SAKU ÕLLETEHASE AS

TEADE

28.05.99

 

I KVARTALI ARUANDE LISAD

 

Lisa 1. Arvestusskeem ja -meetod

 

Vahearuande koostamisel on arvestatud IAS 34 nõudeid ja rakendatud põhimõtteid, 

arvestusmeetodeid ning hindamisaluseid, mis on kooskõlas raamatupidamise seaduse ja hea

raamatupidamistava nõuetega.

 

Kontserni aruande koostamisel on kasutatud 100%-lise osalusega tütarettevõtete Saku 

Keldri OÜ , Saku Õlu OÜ  ja Saku Purgiõlle OÜ puhul nn. "rida-realt" konsolideerimise 

meetodit ja vastavalt on elimineeritud ema- ja tütarettevõtete omavahelised nõuded ja 

kohustused ning tulud ja kulud. Konsolideeritud bilansis on investeeringud 

tütarettevõttesse elimineeritud nende omakapitaliga. Investeeringut  sidusettevõtte  AS-i 

Saku Linnas aktsiatesse ei  ole  bilansipäeva seisuga  ümber  hinnatud kapitaliosaluse  

meetodil, kuna  on planeeritud  ettevõte restruktureerida.

 

Emaettevõtte  aruandes  sisaldavad äritulud netokäibe osas ja ärikulud kaupade osas 

alkoholi -aktsiisi kokku  1 627 tuhat krooni tulenevalt tütarettevõtete toodangu ostust 

ja edasimüügist aktsiisi sisaldavas hinnas. Samuti on emaettevõttesse sisseostetud 

tütarettevõtete toodangu hinnas sisalduva  311 tuhande  krooni suuruse aktsiisi võrra 

suuremad varud nii emaettevõttes kui kontsernis. Tütarettevõtte toodang on kajastatud 

emaettevõttes sisseostetud kaubana ja kontsernis valmistoodanguna. Kontserni 

kasumiaruandes on eelnimetatud aktsiis elimineeritud.

 

Lisa 2. Pikaajalised finantsinvesteeringud

 

Tütarettevõtete  Saku   Keldri  OÜ   osa  väärtus  214 224 krooni, Saku  Õlu OÜ osa  

väärtus 100 000 krooni, Saku Purgiõlle  OÜ osa  väärtus  100 000 krooni ja  

sidusettevõtte AS Saku  Linnas aktsiate väärtus  1 930 162  krooni  1999. aasta  kolme 

kuu  jooksul ei  muutunud 1998 a.  aastabilansi seisuga võrreldes. AS Saku Linnas  

aktsiate väärtust ei ole korrigeeritud kahjumiga Saku Õlletehase AS-ile kuuluva osa

ulatuses lisas 1 toodud põhjusel.

 

Lisa 3. Seotud osapooled

(tuhandetes  kroonides)

 

                        Müük      Ost

Saku  Õlletehase AS    4 324    5 474

Saku  Keldri OÜ        2 179    1 351

Saku  Purgiõlle OÜ     3 274    2 836

AS Saku  Linnas           21      137

Saku  Õlu  OÜ              0        0

 

Kontsernisisesed  äritehingud  tütarettevõtetega  on  teostatud hindades, mis  ei  

sisalda  sisemist  kasumit.  Kontsernisisesed äritehingud  sidusettevõttega  AS  Saku  

Linnas  on  teostatud turuhindades.  Saku  Õlletehase  AS-i  müügikäive tütarettevõtetele  

moodustus toorõlle,   taara,  soojuse, elektrienergia, vee  ja  haldusteenuste  müügist  

ning  seadmete rendist. Tütarettevõtted  müüsid  Saku  Õlletehase AS-ile valmistoodangut.  

Saku  Õlletehase AS  müüs  AS-ile  Saku Linnas elektrienergiat   ning  ostis  AS-ilt  

Saku  Linnas linnast. Saku Õlu  OÜ  lõpetas  aktiivse  majandustegevuse 22. märtsil 1998 

a., mil lõpetas õlle tootmise.

 

Lisa 4.Nõuded, varud

 

Varud on bilansis kajastatud lähtudes sellest, mis on madalam, kas soetusmaksumus või 

netorealiseerimismaksumus. Lõpetamata toodang ja valmistoodang on hinnatud 

tootmisomahinnas, mis koosneb otsestest ja kaudsetest  tootmiskuludest. Ostetud kaupu

on alla hinnatud 23 tuhande krooni väärtuses. Ostjatelt ebatõenäoliselt laekuvate nõuete 

osas on moodustatud resrv  300 tuhande krooni väärtuses. Kulusse on kantud 

ebatõenäoliselt laekuvaid nõudeid 31 tuhande krooni väärtuses.

 

 

Lisa 5. Põhivara

 

Kontsernis omab põhivara ainult emaettevõte. Põhivaraks loetakse vara, mida kasutatakse 

rohkem kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on üle 10 000 krooni. Põhivara on kajastatud

soetusmaksumuses, näidates eraldi põhivara akumuleeritud kulumit. Kulumi arvestuses 

kasutatakse lineaarset arvestusmeetodit.

 

Kulum on arvestatud raamatupidamises järgmiste amortisatsiooninormide järgi:

Arvutustehnika  ja  tarkvara       33,3%

Masinad ja seadmed              12,5-20%

Rajatised                          5-10%

Hooned                                3%

 

Põhivara olemit ja liikumist 1999. aasta  kolme kuu jooksul kajastab alltoodud tabel:

(tuhandetes kroonides)

 

                                                   Müüdud                    

Põhivara           Soetus-     Kulum     Arvele   soetus-    Soetus-    Kulum

struktuur         maksumus               võetud    maksu-   maksumus

                                        Soetus-     muses

                                     maksumuses

                  01.01.99  01.01.99     01.01-    01.01-   31.03.99 31.03.99

                                       31.03.99  31.03.99

                                                                             

Hooned ja ehitised  74 771    14 466                          74 771   15 077

Masinad ja seadmed 169 496    83 899        229              169 725   88 189

Mootorsõidukid       8 247     3 798      1 143       936      8 454    4 121

Inventar            20 558     4 687      1 057               21 615    5 757

Arvutustehnika       3 638     1 997        194                3 832    2 171

Maa                  2 682                                     2 682         

                                                                             

Kokku              279 392   108 847      2 623       936    281 079  115 315

 

 

Põhivara   allahindlust   aruandlusperioodil   ei  ole teostatud. Raamatupidamises  ja  

maksustamisel  aastatel  1994-1999  rakendatud   amortisatsioonimäärade  erinevusest  

tekkinud ja tekkepõhiliselt arvele võetud edasilükkunud tulumaksukohustus moodustas 

seisuga 31.03.99   17 532  tuhat  krooni.

 

Lisa 6. Laenud

(tuhandetes kroonides)

 

Kontsernis  on  pikaajalisi  laene välja antud ainult emaettevõttes.

 

                   Saldo  Tagasimaksed       Saldo

                01.01.99        01.01-    31.03.99

                              31.03.99   

                                               

laenud kestusega   1 613            11       1 602

üle ühe aasta

 

Lisa 7. Maksuvõlad

(tuhandetes kroonides)

 

Maksude  tagasinõudeid  31.03.99 seisuga  on  kontsernis kokku 22 tuhat krooni,s.h.

- Saku  Purgiõlle OÜ-l  käibemaksu osas 17 tuhat krooni,

- Saku Õlu OÜ-l käibemaksu  osas 5  tuhat  krooni.

 

Maksuvõlad   31.03.99   seisuga on:

 

                                Kontsern Emaettevõte

Arvestuslik ettevõtte tulumaks     5 498       5 497

           üksikisiku tulumaks     1 254       1 254

                  aktsiisimaks     3 808       3 488

                                                    

käibemaks                          1 910       1 878

     sotsiaalkindlustuse  võlg     1 676       1 676

                                                    

Kokku                             14 146      13 793

 

Lisa.8.  Rahavoo aruanne

(tuhandetes kroonides)

 

                                Kontsern Kontsern     Ema-     Ema-

                                                  ettevõte ettevõte

                                  3 kuud   3 kuud   3 kuud   3 kuud

                                    1999     1998     1999     1998

                                                                   

Kasum   enne   tulumaksustamist    8 954    8 674    8 954    8 589

Arvestuslik tulumaks              -1 840   -2 029   -1 840   -2 029

Põhivarade   kulum                 7 140    5 563    7 140    5 563

Põhivarade registri muutuse           14     -150       14     -150

tulu, kulu  ( -/+ )                     

Kokku                             14 268   12 058   14 268   11 973

                                                                   

Varude   saldo   muutus          -17 017   -7 148  -17 087   -8 386

Nõuete   saldo   muutus          - 2 273      547   -1 949      912

Lühiajaliste   kohustuste         19 220    8 068   19 087   10 330

muutus

Kokku                               - 70    1 467       51    2 856

                                                                   

Rahavoog   äritegevusest          14 198   13 525   14 319   14 829

                                                                   

Investeeringud                                                     

Investeeringud   kokku           -14 199   -3 998   -14199   -3 998

Müüdud   põhivara  müügihinnas       250      324      250      324

Finantsinvesteering                                             -59

                                                                   

Rahavoog                         -13 949   -3 674  -13 949   -3 733

investeerimistegevusse

                                                                   

Finantstegevus                                                     

                                                                   

Välja  antud  laenude                 11       12       11       12

tagasimaks

                                                                   

Rahavoog   finantstegevusest          11       12       11       12

                                                                   

Rahavoog   kokku                     260     9863      381   11 108

                                                                   

Raha   perioodi   alguses         25 329   30 475   23 560   28 737

Raha   perioodi   lõpus           25 589   40 338   23 941   39 845

Raha   muutus                        260    9 863      381   11 108

 

Lisa 9. Aktsiaseltsi omakapital

 

Saku  Õlletehase   AS –i  aktsiakapitali  suurus  oli  1999 a. kolme  kuu  jooksul 

muutumatult 80 000 000 krooni ning koosnes 8 miljonist nimelisest aktsiast nimiväärtusega 

10 krooni. 75,01% aktsiatest kuulus tuumikinvestor Baltic Beverages Holding AB-le ; 

24,99% aktsiatest väikeaktsionäridele.

 

Lisa 10. Realiseerimise netokäibe jaotus

(tuhandetes kroonides)

 

                        Kontsern  Kontsern      Ema-       Ema-

                                            ettevõte   ettevõte

                          3 kuud    3 kuud    3 kuud     3 kuud

                            1999      1998      1999       1998

 Toodete ja                                                    

 tegevusalade lõikes:

 Saku  õlled              55 058    43 579    56 950     64 119

 Importõlled               1 683     3 184     1 683      3 184

    Saku  mineraalvesi       652       918       652        918

    Muud  importjoogid     4 990     2 722     4 990      2 722

 Taara                    57 165    28 726    57 154     51 195

   Küte, elekter, vesi        85     1 680       198      2 095

 Jäätmed                     251       197       251        197

 Rent                         60       120       602      1 548

        Muud kaubad ja       234       314     3 143      2 257

              teenused

                                                               

 Kokku                   120 178    81 440   125 623    128 235

                                                               

 Turgude  lõikes :                                             

                                                               

 Eesti                   111 410    76 388   118 488    125 587

 Eksport                   8 768     5 052     7 135      2 648

 Kokku                   120 178    81 440   125 623    128 235

 

 

Lisa 11.  Finantssuhtarvud

 

                                      Kontsern    Emaettevõte

                                    I kv.  I kv. I kv.  I kv.

                                     1999   1998  1999   1998

                                                             

Ärikasum / Netokäive                 6.3%   8.7%  6.1%   5.5%

                                                             

Kasum enne tulumaksustamist /        7.5%  10.7%  7.1%   6.7%

Netokäive

                                                             

Kvartali  kasum / Netokäive          5.8%   7.1%  5.6%   4.4%

                                                             

Keskmine   rahalaekumise  aeg          18     18    17     10

(päeva)

                                                             

Keskmine   rahamaksmise  aeg           21     14    20      9

(päeva)

                                                             

Tootmisvarude  käivete  arv           1,6    1,6   1,7    2,5

kvartalis

                                                             

Maksevõime  tase  (Current Ratio)     3,4    5,9   3,4    5,8

                                                             

Likviidsuskordaja  (Acid  Test)       1,8    3,7   1,8    3,6

                                                             

Koguvara  puhasrentaablus  (ROA)      2 %    2 %   2 %    2 %

                                                             

Omakapitali  tootlikkus  (ROE)      2.5 %  2.3 % 2.5 %  2.3 %

                                                             

Võlakordaja  (Debt  Ratio)           23 %   16 %  23 %   16 %

                                                             

                                                             

Keskmine  rahalaekumise  aeg  =  90 * (nõuded ostjate vastu - ettemaksed) / netokäive

                                                             

Keskmine  rahamaksmise  aeg  =  (90 * võlad hankijatele) / ärikulud

                                                             

Toomisvarude käivete arv kvartalis = netokäive / kaubavarud

                                                             

Maksevõime  tase  =  käibevarad / lühiajalised kohustused

                                                             

Likviidsuskordaja  =  käibevara - varud - ettemaksed / lühiajalised kohustused

                                                             

Koguvara  puhasrentaablus  =  kvartali puhaskasum / koguvara

                                                             

Omakapitali   tootlikkus  =  kvartali puhaskasum / omakapital

                                                             

Võlakordaja  =  võõrkapital / omakapital

 

               

Ruth Roht

Suhte- ja teabekorraldusjuht

Tel: 6 508 303