Klementi               MAJANDUSTULEMUSED         31.08.2005



KLEMENTI I KVARTAL 2005 KORRIGEERITUD MAJANDUSTULEMUSED  



Seletuskiri 2005. aasta I kvartali vahearuandele.



AS    Klementi    on   Eestis   tegutsev    õmblustoodete

väljatöötamise  ja  valmistamisega  ning  nende  jae-  ja

hulgimüügiga tegelev ettevõte. Ettevõte on registreeritud

ja tegutseb Tallinnas. Ettevõtte peakontor asub Tallinnas

aadressil Akadeemia tee 33.





Muudatused 2005.a. I kvartali vahearuandes



Uue  majandustarkvara “Microsoft Axapta”  juurutamine  on

osutunud   oluliselt  vaevalisemaks  ja   pikaajalisemaks

võrreldes esialgu planeerituga.



Seoses  laovarude algandmete konversiooni vigadega  ühest

majandustarkvarast       teise       ning       tingituna

finantsseadistuste  vigadest,  oli   varude   ja   varude

arvestus I kvartalis ebaõige. Nimetatud vead avastati  ja

parandati II kvartali lõpus.



Tulenevalt     avastatud    vigadest     majandustarkvara

seadistamisel ja andmete konversioonil, viidi II kvartali

lõpu  seisuga   läbi  põhjalik varude  inventeerimine  ja

hindamine,  mille  alusel võeti varud õiges  ja  õiglases

väärtuses arvele.



Seoses  eelpool  tooduga  on  AS  Klementi  korrigeerinud

tagasiulatuvalt 2005.a. aasta I kvartali majandustulemust

ning  korrigeerinud  ka II kvartali  tulemust,  johtuvalt

varude arvestuse õigsuse tagamisest. Majandustarkvara  ei

võimalda  antud korrigeeringuid täpselt kvartalite  vahel

tagasiulatuvalt periodiseerida, mistõttu tuleb täpseks ja

õigeks  lugeda  ridu  “Varude  ja  jääkide  muutus”  ning

“Kaubad, toore, materjal ja teenused” poolaasta baasil.



I   kvartali  kasumiaruandes  on  muudetud  read  “Varude

jääkide  muutus” ja “Kaubad, toore, materjal ja teenused”

kokku,  mille mõju on kokku 7 140 tuhandet krooni  võrra.

ning  sSamas  ulatuses  on  vähendatud  varusid  bilansis

seisuga 31.03.2005 real “Varud”. Kuna majandustarkvara ei

võimalda  antud  korrigeerimisi täpselt kvartalite  vahel

tagasiulatuvalt  periodiseerida,  on  I  kvartali  muutus

juhtkonna  parima teadmise kohaselt tehtud  hinnang  ning

kogu  mõju  varude  arvestusest poolaasta  tulemusele  on

toodud   I  poolaasta  aruandes.  Lisaks  on  I  kvartali

kasumiaruandes  on  vähendatud  kulumi  kulu  55  tuhande

krooni  võrra  ning  muudatus kajastub  bilansis  seisuga

31.03.2005 real “Immateriaalne põhivara”.





2005. aasta 3 kuu tulemused



AS Klementi kontserni 2005. a. I kvartali konsolideeritud

netokäive  oli  32,2  mln  krooni  (2,1  mln  eurot)   ja

puhaskahjum 5,6 mln krooni (0,4 mln eurot). Eelmise aasta

sama  perioodi käive oli 39,1 mln krooni (2,5 mln  eurot)

ning   puhaskahjum  1,4  mln  krooni  (0,1  mln   eurot).

Võrreldes  eelmise aastaga vähenes käive  2005.  aasta  I

kvartalis 17,5%.



Rõivakauba müügi osakaal moodustas I kvartali kogukäibest

74% (2004.a. I kvartal 80%). Allhanketoodangu osakaal  on

käibe  struktuuris  2005.a. I  kvartalis  kasvanud  5,2%.

Eksportkäive  vähenes  2005.  a.  I  kvartalis  võrreldes

eelmise  aasta  sama perioodiga 6,7 mln krooni  (0,4  mln

eurot).  Netokäibe  vähenemine tuleneb  hulgimüügi  käibe

vähenemisest Rootsisse ja Norrasse.



2005.a.  I  kvartalis  on  jaekäibe  osakaal  netokäibest

suurenenud  ligi 9% võrreldes eelmise aasta I kvartaliga.

Jaekäibe  osakaal moodustas ligi 59% 2005.a.  I  kvartali

rõivakauba müügist (2004.a. I kvartali vastav osakaal oli

43%).  Võrreldes eelmise aastaga kasvas keskmine jaekäive

ruutmeetri  kohta  ligi  4,4%. 2005.a.  I  kvartali  lõpu

seisuga   oli   Klementil   kasutada   2799   ruutmeetrit

müügipinda  (2004 samal ajal oli Klementil  jaemüügipinda

kokku 2356 ruutmeetrit).



Alates  2005.  aastast paneb AS Klementi  suuremat  rõhku

jaekaubanduse     arendamisele     ning      müügipindade

laiendamisele.  I  kvartali  lõpus  avati   PTA   kauplus

Daugavpilsis Sola keskuses ning II kvartali alguses avati

PTA  kauplus  Riias Molsi keskuses. Koostöös sisearhitekt

Mari   Koger`iga   töötati  välja   uus   PTA   kaupluste

sisekujundus,  mida  esmakordselt  kasutati  Riias  Molsi

keskuses avatud PTA kaupluses.



I     kvartalis    alustati    koostööd    suuremahuliste

allhanketäisteenuse ostjatega. Seoses osalise tootmismahu

müügilt  ümber orienteerumisega valmiskauba  müügile,  on

ettevõte parandanud kasumlikkust nimetatud valdkonnas.



2004.aastal  alustas  AS  Klementi  uue  infosüsteemi  MS

Axapta   väljaarendamise  ja  juurutamiseks   2005.aastal

ettevalmistamisega.    Tarkvara   täieliku    juurutamise

järgselt  peaks uus integreeritud infosüsteem  võimaldama

oluliselt  kiiremini  saada informatsiooni  jaekaubanduse

arengutest ja läbimüükide statistikast, parandada  varude

juhtimist.  Infosüsteemi  väljaarendamisel  on   olulisel

määral  arvestatud  tootearenduse  vajadustega.  Tarkvara

juurutamise  II  faasis on planeeritud  hõlmata  ühtsesse

infosüsteemi  ka  tootmise  juhtimine.  Koostöö  tarkvara

juurutamist   konsulteeriva   ettevõttega   on   osutunud

vaevalisemaks  ja pikaajalisemaks võrreldes planeerituga,

see  on  pärssinud ettevõtte juhtimist ning ka I kvartali

tulemust.



Võrreldes  2004.  a.  I kvartaliga on ettevõtte  rahavoog

äritegevusest  paranenud 4,3 mln krooni  (0,3  mln  euro)

võrra.



31.  märtsi  2005 seisuga töötas kontsernis 456  töötajat

(31.03.2004 - 499 töötajat).





Kasumianalüüs



2005.  aasta  I kvartali ärikahjum enne põhivara  kulumit

moodustas 2,6 mln krooni (0,2 mln eurot).



Bilanss ja suhtarvud



Klementi  konsolideeritud bilansimaht seisuga  31.03.2005

oli  101,8  mln  krooni (6,5 mln eurot). Võrreldes  aasta

algusega on bilansimaht vähenenud 4,0 mln krooni (0,3 mln

euro) võrra.



Nõuded  ostjate  vastu on võrreldes  aasta  lõpu  seisuga

suurenenud   6,0  mln  krooni  (0,4  mln   euro)   seoses

kevadhooaja kaupade müügiga hulgimüügiklientidele. Varude

maht  kontsernis  vähenes võrreldes  eelmise  aasta  lõpu

seisuga  6,6  mln  krooni  (0,4  mln  eurot)  võrra  ning

moodustas  seisuga 31.03.2005 21,6 mln  krooni  (1,4  mln

eurot).  Võlad  hankijatele on 2005.a.  I  kvartali  lõpu

seisuga  suurenenud  0,5  mln krooni  (0,03  mln  eurot).

Võlakohustused  kokku vähenesid 2005.a. I  kvartalis  1,7

mln krooni (0,1 mln euro) võrra.





AS  Klementi  kontserni 2005. aasta 3 kuu konsolideeritud

andmeid  iseloomustavad  olulisemad  finantsnäitajad   ja

suhtarvud on järgmised:

	                                   I kvartal I kvartal   Muutus

Olulisemad finantsnäitajad        	      2005      2004



Äritulud, tuh EEK                            32 307    39 497   -18,20%

Ärikasum/kahjum   enne    põhivara          - 2 597     1 914    -4 511

kulumit (EBITDA), tuh EEK

Marginaal, %                                 -8,03%     4,84%         -

Ärikahjum (EBIT), tuh EEK                    -4 351        12    -4 363

Ärirentaablus, %                            -13,46%     0,03%          

Perioodi kahjum, tuh EEK                     -5 640   - 1 368    -4 272

ROA, %                                       -5,43%    -1,16%         -

ROE, %                                      -36,52%    -4,91%         -

Tulu aktsia kohta (EPS), EEK                 -2,90      -0,72     -2,18

Rõivakauba müügi osakaal kogukäibes, %       74,39%    80,36%         -

Lühiajalise võla kattekordaja                 0,56       0,81         -

Likviidsuskordaja                             0,27       0,37         -

Varude käibekordaja                           1,29       1,34         -





Suhtarvude arvutamise metoodika on järgmine:



Koguvara  rentaablus  (ROA):  Puhaskasum  /  Keskmine koguvara



Omakapitali tulutase  (ROE):  Puhaskasum   /   Keskmine omakapital



Tulu aktsia kohta (EPS):  Puhaskasum  /  Lihtaktsiate keskmine arv



Lühiajalise võla kattekordaja: Käibevara / Lühiajalised kohustused



Likviidsuskordaja: (Käibevara – Varud)  /  Lühiajalised kohustused



Varude  käibekordaja:  Netokäive  /  Perioodi keskmine varude jääk







Bilanss

Konsolideeritud, auditeerimata

                      31.03.05  31.03.04  31.12.04  31.03.05  31.03.04  31.12.04

                       tuh EEK   tuh EEK   tuh EEK   tuh EUR   tuh EUR   tuh EUR

AKTIVA                                                            

Käibevara                                                         

Raha ja pangakontod       1 452     1 778     3 400        93       114      217

Nõuded ostjate vastu     15 882    24 541     9 906     1 015     1 568      633

Muud lühiajalised nõuded  1 593       605     1 706       102        39      109

Ettemakstud kulud         1 541     1 375     1 141        98        88       73

Varud                    21 612    34 311    28 255     1 382     2 193    1 806

Käibevara kokku          42 080    62 610    44 408     2 690     4 002    2 838

                                                                 

Põhivara                                                          

Pikaajalised                955       988       955        61        63       61

finantsinvesteeringud 

Materiaalne põhivara     51 454    59 459    52 896     3 288     3 800    3 381

Immateriaalne põhivara    7 326     6 997     7 574       468       447      484

Põhivara kokku           59 735    67 444    61 425     3 817     4 310    3 926

AKTIVA KOKKU            101 815   130 054   105 833     6 507     8 312    6 764

                                                                     

OMAKAPITAL JA KOHUSTUSED



Lühiajalised kohustused

Võlakohustused           54 167    53 007    43 183     3 462     3 388    2 760

Ostjate ettemaksed          221        26       223        14         2       14

Võlad tarnijatele         9 726    12 168     9 189       622       778      588

Mitmesugused võlad           68       142         -         4         9        -

Maksuvõlad                2 363     3 975     1 399       151       254       89

Viitvõlad                 8 346     6 971     7 747       533       445      495

Lühiajalised eraldised       12       803        12         1        51        1

Lühiajalised kohustused  

kokku                    74 903    77 092    61 753     4 787     4 927    3 947

                                                                  

Pikaajalised kohustused                                                     

Pikaajalised             13 547    21 283    26 219       866     1 360     1 676

võlakohustused

Muud pikaajalised võlad	     25     3 363        25         2       215         2

Pikaajalised eraldised      146        68       148         9         5         9

Pikaajalised             13 718    24 714    26 392       877     1 580     1 687

kohustused kokku



Kohustused kokku         88 621   101 806    88 145     5 664     6 507     5 634

                                 

Omakapital                                                        

Aktsiakapital            19 469    18 969    18 969     1 244     1 212     1 212

Aazio                    40 994    40 294    40 294     2 621     2 575     2 575

Ümberhindluse reserv     13 876    15 578    13 876       887       995       887

Muud reservid             1 046     1 046     1 046        67        67        67

Jaotamata kasum         -56 636   -46 439   -44 735   - 3 620    -2 968    -2 859

Realiseerimata               85       168       139         5        11         9

kursivahed

Aruandeaasta kasum       -5 640    -1 368   -11 901      -361       -87      -761

Omakapital kokku         13 194    28 248    17 688       843     1 805     1 130

OMAKAPITAL JA   

KOHUSTUSED KOKKU        101 815   130 054   105 833     6 507     8 312     6 764

           





Kasumiaruanne – I kvartal

Konsolideeritud, auditeerimata

                                         2005        2004        2005        2004

                                    I kvartal   I kvartal   I kvartal   I kvartal

                                      tuh EEK     tuh EEK     tuh EUR     tuh EUR

Äritulud                                                         

Realiseerimise netokäive               32 218      39 056       2 059       2 496

Muud äritulud                              89         441           6          28

Äritulud kokku                         32 307      39 497       2 065       2 524

                                                                

Tegevuskulud                                                     

Varude jääkide muutus                   5 974       1 910         382         122

Kaubad, toore, materjal ja teenused    10 528      16 640         673       1 063

Mitmesugused tegevuskulud               6 890       6 882         440         440

Tööjõukulud                            11 512      11 676         736         746

Muud ärikulud                               -         475           -          30

Tegevuskulud kokku                     34 904      37 583       2 231       2 401

                                                                

Ärikasum enne põhivara kulumit         -2 597       1 914        -166         123

Kulum                                   1 754       1 902         112         122

Ärikasum                                 -351          12        -278           1

                                                                 

Finantstulud ja –kulud                                           

Intressikulud                          -1 066       -1439         -68         -92

Kasum (kahjum) valuutakursi muutustest    -93          44          -6           3

Muud finantstulud ja –kulud              -130          15          -9           1

Finantstulu ja –kulud kokku            -1 289      -1 380         -83         -88

                                                                 

Puhaskasum (kahjum)                    -5 640      -1 368        -361         -87

                                                                 

Tulu aktsia kohta                                                

Tava puhaskasum aktsia kohta            -2,90       -0,72       -0,19       -0,05

(kroonides/eurodes)

Lahustunud puhaskasum aktsia            -2,90       -0,72       -0,19       -0,05

kohta (kroonides/eurodes)







Toomas Leis

AS Klementi juhataja

6 710 700