangalaen 

summas 8.140.000 krooni. Kokku moodustasid lühiajalised pangalaenud 45.899.332 

krooni.

Antud võlaõiguslikest lepingutest tulenevate kohustuste täitmiseks on PCTG  

vallasvara panditud pankadele 34 miljoni krooni ulatuses. PCTG käendab ka PCT 

Liisingu laenu summas 26 miljonit krooni.

AS-il Järve Kinnisvara Hooldus on hüpoteegi seadmise leping koos 

kõrvalnõuetega summas 49,2 miljonit krooni. 

 

Ostjate ettemaksed moodustasid 207.203 krooni, s.h. PCTG-l 17.338 krooni.

 

Võlad hankijatele moodustatsid 13.087.546 krooni, s.h. PCTG-l 10.757.916 

krooni.

 

Viitvõlgades võlad töövõtjatele sisaldavad juunikuu palgavõlga ning 

puhkusekohustust kokku summas 647.489 , s.h. PCTG 310.588 krooni. 

Konsolideeritud intressivõlad on arvestuslikud intressivõlad pankadele, s.h. 

PCTG 47.969 krooni, PCT Liising 47.759 krooni, Järve Kinnisvara Hooldus 

1.591.862 krooni. Muudes viitvõlgades summas 121.363 krooni kajastatakse 

perioodi kulusid, mille kohta arved esitati peale aruandeperioodi lõppu. 

 

Muude ettemakstud tulevaste perioodide tulude all kajastatakse PCT Liisingule 

tasutud rendi ettemakseid 1.255.641 krooni.

 

Pikaajalised kohustused

 

Pikaajaliste pangalaenude all on PCTG võlg pangale 5.643.304 krooni ja Järve 

Kinnisvara Hoolduse võlg pankadele 36.444.480 krooni.

 

Edasilükkunud tulumaksu kohustus tuleneb erinevatest amortisatsiooni 

arvestamise normidest raamatupidamises ja maksustamisel. PCTG edasilükkunud 

tulumaksu kohustus moodustab 240.691 krooni , Järve Kinnisvara Hoolduse AS-i 

kohustus 10.167 krooni.

 

Vähemusosa sisaldab  Järve Kinnisvara Hoolduse AS-i omakapitalist 36,5% s. o. 

6.213.610 krooni ning OÜ A&Ü Majandustarkvara omakapitalist 50% s.o. 252.093 

krooni.

 

KASUMIARUANNE

Äritulud

 

PCTG ning kõik tütar- ja sidusettevõtted  kasutavad Raamatupidamise Seaduse 

lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi nr.1 . Erinev on PCT Liisingu 

kasumiaruanne, kus netokäibe moodustavad saadud intressid ning lepingutasud, 

teenuste kulu moodustavad makstud intressikulud.

 

Konsolideeritud netokäive moodustab 181.430.155 krooni, millest 173.730.929 

krooni on PCTG, PCT Arvutite ning A&Ü kaupade ja teenuste käive ( 

elimineeritud on omavaheline käive ), 6.455.309 PCT Liisingu käive ning 

1.243.917 krooni Järve Kinnisvara Hoolduse renditulu. 

 

Muudes ärituludes sisalduvad kasumid valuutakursi muutustest ning muud 

äritulud 3.732.496 krooni, PCT Liisingu saadud viivised ja trahvid ning muud 

äritulud 557.538 krooni, kokku 4.290.034 krooni.

 

 

Ärikulud

 

Real kaubad, toore, materjal ja teenused on kajastatud realiseeritud kauba 

omahind koos vastavate kuludega 155.903.488 krooni ( elimineeritud on 

omavaheline käive ) ning PCT Liisingu poolt tasutavad laenuintressid pangale 

1.861.802 krooni.

 

Mitmesugused tegevuskulud kontsernis moodustasid 9.544.117 krooni, s.h. PCTG 

6.545.495 krooni.

 

Tööjõu kulud kontsernis moodustasid 6.868.307 krooni, s.h. 5.156.607 krooni.

1998.a. kuluks arvestati puhkusereserv koos sotsiaalmaksudega .

 

Põhivara kulum kontsernis moodustas 1.202.143 krooni, s.h. hoone 373.956 

krooni, masinad ja seadmed 186.725 krooni , inventar 641.462 krooni.

 

Käibevara allahindlus kontsernis moodustas 13.747 krooni.

 

Muudes ärikuludes sisalduvad kahjumid valuutakursi muutustest ning muud 

ärikulud

kontsernis kokku 3.111.693 krooni.

 

Finantstulud

 

Finantstulu sidusettevõtete aktsiatelt moodustas aruandeaastal 866.237 krooni, 

s.h. AS Kernel 161.604 krooni, AS ID-Süsteemid 704.623 krooni.

 

Kasum finantsinvesteeringute valuutakursi muutustest moodustas 100.352 .

 

Muud intressi- ja finantstulud kontsernis sisaldavad tulu väärtpaberite 

müügist 1.473.350 krooni, pankadelt ja muudelt lühiajalistelt 

investeeringutelt 564.826 krooni.

 

Finantskulud

 

Tütarettevõtte aktsiatega seotud finantskulud 36.147 krooni on PCT Liisingu 

Leedu tütarettevõtte PCT Lizingas.e likvideerimiskulud.

 

Sidusettevõtete aktsiatega seotud finantskuludes on AS AT&S kahjumist 

proportsionaalne osa 31.711 krooni. 

 

Intressikulud sisaldavad PCTG intressikulusid pangale 2099.863 ning Järve 

Kinnisvara Hoolduse intressikulusid pangale 1.764.272 krooni.

 

Kahjum valuutakursi muutustest moodustas 60.803 krooni.

 

Muud finantskulud moodustasid 5.630 krooni.

 

Edasilükkunud tulumaksu kohustus sisaldab PCTG kohustust 230.524 krooni ning 

Järve Kinnisvara Hoolduse kohustust 10.167 krooni.

 

Kasum pärast tulumaksustamist kontsernil 4.224.265 krooni. Vähenemine PCTG-ga 

võrreldes 69.663 krooni on tingitud tütarettevõtete poolt PCTG-lt soetatud 

realiseerimata kauba kasumist.